以岭药业：2019年度内部控制自我评价报告
内部控制自我评价
内部控制自我评价内部控制自我评价（精选8篇）自我评价是自我意识的一种形式。
是主体对自己思想、愿望、行为和个性特点的判断和评价。
下面是店铺整理的内部控制自我评价（精选8篇），欢迎大家分享。
内部控制自我评价篇1根据财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定的《企业内部控制基本规范》及其配套具体规范（以下简称“规范”）的相关规定，结合公司《内部审计制度》的具体要求，审计部对贵州川恒化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）各机构、部门及业务板块在截止20xx年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司内部控制的目标是：通过系统的分析内部控制现状，促进内部控制的有效实施和持续改善，促使公司内各机构、部门及员工经常性的审视所处的内控系统，发现并克服内控缺陷、寻找并改善薄弱环节，防止或及时纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全和完整，保证会计资料的真实性、合法性、完整性，从而促进公司持续健康发展。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括贵州川恒化工股份有限公司及控股子公司。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：资金管理、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产与研发、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、合同、子公司管理、业务外包、财务报告编制与披露、人力资源管理、信息系统、关联交易、内部审计等。
重点关注以下高风险领域：货币资金管理、采购管理、存货管理、销售与收款管理、资产管理、合同管理、募集资金管理等事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
三、内部控制缺陷认定标准定性标准具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：（1）董监高舞弊并给公司造成重大不利影响；（2）已经公告的财务报告存在重大会计差错；（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错误；（4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
内部控制自我评价报告完整版范文
内部控制自我评价报告完整版范文一、前言本报告是对公司内部控制制度的自我评价，旨在全面、客观地评估公司内部控制制度的有效性、合规性和运行情况，为公司管理层提供参考，并对存在的问题提出改进意见，以进一步优化公司的内部控制。
二、背景公司是一家***行业的上市公司，拥有一定规模的资产和业务规模，为了提高公司的治理水平、保护投资者利益，确保相关业务活动符合法律法规及规范要求，公司建立了一套完善的内部控制制度。
三、评价方法本次内部控制自我评价报告参考了《企业内部控制基本规范》、《内部控制管理框架指引》等相关国家和行业的规范和指南，结合公司的实际情况，采用了问卷调查、文件审查、现场检查和面谈等方法进行评价。
四、评价结果与分析（一）风险评估对公司现有业务活动进行了风险评估，包括战略风险、市场风险、操作风险、财务风险等，风险评估结果显示，公司的商业模式存在一定的风险，尤其是在市场竞争日益激烈的环境下，需加强对市场风险的监控和应对能力。
（二）控制环境公司建立了一套完整的内部控制管理体系，包括内部控制政策、方法和流程等，有效地提高了内部控制的合规性和有效性。
公司管理层对内部控制的意识较强，对内部控制的重要性给予了足够的重视。
但是，在员工教育和培训方面还存在一定的问题，需要进一步加强。
（三）风险识别与评估公司设立了风险管理部门，负责对公司的风险进行识别与评估。
但在实际操作过程中存在一些问题，如风险的评估指标不够全面和科学，需进一步完善。
（四）控制活动公司有一套完整的内部控制流程和控制手册，能够对各项业务活动进行监控和控制。
但是，在一些具体业务方面的控制活动上还存在不足，需要进一步加强。
（五）信息与沟通公司建立了一套完善的信息系统，能够及时、准确地获取和传递信息。
但在信息披露和沟通方面，还需要进行进一步的改进，以满足外部和内部的需求。
五、改进意见（一）加强员工教育和培训，提高员工的内部控制意识和能力。
（二）完善风险的评估指标和方法，提高风险管理的科学性和准确性。
内部控制自我评价报告2篇
内部控制自我评价报告2篇内部控制自我评价报告一、前言近几年来，随着市场经济的快速发展以及金融风险不断升高，内部控制已成为企业管理的重要手段。
本报告是对本企业内部控制情况的自我评价，旨在发现问题、改进措施、提高管理水平，以更好地推动企业管理与经营的可持续发展。
二、内部控制概述内部控制是指企业为了达到管理目标，保护利益和资源，减少风险，提高效率的系统性管理控制活动。
内部控制包括财务管理控制、业务流程管理控制、风险管理控制和信息技术管理控制等方面，必须贯穿整个企业的管理过程中。
三、自我评价情况（一）财务管理控制1.会计政策合规本企业对会计政策的制定、执行与监督管理比较完善，符合国家有关会计法规及相关标准的规定，查无违规行为。
2.财务报表准确性本企业财务报表准确、真实且完整，高度符合国家相关标准和要求，公允反映了本企业财务状况及经营成果。
3.成本控制本企业成本控制相对较好，对重要的产品、工程、服务等项目的成本进行了系统的预算、管理和控制，具有较强的成本控制意识。
（二）业务流程管理控制1.制度建设本企业建立了适应企业行业特点和自身管理的规范制度、环节和操作程序，有效地进行流程控制，具有较强的规范意识。
2.流程管控本企业对主要业务流程的控制较为严格，分工明确，责任明确，各部门之间协调配合，使流程控制达到相对高的水平。
3.流程优化本企业注重流程的优化和提高，不断改进和优化各个环节、流程，使业务流程更加顺畅、高效。
（三）风险管理控制1.风险分析本企业对涉及风险源的项目和部门进行了风险评估和分析，建立了风险信息收集、监督和预警机制，及时发现并控制风险。
2.风险控制本企业通过制定政策和标准、提高员工意识和业务流程管控，加强内部审计和评估等方式对风险进行控制，确保企业的稳定发展。
3.风险反馈本企业建立了内部和外部的风险信息反馈和处理机制，及时解决由于业务发展和外部环境变化等而产生的风险。
（四）信息技术管理控制1.信息安全本企业采取了有效的信息安全保护措施，建立了信息安全审核和审计制度，避免了信息泄漏和攻击等问题的发生。
内控体系年度自评报告总结
内控体系年度自评报告总结1. 引言内控体系是组织运营的基础，对于企业的可持续发展至关重要。
为了确保内部控制的有效性和合规性，我公司每年进行一次内控体系的自评。
本报告总结了我公司上一年度内控体系的自评情况，并提出了改进措施和建议。
2. 自评情况2.1 自评范围我公司在上一年度主要关注了以下五个方面的自评：1. 内部控制目标的制定和实施情况；2. 内部控制的风险评估和管理情况；3. 内部控制的运作效果和效率；4. 内部控制的合规性和法律合规风险；5. 内部控制的持续改进和审计2.2 自评方法自评方法主要包括以下几个步骤：1. 制定自评框架和指引，明确自评的标准和要求；2. 收集和整理相关数据和材料，进行内部资料的审查和分析；3. 进行现场观察和实地检查，了解内部控制的实际运作情况；4. 进行面谈和访谈，与相关人员交流和探讨内部控制的问题和改进意见；5. 核对自评结果和总结报告，及时发现和解决问题。
2.3 自评结果根据我们的自评，内部控制体系在大部分方面都表现良好，但也存在一些问题和改进的空间。
2.3.1 控制目标我们的内部控制目标明确，但在实施过程中有时存在偏离的情况。
我们建议加强对控制目标的宣传和培训，以确保员工能够理解和遵守内部控制的要求。
2.3.2 风险评估和管理我们进行了风险评估和管理，但需要加强对风险的监控和控制。
我们计划引入先进的风险管理工具和技术，提高风险管理的效率和准确性。
2.3.3 运作效果和效率我们的内部控制在运作效果和效率方面表现良好，但仍有进一步优化的空间。
我们将提升内部控制流程的自动化程度，减少人为操作和错误的可能性。
2.3.4 合规性和法律风险我们的内部控制合规性较高，但仍需加强对法律合规风险的管理。
我们将加强对法规和政策的跟踪和解读，确保内部控制符合最新的法律法规要求。
2.3.5 持续改进和审计我们的内部控制持续改进和审计工作相对薄弱。
我们将建立完善的内部控制改进机制，并定期进行内部审计，及时发现和解决问题。
内部控制自我评价报告简版
内部控制自我评价报告1.内部控制评价的依据：以《行政事业单位内部控制规范》和单位相关内部管理制度主要有：会计档案管理制度，现金管理制度，财务管理内控制度，印鉴管理制度，财务管理制度；2.内部控制相关组织部门，内部控制建设组织部门以为组长，办公室主任副组长，其他会计人员参与。
内部控制自我评价组织部门为办公室。
3.内部控制评价的程序和方法，职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
预算业务层面建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度，合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
收支业务层面加强收支业务管理，建立健全收支业务内部管理制度，合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款和会计核算、支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。
合同控制层面合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。
政府采购层面，建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。
资产控制层面对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用.4.评价中发现的内部控制缺陷及改进意见和建议；预算编制的过程短，时问紧张，准备不充分，可能导致预算编制质量低；财会部门与其他职能部门之间缺乏有效沟通或业务部门不参与其中，可能导致预算编制与预算执行，预算管理与资产管理、政府采购和基建管理等经济活动脱节；预算项目不细、编制粗糙，随意性大，可能导致预算约束不够。
支出申请不符合预算管理要求，支出范围及开支标准不符合相关规定，基本支出与项目支出之间相互挤占，可能导致单位预算失控或者经费控制目标难以实现的风险；不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等国家有关政策规定，可能导致支出业务违法违规的风险；有效监控合同履行情况及合同纠纷协调编制需求文件时普遍存在明显的品牌倾向。
内部控制自我评价报告完整版
内部控制自我评价报告完整版为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，保障了上市公司内部控制管理的有效执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。
公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
（一）公司内部控制的目标1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整；2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
（二）公司建立与实施内部控制遵循的原则1、全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
2、重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和咼风险领域。
3、制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
（三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素1、内部环境。
内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
2、风险评估。
风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
3、控制活动。
控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施, 将风险控制在可承受度之内。
4、信息与沟通。
制药股份有限公司年度内部控制自我评价报告【最新版】
制药股份有限公司年度内部控制自我评价报告XX公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合XX股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是保障公司资产的安全、完整；提高公司经营的效益及效率，提升公司质量；确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制有效性的结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，但在关联方交易、对外担保等方面存在制度执行不到位，经评估后为影响财务报告内部控制一般缺陷。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
内部控制自评报告
内部控制自评报告为了有效管理企业风险，提高运营效率和财务报告的准确性，我公司一直高度重视内部控制的建设和自评。
根据相关要求和标准，我们对内部控制进行了全面的自评，并制定了以下报告，以反映我公司内部控制的现状和存在的问题，并提出改进措施。
一、内部控制自评的目标、原则和方法1.目标：明确内部控制的目标，即保障公司资产的安全、提高运营效率、确保财务报告的准确性。
2.原则：坚持全员参与、风险导向、持续改进的原则，将内控工作纳入日常经营管理之中。
3.方法：内部控制自评采用问卷调查、个别面谈、数据统计等方法，结合实地观察和文件审核等手段，对公司的运营流程和风险点进行全面评估。
二、内部控制自评结果分析根据我们的自评，我公司内部控制的综合评价得分为80分（满分100分），总体上达到了较好的水平。
但同时也存在以下问题：1.控制环境不够健全：公司对员工的培训、考核和激励机制不够完善，缺乏对员工的行为约束和风险意识的培养。
2.风险识别不够全面：公司对内外部的风险识别机制不够完善，缺乏针对性且有效的风险评估和预警机制。
3.内部控制流程有待完善：一些关键环节的制度和流程不够清晰和规范，导致工作流程中存在便捷操作的可能性，增加了风险的发生概率。
4.监控措施不够强化：公司对内部控制执行情况的监控手段和频率不够强化，对异常情况的处理不及时和明确。
三、内部控制改进措施为了解决上述存在的问题，公司拟定了以下改进措施：1.建立健全的控制环境：加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识和自控能力。
明确岗位职责和权限，建立健全的业绩考核和绩效激励机制。
2.完善风险识别机制：建立风险评估和预警机制，定期对内外部潜在风险进行评估和监测，及时采取应对措施。
3.规范内部控制流程：重新梳理和优化关键环节的流程和制度，明确工作流程和责任分工，防范便捷操作带来的风险。
4.强化内部控制监控：加强对内部控制执行情况的监控，建立健全的异常处理机制，及时发现和处理异常情况。
医药内部控制自我评价报告
医药内部控制自我评价报告医药内部控制自我评价报告在当前快速发展的医药行业，内部控制的重要性不言而喻。
为了进一步加强企业内部控制体系，从而提高企业整体运营效率和风险管理能力，我们医药公司积极进行了自我评价。
本报告将总结我公司内部控制的优势和不足之处，并提出改进措施，以期不断完善内部控制体系，推动公司健康发展。
一、内部控制的优势我公司在内部控制方面具有一些明显的优势。
1.组织结构健全：我公司设立了相应的内控部门，并明确了各部门的职责和权限。
内控部门通过建立规章制度、组织专业培训等方式，为员工提供必要的指导和支持。
2.流程规范：我们建立了一套完善的流程管理体系，对各项业务流程进行了规范，并制定了相应的流程控制措施。
这使得各个工作环节能够协调运作，减少错误和风险的发生。
3.信息化支持：为提高内部控制的效率和准确性，我们提前引进了一套先进的信息化系统。
该系统能够对各项业务进行实时监控和分析，及时发现问题，并提供有效的决策支持。
4.完善的风险管理机制：我们重视风险管理工作，建立了完善的风险识别、评估和控制机制。
通过建立风险监测预警系统，并及时采取相应的风险控制措施，保障了公司的安全运营。
二、内部控制的不足尽管我公司在内部控制方面取得了一定的成绩，但仍存在以下一些不足之处。
1.员工意识不够：部分员工对内部控制的重要性和要求认识不足，存在思想松散、工作敷衍等现象。
这可能导致流程不规范、纪律松懈等问题，增加潜在风险。
2.内控流程繁琐：部分内控流程环节过于繁琐，导致操作性不强，增加了工作负担，并可能降低员工积极性。
3.信息系统安全性不高：尽管我们引进了信息化系统，但在信息安全方面还存在一些隐患。
例如，在系统权限管理、数据备份等方面仍有待加强。
4.风险控制缺乏前瞻性：虽然我们建立了风险管理机制，但在风险识别和控制方面仍有待提高。
特别是对外部环境变化的敏感度不够高，可能导致一些潜在风险没有及时预警和控制。
三、改进措施为了进一步加强内部控制体系，我们将采取以下一些措施。
企业内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告一、落实集团公司内部控制体系方案总体情况在公司建立的内部控制体系基础上，按照财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，集团公司印发的规章制度以及各项业务内部控制工作要求。
完成了第一阶段内控诊断评价工作，并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作。
本公司在已有内部控制风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制，并开展了内控评价、缺陷整改等工作；下一步还将依据内控评价和整改结果，结合公司治理理论，逐步建立全面高效的内部控制框架，提升公司全面风险管理能力。
在内控评价工作开展过程中，全面梳理了内部控制制度和程序。
二、内部控制评价范围内部控制评价的范围涵盖了公司的各种业务和事项，重点关注下列高风险领域：采购管理、销售管理、信用管理、财务管理、投资管理。
三、内部控制评价程序和方法在对企业内部控制进行评价的过程中，为了快速和高效地了解被审计单位的内部控制状况，做出客观公正的评价，审计人员必须不断改进现有的方式方法，掌握和运用适合现代企业发展的专用技术方法。
具体有：(1)文字描述法。
就是通过现场询问、观察等手段将了解到的内部控制情况，用文字形式描述下来的方法，表述其组成控制情况的内容，再由审计人员对这个系统的控制情况进行判断分析，判断其控制点的控制措施是否完整，以确定其健全性。
(2)调查法。
内部控制调查表一般是审计人员针对各项具体的控制措施事先拟定一系列问题，并列于设计好的表格中，然后通过一定的方式填制问卷，请被审计单位的有关人员回答，从中检查和分析某项控制措施是否存在，并以此作为评价内部控制制度是否健全的依据。
内部控制调查表法有利于提高审计工作效率，也大大节约了审计时间，加大审计工作力度。
(3)流程图法。
这种方法只要把被审计单位的经济业务处理程序以流程图的形式绘制出来，就可以反映出被审计对象内部控制系统情况。
流程图用特定语言符号表示被审计单位内部控制系统运行状况，直观地反映各项业务流程，表明其职责分离、权责划分的状况，突出关键控制点，是审计人员据以分析、研究被审计单位内部控制系统的有效方法。
某公司年度内部控制的自我评价报告
某公司年度内部控制的自我评价报告尊敬的各位领导和同事：感谢各位对我公司的内部控制工作的支持和关注。
经过一年的努力，我们的内部控制工作取得了一定的成绩，但也存在一些问题和不足之处。
现将我公司年度内部控制的自我评价报告如下：一、内部控制概况：我们公司高度重视内部控制工作，建立了完善的内部控制制度，明确了各岗位的职责和权限。
同时，加强了对内控政策的宣传教育，提高了员工对内部控制的认识和重视程度。
在年度内部控制评估中，我们按照合规、风险和成本的原则，对公司内部控制环境、风险评估、信息与沟通、控制活动、监督机制等方面进行了评估。
二、亮点和成绩：1. 内部控制风险评估：我们对公司所有关键风险进行了全面的评估，有效识别了潜在的风险和控制缺陷，并针对问题制定了相应的改进和控制措施。
2. 内控制度的执行：我们对各项内控制度的执行情况进行了全面监督，并及时进行了整改和改进，确保制度的有效执行和落地。
3. 内部沟通和培训：我们加强了内部沟通和培训工作，定期组织内控培训和沟通会议，提高了员工对内部控制的认知和理解程度。
三、问题和不足：1. 内控制度修订滞后：公司内控制度修订相对滞后，未能及时跟进业务发展和风险变化，导致部分内控制度不够完善和适用。
2. 内部沟通机制不畅通：公司内部沟通渠道相对狭窄，各部门之间的信息交流和沟通不够及时和充分，导致部分问题得不到及时解决和控制。
3. 内部控制培训不够全面：公司对内部控制的培训和宣贯还不够完善，仅局限于一些岗位的培训，对全员的普及和认识度还有待提高。
四、改进和措施：针对上述问题和不足，我们制定了以下改进和措施：1. 完善内控制度：加强对内部控制制度的修订和跟进，确保内控制度与业务发展和风险变化保持一致，并及时进行审查和评估。
2. 加强内部沟通：改进内部沟通机制，建立健全双向沟通的渠道，促进信息共享和交流，并定期组织部门间的沟通会议，及时解决问题和风险。
3. 完善内部控制培训：制定全员内控培训计划，定期开展内控培训和宣贯活动，提高全员的内部控制意识和能力。
内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告自我评价报告是一种内部控制的重要工具，用于评估组织内部控制体系的有效性和可靠性。
本报告旨在对我部门的内部控制体系进行全面的自我评估，以确保业务过程的透明度、可追溯性和风险管理的有效性。
以下是对我部门内部控制体系的自我评价报告。
一、背景描述我部门是一个负责销售与分销的区域业务部门，我们负责从供应商处采购物料，并将其分销给客户。
我们的目标是确保供应链的高效性和顾客满意度。
二、内部控制目标我们的内部控制目标主要是保护资产、确保数据准确性、促进业务合规和风险管理。
我们努力确保业务流程的合规性，减少潜在的风险，并提供可靠的数据以支持管理决策。
三、内控自我评估1. 控制环境我们重视内部控制环境的营造，努力推动道德价值观和合规意识。
我们的员工被要求遵守职业道德规范，并接受相关培训以提高其意识。
2. 风险评估与管理我们对现有的风险进行了评估，并采取了相应的控制措施来减少潜在风险的影响。
我们建立了一个风险管理框架，并持续监测和评估风险的变化，以便及时采取适当的措施。
3. 控制活动为了确保业务流程的准确性和可靠性，我们已建立了一系列的控制活动。
这些控制活动涉及采购、库存管理、销售与分销等方面，以确保每一步都符合内部控制的要求。
4. 信息与通讯我们建立了一个完善的信息与通讯系统，以确保相关信息的及时传递和准确性。
我们通过内部通讯工具、定期会议和报告来保持与其他部门的沟通，并确保信息的一致性和准确性。
5. 监督与反馈我们进行了定期的内部审计，以评估内部控制的有效性。
同时，我们也鼓励员工提供反馈和建议，以进一步改善内部控制体系。
四、改进计划尽管我们的内部控制体系已经相对健全，但我们仍然认识到改进的空间。
在本次自我评价后，我们制定了以下改进计划：1. 进一步加强员工培训，提高其对内部控制要求的认识和理解。
2. 完善风险评估与管理的工具和方法，以更好地识别和应对潜在风险。
3. 加强数据分析和监测，以提高数据的准确性和可靠性。
企业内部控制自我评价报告
企业内部控制自我评价报告【篇一】企业内部控制自我评价报告一、内部控制自我评价的概念控制自我评估（csa）也被称为管理自我评估、控制和风险自我评估、经营活动自我评估以及控制/风险自我评估，是指企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的方法。
其有三个基本特征：关注业务的过程和控制的成效；由管理部门和职员共同进行；用结构化的方法开展自我评估。
二、内部控制自我评价的内容（一）内部控制评价的目标：对企业内部的有效性发表意见结合企业实际情况，考虑企业内部控制能否对战略目标、经营管理的效率和效果目标、财务报告及相关信息完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标的实现提供合理保证。
（二）内部控制的主体:董事会及其审计委员会（三）内部控制评价的范围和频率；1.根据企业所控制的风险的重大性以及内部控制在降低风险中的重要性的不同：（1）经常评价：应优先考虑的风险的内部控制或降低风险最为重要的控制你，应更经常地进行评价（2）非经常评价：一般不需要像对具体控制的评估那样频繁地对整个内部控制体系进行评价2.根据评价范围可分为：（1）年度评价：指企业根据内部控制目标，对企业某一年度建立与实施内部控制的有效性惊醒的评价；（2）专项评价：指企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性的评价。
（四）内部控制评价的流程:1.制定内部控制评价方案，明确评价目的、范围和进度安排等内容2.评价内部控制设计的有效性3.测试内部控制运行的有效性4.确认内部控制缺陷5.出具评价结论，编制评价报告6.提出适当的措施，改进内部控制缺陷（五）内部控制评价应当遵循的原则1.风险导向原则。
内部控制评价应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对企业单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。
2.一致性原则。
内部控制评价应当采用统一可比的评价方法和标准，保证评价结果的可比性3.公允性原则。
公司关于内部控制有效性的自我评价报告
公司关于内部控制有效性的自我评价报告公司基本建立健全了内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构。
董事会及其下设的专门委员会能充分发挥职能，负责公司的经营战略和重大决策；高级管理人员负责执行董事会的决议，高管和董事会之间权责明晰。
公司已将内控制度落实到日常工作中，有效保证了公司的各项任务的完成，公司财务运作独立规范，制度完善、健全，对内部管理实行有效控制，保证了公司财务管理和经济活动的合法性和规范性。
一、内部控制综述（一）内控组织机构设置公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司 股东大会、董事会、监事会、审计部等机构的操作规范、运作有效，维护了投 资者和公司利益。
目前，公司内部控制的组织架构为：1、公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等知情权，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
2、公司董事会是公司的决策机构，督促管理层建立和完善内部控制的政策和方案，及督促内部控制的执行。
3、公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及各子公司的财务状况进行监督及检查，向股东大会负责并报告工作。
4、公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬委员会等四个专业委员会。
除战略委员会外，独立董事在各专业委员会成员中都超过了半数，这充分保证了各项决议的独立性、公正性。
5、公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各控股子公司和职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。
各控股子公司和职能部门实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。
（二）完善制度方面1、公司总部的各项制度公司除《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会专门委员会工作制度》、《监事会议事规则》、《经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理办法》对公司治理结构作出规范外，在内部财务管理上制定了《公司会计制度》、《对分公司、控股子公司财务管理规定》、《费用管理细则》等制度，在业务管理上为各家下属公司统一制定了管理制度，在内部行政人事管理、安全生产方面都做了较为细致的规定。
内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告内部控制自我评价报告为了保障企业的财务稳定和管理效率，内部控制评价成为了现代企业中不可或缺的一部分。
自我评价报告是内部控制评价的重要组成部分，它能够给企业带来很多好处。
本文将介绍什么是内部控制自我评价报告，以及它为企业带来的好处。
一、什么是内部控制自我评价报告内部控制自我评价报告是企业管理者在对内部控制体制进行总体评价后，将评价结论和改进建议汇总而成的一份报告。
评价结论表明了企业内部控制体制的自我完善情况，改进建议则指明了企业对内部控制体制应如何改善。
二、内部控制自我评价报告的好处1.促进内部控制体制不断完善内部控制自我评价报告能够及时发现企业在内部控制方面存在的问题，提出改进建议以及改进方案，使得企业的内部控制更加完善。
同时，定期进行内部控制自我评价，能够促进会计人员尽快发现错误和进行更好的纠正，从而更好地保障企业的财务安全。
2.提高企业内部运营效率优秀的内部控制体制可以提高企业内部运营效率，降低企业运营风险，进而提高企业的市场竞争力。
通过自我评价报告，企业可以及时发现内部控制的不足之处，及时减少风险，提高运营效率，从而更好地满足市场诉求。
3.加强企业的风险管理内部控制自我评价报告能够帮助企业加强风险管理，从而为企业的可持续性发展提供保障。
自我评价报告能够及时发现企业存在的风险并提出完善方案，从而帮助企业识别自己的弱点，降低风险，保证企业健康发展。
4.提升企业内部管理水平通过内部控制自我评价报告，企业能够及时发现管理层面的问题和短板，并做出有效的改善措施，以提升企业的内部管理水平和竞争力。
5.满足外部监管要求随着国内外监管要求不断提高，企业需要通过内部控制自我评价报告来达到更高的规范要求。
自我评价报告能够反映企业内部控制体系是否符合监管要求，如若发现不足之处，及时进行调整，保证企业的财务安全和市场声誉。
三、内部控制自我评价报告的编写步骤1.明确评价主体和对象评价主体是企业内部控制评价小组，而对象则是企业的内部控制体系。
内部控制自我评价【可编辑版】
内部控制自我评价内部控制自我评价内部控制自评是一种新兴的审计技术，它将运行和维持内部控制的主要责任赋予企业管理层，同时使内部审计与管理层一道承担对内部控制评价的责任。
这使得以往由内部审计对控制的适应性及有效性进行独立验证发展到了全新阶段，即通过设计，规划和运行内部控制自我评估程序，由企业整体对管理控制和治理负责。
内部控制自评,最早是由加拿大的一个海湾资源公司开始自我评价运用的内部控制系统，几年来总结了一套系统的技术和方法，大大推动了该公司内部控制的发展和完善。
目前这种方法在美国、加拿大及欧洲开展的较多。
内部控制自评的方法就是要部审计人员与被审计单位管理人员组成一个小组，管理人员在内部审计人员的帮助下，对本部门内部控制的恰当性和有效性进行评估，然后根据评估提出审计报告，由管理者实施。
1.对企业而言内部控制自评提供了一个管理控制风险的工具，保证内部审计人员和管理人员共同对风险进行控制。
这是综合地控制企业的各方面，包括相关的社会效益，使企业对内部控制有一个更全面的了解。
不仅要考虑发现的问题，如何改进，促进各部门更有效地履行责任，还要使控制措施便于理解，使董事会更了解管理的情况以及风险。
同时，也降低了审计成本，使内部审计达到更好的效果。
对管理部门而言内部控制自评可以反映当前管理控制中存在的问题，也向高层管理部门表明他们对现存内部控制的态度，明确了管理责任，保证企业内部有良好的人员分工，使其更好地履行职责。
3.对内部审计而言内部控制自评最重要的一点是让管理部门了解到对内部控制的责任，同时内部控制自评还可以提高审计的效率和效果，减少审计人员的工作量，节省审计时间。
在对内部控制进行自我评价时，应特别注意的几点：1.自上次评价以来，重要风险的性质的程度所发生的变化，以及公司对这些商业风险和外部环境变化所做出反映的能力。
管理层对内部控制系统和风险持续监督的范围和质量，以及内部审计功能和其他保证方式的工作状态如何。
内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告一、背景介绍。
公司自成立以来，一直致力于建立健全的内部控制制度，以确保公司运营的合规性和有效性。
为了全面了解公司内部控制的情况，特制定本自我评价报告，对公司内部控制进行全面、客观的评估和分析，以发现存在的问题和不足，并提出改进措施，不断完善公司的内部控制制度。
二、自我评价内容。
1. 内部控制制度的建立和完善情况。
公司建立了一套完善的内部控制制度，包括财务控制、风险管理、合规性管理等各个方面。
各部门和岗位都有相应的内部控制流程和规范，确保公司运营活动的合规性和有效性。
2. 内部控制执行情况。
公司内部控制制度的执行情况良好，各部门和员工都严格按照规定的流程和程序进行操作，有效地防范了各类风险，保障了公司的利益。
3. 内部控制存在的问题和不足。
尽管公司内部控制制度建立和执行情况良好，但在实际操作中仍然存在一些问题和不足。
比如，部分员工对内部控制制度的理解不够深入，执行不够严格；部分流程和程序存在漏洞，需要进一步完善。
4. 改进措施。
针对存在的问题和不足，公司将采取一系列改进措施。
首先，加强对员工的内部控制培训，提高他们的认识和执行能力；其次，对现有的内部控制制度进行全面审查，修订和完善相关流程和程序；最后，建立健全的内部监督机制，加强对内部控制执行情况的监督和检查，确保内部控制制度的有效实施。
三、总结。
通过本次自我评价，公司对内部控制的建立和执行情况有了全面的了解，发现了存在的问题和不足，并提出了一系列改进措施。
相信在全体员工的共同努力下，公司的内部控制制度将不断完善，为公司的可持续发展提供有力保障。
以上就是本次内部控制自我评价报告的全部内容，希望能够得到各位领导和同事的认可和支持，也欢迎大家对报告中提出的问题和改进措施进行讨论和补充。
让我们共同努力，为公司的内部控制制度建设贡献自己的力量！。
内部控制自我评价（精选5篇）
内部控制自我评价（精选5篇）内部控制自我评价（精选5篇）在我们平凡的日常里，我们都可能会使用到自我评价，自我评价直接影响学习和参与社会活动的积极性，也影响着与他人的交往关系。
如何写一份恰当的自我评价呢？以下是小编整理的内部控制自我评价（精选5篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
内部控制自我评价1一、重点控制活动1、公司控股子公司控制结构及持股比例表2、对控股子公司的管理控制情况20XX 年，根据《三九医药下属企业管理办法》，公司加强了对控股子公司在财务、投资、营销、供应、研发、人事行政管理等方面的控制，对下属企业生产和质检业务进行指导；通过委派董事、监事及重要高级管理人员的方式，对部分子公司的管理层进行了调整；统一对子公司经营责任人的薪酬管理，统一规范了各下属企业社会保险缴费标准，通过适当的方式对下属企业经营班子进行业绩考核。
实现了对部分下属企业资金的集中管理；初步建立了下属企业法律风险监控制度。
3、公司关联交易的内部控制情况公司制定了《关联交易管理办法》，对关联方、关联关系、关联交易价格、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、对控股股东的特别限制、关联交易信息披露、法律责任做了明确的规定，保证了公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则。
报告期内发生的关联交易，公司均按照相关规定履行审批手续之后实施，不存在与《关联交易管理办法》、《公司章程》及其他规定不符的情况。
4、公司对外担保的内部控制情况公司制定了《担保管理制度》，对公司及下属企业对外担保应遵守的规定、信息披露、审批程序、担保合同的签署及管理、责任追究等作了明确规定；《公司章程》明确了担保事项的审批权限，上述规定已得到有效执行。
20XX 年度公司未新增对外担保事项，并积极寻求延续担保事项的解决方案，以控制对外担保风险。
5、公司募集资金使用的内部控制情况公司募集资金的使用按照《招股说明书》约定的使用计划进行，对已经变更的使用项目，公司按照相关法规的规定履行了审批及信息披露手续。
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石家庄以岭药业股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告石家庄以岭药业股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合石家庄以岭药业股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督和检查。
公司管理层负责组织实施企业内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法、合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，不断提高公司经营效率和效果，促进公司实现战略目标。
由于内部控制存在的固有局限性，仅能为实现上述目标提供合理保证；此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和控制程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，结合企业日常监督和专项监督情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
根据评估，董事会认为截至2019年12月31日，公司在所有重大方面均建立并运行了有效的内部控制。
内部控制体系能合理保证公司战略目标、经营管理的效率和效果目标、财务报告及相关信息真实完整的目标、资产安全目标、合规目标的实现。
三、内部控制评价方法和范围我们采取访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、检查相关内部控制文件等程序，对公司2019年12月31日的内部控制建立、健全、与实施情况评价。
内部控制评价的范围涵盖了公司及其下属子公司的各项业务和事项，重点关注下列高风险领域：资金风险、投资风险、融资风险、资产安全风险、原材料采购风险、资产管理风险、销售与收款风险、会计信息披露风险、关联交易风险、市场风险、研发失败风险等。
（一）控制环境控制环境决定着公司的内部控制措施能否实施并直接影响到实施效果。
公司的控制环境直接反映出公司管理层和董事会对企业风险管理的态度。
本公司作为上市公司，本着规范运作的基本思想，积极创造良好的企业内部控制环境，主要体现在以下几个方面：1、经营管理理念、风格及企业文化公司秉承“继承创新，造福人类”的企业宗旨，倡导“团结、奋进、诚信、奉献”的企业价值观，致力于成为优秀的民族中医药支柱企业。
践行“为员工谋发展，为社会做贡献，为股东创价值”的企业文化理念，作为企业社会责任感和使命感的具体表现。
同时公司积极倡导并践行以诚信为基础的企业文化。
2、公司组织结构设置（1）法人治理结构按照《公司法》、《证券法》和公司章程的规定，公司建立了完善的法人治理结构。
股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。
董事会是公司的常设决策机构，对股东大会负责，按《公司法》、《证券法》、公司章程及相关规定赋予的职责和权利，对公司经营活动中的重大经营决策问题进行审议并做出决定，并提交股东大会审议批准。
董事会建立了公司独立董事制度，聘请了三名符合任职资格的独立董事，人数已符合中国证监会要求达到董事会成员三分之一的规定，使董事会成员的专业构成更加趋于合理。
监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督和检查。
公司总经理由公司董事会聘任，在董事会的领导下开展工作，全面负责公司的日常经营管理活动，负责组织实施董事会相关决议。
公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则等相关工作制度；保障公司各项工作的顺利进行。
公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略与规划委员会、提名委员会等四个专业委员会。
各专业委员会在董事会的领导和授权下开展工作。
审计委员会作为董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和检查工作。
公司通过每季度召开审计委员会会议等方式发挥审计委员会的作用。
审计委员会还履行监督公司内部审计部门独立性以及公司内部控制制度的实施情况；审核公司财务信息及其披露，监督公司财务报告的完整性；审计公司内控制度制订及其执行情况，保持内部控制有效性；对重大决策及重大交易等董事会认为有必要进行审计的重大事项进行监督、检查。
（2）公司组织架构本公司按照《公司法》、《证券法》和公司章程的规定，设立了股东大会、董事会、监事会以及董事会领导下的总经理负责制的经营管理体系。
本公司为有效计划、组织、协调和控制经营管理活动，合理确定了组织单位的形式和性质，并且贯彻不相容职务相分离的管理原则，科学划分每个组织单位内部的职责，各部门之间分工明确，形成相互制衡的企业管理运行机制。
同时，公司成立专门部门负责内部审计工作，及时发现内部控制运行过程中存在的各种问题，保证相关内部控制制度的贯彻实施。
（二）风险评估及风险应对目前公司所处的医药行业产品市场不断变化，随着国家进行医疗体制改革、对药品价格的调整以及市场监管力度的加大，公司面临的市场竞争更加激烈，公司在生产经营活动中要承受各种风险。
公司管理层面对经营风险及市场风险，坚持以市场为导向，以药品GMP规范的管理原则为准则，通过调整产品结构、研发新产品、降低产品成本、确保产品质量、加强产品市场竞争力，最大限度地降低经营风险和市场风险，使企业持续稳定发展。
本公司主要从以下几个方面来防范企业风险：（1）原材料供应及价格波动的风险对策公司产品的原材料主要为中药材，为了保证原材料的供应与产品质量，降低采购成本，公司成立了采购部，通过对气候、环境、历史价格等因素进行综合分析，确定采购渠道和采购数量，降低采购成本，保证原材料质量。
本公司主要通过以下方式降低其对生产经营的影响：A、公司与多家原材料供应商保持长期购销合作关系，采用招投标、议标相结合的方式采购原材料，某种原材料最少选择三家以上供应商进行采购，尽可能减少因原材料供应及价格波动给公司经营成果造成影响。
B、公司自建原材料养、种植基地，公司已经成立了扬州智汇水蛭科技有限公司、涉县以岭燕赵中药材有限公司和故城县茂丰农业科技开发有限公司，作为公司原材料种、养殖基地，并且与产地农户合作，保证原材料质量和稳定的原材料供应渠道。
C、伴随着公司生产技术的创新、采用新工艺、新技术、随着公司生产规模的扩大，公司进一步加强企业内部管理，提高规模效益，显著降低了生产成本和物料消耗，进一步提高了公司效益。
通过以上方法，本公司将原材料价格上涨的不利影响和原材料质量波动风险及原材料供应不足等风险因素降至最低。
（2）研发新产品失败风险的对策公司重视新药产品的研发，我们与科研院校等研究机构合作进行新药的研发，利用科研院校的科研实力与公司的新药研发经验，分担开发风险，合作共赢。
本公司凭借对市场的深入了解及前瞻性的创新能力，利用公司强大的科研实力，不断研发出适应市场需求的新药产品，增加新的利润增长点，实现公司的可持续发展，公司对研发的长期投入及高端医药专业人才的引进为公司长远发展奠定了坚实的科研、技术基础。
（3）市场风险的对策随着人们生活水平的不断提高，人们保健意识的逐渐增强。
通心络、参松养心、连花清瘟等药品作为本公司独家生产的传统中医药产品，有着广阔的市场前景。
另外，在国际医药市场上，西方国家日益关注中医药的发展，对天然药物的需求量不断增加，中医药产业的国内、国际市场潜力巨大。
公司通过加强对市场的分析，增强重点产品、重点市场、重点客户的营销管理工作，巩固和稳定现有销售渠道，开拓潜在销售市场，使公司抵抗市场风险的能力进一步增强。
（4）融资能力风险的对策公司长期坚持稳健经营的原则，适时把握市场机遇，根据资金运营情况，在保证合理配置资本结构的前提下，通过适度对外融资以满足生产经营规模不断扩大的需要。
（5）政策性风险的对策公司所处行业是国家重点鼓励发展的行业。
公司管理层着力加强对国家宏观政策的分析及研究，加强与国家主管部门沟通的力度，建立信息收集和分析系统，做到及时了解国家有关政策、运用政策，使自身的生产经营方向保持与国家政策保持一致，同时针对国家相关政策和产业结构的调整，把握中医药行业的发展趋势，公司及时制定对策，以避免和减少因国家政策变动对公司生产经营产生的不利影响，保持自身持续、健康、稳定的发展。
（6）其他风险对策公司严格按国家对药品GMP规范的要求对生产经营的全过程实施控制，保证了生产的规范运行和产品质量的稳定。
另外，公司管理层重视企业内部控制，随着公司管理信息化的不断完善，公司管理层能更好的掌握企业的经营管理情况，从而采取合理的措施来防范和管理企业面临的各种风险，从而保证公司稳定、健康发展。
（三）控制程序为了保证公司经营目标的实现而建立的政策和程序在经营管理中起到至关重要的作用。
公司在授权审批控制、职责分工控制、会计系统控制、资产保护控制、运营分析控制、预算控制、绩效考核控制等方面实施了有效的控制程序。
1、授权审批控制公司按交易金额大小及交易性质不同，根据公司章程及公司各项管理制度规定，采取分级的授权审批。
对于经常发生的销售业务、采购业务、授权范围内融资等采用公司各部门逐级授权审批制度；对非经常性业务，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由公司董事长、董事会、股东大会审批。
2、不相容职责相分离控制公司为预防和及时发现日常工作中产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度，形成相互制衡的工作机制。
合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离。
不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
3、会计系统控制良好、有效的会计系统能够确保资产的安全、完整，可以规范财务会计管理行为，强化财务和会计核算信息的真实性和准确性，因此公司在制度建设、财务人员规范、各主要会计处理程序等诸多方面做了大量工作，主要体现在：（1）制度规范建设方面公司在贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范》和其他法规前提下，制定了《会计核算制度》、《财务管理制度－基本制度》、《资金管理制度》、《采购与付款管理制度》、《存货管理制度》、《发票管理规定》、《销售与收款管理制度》、《固定资产管理制度》、《全面预算管理制度》等具体管理和核算办法。