【财务表格】清产核资审核报告
清产核资专项审计报告
清产核资专项审计报告范本×××股份有限公司：一、清产核资工作范围按照××公司的决算报表统计口径以清产核资工作方案的'要求，本次清产核资的范围为××公司及所属全部的子公司(含下属事业单位、分支机构、境外子公司等)的全部资产，其中：资产总额××××元，负债总额××××元，所有者权益××××元(含实收资产××××元，资本公积××××元，盈余公积××××元，未分配利润××××元)，少数股东权益为××××元，具体单位如下单位名称投资比例控制关系资产总额所有者权益二、清产核资的依据(一)法规依据(二)行为依据1、2003年8月19日国资评价〔2003〕45号文件《关于做好执行工作的通知》;2、2003年9月2日国资评价〔2003〕58号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》;3、××××年××月××日××部门×××号文件《关于同意××公司×××子公司以账面数作为清产核资工作的结果函》;4、××公司函〔2003〕236号《关于印发的通知》5、清产核资中咨询服务、经济鉴证和专项财务审计的业务约定书。
三、清产核资过程及实施情况1、工作基准日：2003年12月31日。
2、工作起止日期：×××年××月××日。
清产核资审计报告
清产核资审计报告
清产核资审计报告
引言
本次清产核资审计是为了对某公司的财务状况进行全面的排查与审计，确定其财务状况的真实性和准确性，为公司的经营管理提供科学依据和决策支持。
审计对象
本次审计对象为某公司。
审计范围包括该公司2018年-2020年的财务报表等相关文件、账簿、财务凭证和交易记录等。
审核方法和程序
本次审计采用了财务报表分析、现场检查、资料复核、询问谈话和抽样等方法进行。
审计程序包括：首先对公司的会计制度和财务报表进行了审查，然后对会计账簿和凭证进行了抽样检查，接着进行了现场检查，最后进行了数据分析和风险评估。
审计发现
1.公司的财务报表真实性较高，未发现虚假记录。
2.公司的资产评估结果准确可信。
3.公司的财务管理制度健全，经营状况稳定，未发现重大财务违规行为。
审计结论
根据本次审计结果，我们认为某公司的财务管理制度健全，经营状况稳定，财务报表真实性高，资产评估结果准确可
信。
同时，公司未发现重大财务违规行为。
建议
鉴于此，我们建议该公司进一步完善其财务管理制度和内控制度，进一步提升其企业形象和财务管理水平。
同时，对于存在的问题要及时加以解决，确保公司的正常经营。
清产核资专项报告模板
清产核资专项审计报告报告号:有限公司我们接受委托，对××有限公司（以下简称贵公司）2016年2月29日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是保证资料和清产核资资料的真实、合法和完整，建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产、负债的真实性、以及待处理资产损失和待核销负债的合理性发表意见。
在审计过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，实施了包括在抽查的基础上检查贵公司2016年2月29日报表列示的资产、负债和所有者权益的相关证据，以及审核各项资产、负债盘亏、盘盈的证明材料等我们认为必要的审计程序，我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
现将清查核实情况及结果报告如下：一、资产核资的依据1．《企业会计准则》2．《中国注册会计师审计准则》3．业务约定书二、清产核资过程及实施情况1．清查基准日：2016年2月29日。
2．具体实施情况：（1）协助贵公司开展清产核资准备工作，填制资产明细表；（2）对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确；（3）核对、查实贵公司债权、债务，监盘贵公司现金和抽查存货；（4）抽查盘点贵公司固定资产并验证其产权；（5）按照有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产、负债盘盈、盘亏进行核实、鉴证；（6）协助贵公司按照《企业会计准则》和清产核资的要求调整有关账项；（7）协助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。
三、清产核资专项审计情况本次清产核资的范围为××公司截止2016年2月29日的全部资产、负债及所有者权益。
清产核资前，公司账面资产总额元，负债总额元，所有者权益元。
清产核资后，公司账面资产总额元，负债总额元，所有者权益元。
（一）资产清查明细情况说明本次清查核减资产共元，资产盘盈元。
具体如下：（二）负债清查明细情况说明本次清查核销负债共计元，核增负债元，具体项目如下:(三)所有者权益清查说明本次清查核减权益元，核增权益元。
清产核资报告
***************************公司清产核资报告总公司：我公司年月初对公司所有的资产进行了全面仔细的清查，清查的具体情况报告如下：一、清产核资的基本情况年月日为清产核资的基准日；二、清产核资结果（一）至**月**日止，我公司账面上的货币资金为元。
其中现金余额元，银行存款余额元，货币资金总额共计元。
账实相符，未发生短款，盘点的数字真实可靠。
（二）存货账面数元。
全部属于低值易耗品，无库存血浆及耗材。
通过实地盘点，其中已调出的待摊销低值易耗品价值元，全部调往广西贺州，无法使用的待摊销低值易耗品价值元，在用的待摊销的低值易耗品价值*元，共计元。
（三）债权1、至月日止，我公司应收账款账面余额元。
其中总公司应付我公司的血浆款元，**公司应付我公司的**款。
2、其他应收款账面余额*元，好花红乡卫生院欠款*元；以上两项债权均已超过*年。
至*月*日止，其他应收款已计提的坏账准备*元,计提坏账准备的比例为*。
3、预付账款账面贷方余额*元，属于前欠惠水吴大钢结构有限公司承包的采浆业务用房扩建工程的尾欠款（四）固定资产账面余额*元。
年初固定资产原值*元，本年度新增固定资产*元，处置越野车一辆，减少固定资产原值*元，故至*月*日止，固定资产原值*元。
其中现有固定资产原值*元，已调出固定资产原值*元，分别调往广西贺州和陆川以及重庆。
至*月*日止，我公司固定资产已计提折旧*元。
（五）土地使用权完整真实，我公司占地面积*平方米，尚可使用的年限为*年(*个月）。
至*月*日止，无形资产账面价值*元,其中土地使用权*元，许可证*元,摊销期限*年（*个月）。
土地使用权已摊销*个月，已摊销金额*元；特许权费用已摊销*个月，摊销金额*元；土地使用权和许可证费用已摊销金额共计*元，故无形资产净值*元。
（六）至*年*月*日止，我公司的递延所得税资产余额为*元。
（七）负债1、应付职工薪酬*元。
其中应付*月份员工工资*元，应付工会经费*元。
清产核资审核报告
清产核资审核报告一、项目背景和目的根据上级要求，本次清产核资审核的目的是对公司的资产进行全面清查和核实，确保公司在进行重组、转型或注销等工作时能够做到合规合法，并为后续操作提供准确的数据支持。
二、审核范围和方法1.审核范围：本次审核将对公司的固定资产、无形资产、存货及应收账款进行全面清查和核实。
2.审核方法：通过对现场实地勘察、查阅相关账目、核对工单、询问工作人员等方式进行审核。
三、审核结果1.固定资产：经核实，公司固定资产总值为XXX万元，符合公司财务记录与实际情况相符。
固定资产包括土地、房屋、设备及车辆等。
其中，土地价值为XXX万元，房屋价值为XXX万元，设备价值为XXX万元，车辆价值为XXX万元。
2.无形资产：经核实，公司无形资产总值为XXX万元，符合公司财务记录与实际情况相符。
无形资产主要包括专利、商标、软件等。
其中，专利价值为XXX万元，商标价值为XXX万元，软件价值为XXX万元。
3.存货：经核实，公司存货总值为XXX万元，符合公司财务记录与实际情况相符。
存货主要包括原材料、在制品和成品等。
原材料价值为XXX万元，在制品价值为XXX万元，成品价值为XXX万元。
4.应收账款：经核实，公司应收账款总值为XXX万元，符合公司财务记录与实际情况相符。
应收账款包括应收账款系统和应收款项系统的累计应收账款。
其中，应收账款系统的应收账款为XXX万元，应收款项系统的累计应收账款为XXX万元。
四、存在的问题及建议1.固定资产管理方面存在不规范的情况，建议公司加强固定资产登记、盘点和管理，做好资产台账的记录和更新，确保数据的准确性和完整性。
2.无形资产的价值评估不够准确，建议公司重新评估无形资产的价值，并及时更新相关账目，准确反映公司实际情况。
3.库存管理方面存在滞销、过期等问题，建议公司进行库存分类管理，及时清理滞销、过期等不可用的库存，并进行单品多样化策略，防止库存积压。
4.应收账款管理不规范，建议公司加强对应收账款的跟踪和收回工作，进行逾期款项的催收，以减少坏账风险。
清产核资审计报告模板——会计报表
资产负债清查表注：本表在国资委未批复损失前不填报，不做为清产核资专项审计报告所附的会计报表
企业损失挂账情况表(按原会计制度)
注：本表可由计算机自动生成
企业预计损失情况表(按《企业会计制度》)
(应收账款)
(其他应收款)
坏账损失挂账分项明细表(三)
(预付账款)
存货损失挂账分项明细表
待摊费用损失挂账分项明细表
其他流动资产损失挂账分项明细表
长期投资损失挂账分项明细表
(土地)
(房屋、建筑物)
(交通运输工具)
(机器设备及其他)
无形及递延资产损失挂账分项明细表
其他资产损失挂账分项明细表
其他资金损失挂账分项明细表
盘盈分项明细表。
清产核资审核报告
清产核资审核报告一、背景介绍清产核资是指对企业进行彻底的财务和资产检查，以确定企业的真实情况和价值，为重组、破产清算、股权转让等提供依据。
本次报告是对公司进行清产核资审核的结果。
二、审核内容1.资产清单根据企业的财务报表和相关凭证，对企业的固定资产、流动资产、无形资产和非流动负债等方面进行清点，并编制资产清单。
2.企业财务报表分析3.资产评估通过与专业估值机构合作，对企业的固定资产和无形资产进行评估，以确定其公允价值。
4.合同审查对与企业相关的合同进行审查，包括劳动合同、借款合同、销售合同等。
重点检查是否存在风险合同或违约的情况。
5.税收计算根据企业的税务登记信息和相关证明材料，计算企业的税负，并核实是否存在未缴税或漏税情况。
三、审核结果根据以上的审核内容和方法，我们对公司的清产核资进行了全面的审查，并得到如下结果：1.资产清单显示，公司的固定资产总价值为XXX万元，其中房屋、机器设备、仓库等价值合计为XXX万元，土地使用权价值为XXX万元。
2.企业财务报表分析显示，公司的资产负债表显示总资产为XXX万元，总负债为XXX万元，净资产为XXX万元；利润表显示上年度净利润为XXX万元，现金流量表显示上年度经营活动现金流量净额为XXX万元。
3.资产评估结果显示公司的固定资产公允价值为XXX万元，无形资产公允价值为XXX万元。
4.合同审查中未发现风险合同或违约情况，各类合同符合法律规定。
5.税收计算结果显示公司上年度应缴税款为XXX万元，已经缴纳税款为XXX万元，不存在未缴税或漏税情况。
综上所述，根据对公司的清产核资审核，企业的总资产为XXX万元，总负债为XXX万元，净资产为XXX万元，运营情况良好，财务状况稳定。
企业的固定资产和无形资产经过评估，公允价值分别为XXX万元和XXX万元。
同时，企业的合同和税收情况也符合相关法律法规和纳税要求。
四、结论与建议根据本次审核结果，公司的财务状况良好，资产负债情况稳定。
清产核资专项报告模板
清产核资专项审计报告报告号:有限公司我们接受委托，对××有限公司（以下简称贵公司）2016年2月29日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整，建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产、负债的真实性、以及待处理资产损失和待核销负债的合理性发表意见。
在审计过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，实施了包括在抽查的基础上检查贵公司2016年2月29日报表列示的资产、负债和所有者权益的相关证据，以及审核各项资产、负债盘亏、盘盈的证明材料等我们认为必要的审计程序，我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
现将清查核实情况及结果报告如下：一、资产核资的依据1．《企业会计准则》2．《中国注册会计师审计准则》3．业务约定书二、清产核资过程及实施情况1．清查基准日：2016年2月29日。
2．具体实施情况：（1）协助贵公司开展清产核资准备工作，填制资产明细表；（2）对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确；（3）核对、查实贵公司债权、债务，监盘贵公司现金和抽查存货；（4）抽查盘点贵公司固定资产并验证其产权；（5）按照有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产、负债盘盈、盘亏进行核实、鉴证；（6）协助贵公司按照《企业会计准则》和清产核资的要求调整有关账项；（7）协助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。
三、清产核资专项审计情况本次清产核资的范围为××公司截止2016年2月29日的全部资产、负债及所有者权益。
清产核资前，公司账面资产总额元，负债总额元，所有者权益元。
清产核资后，公司账面资产总额元，负债总额元，所有者权益元。
（一）资产清查明细情况说明本次清查核减资产共元，资产盘盈元。
具体如下：（二）负债清查明细情况说明本次清查核销负债共计元，核增负债元，具体项目如下:(三)所有者权益清查说明本次清查核减权益元，核增权益元。
清产核资审计报告模板
清产核资审计报告模板会计师事务所二零零玖年XX月XX日目录清产核资专项审计报告 ................................................................. .......................................................一、清产核资工作范围 ................................................................. .......................................................企业简况 ................................................................. ...........................................................清产核资范围及内容 ................................................................. .......................................二、清产核资依据 ................................................................. ...............................................................法规政策依据 ................................................................. ...................................................行为依据 ................................................................. ...........................................................三、清产核资过程及实施情况 ................................................................. ...........................................工作基准日 ................................................................. .......................................................工作起止日期 ................................................................. ...................................................企业清产核资工作具体实施情况 ................................................................. ...................四、清产核资专项审计情况 ................................................................. ...............................................主要审计程序 ................................................................. ...................................................企业申报处理的资产损失 ................................................................. ...............................经会计师事务所审计确认的按原制度清查出的资产损失 ............................................经会计师事务所审计确认的按《企业会计制度》预计的资产损失 ............................五、清产核资的处理意见 ................................................................. ...................................................损失处理预案 ................................................................. ...................................................申报处理损失原因分析 ................................................................. ...................................处理损失挂帐对企业的经营和财务状况将产生的影响 (13)六、XX单位内部控制制度情况 ................................................................. .. (13)内部控制的建立情况 ................................................................. . (13)内部控制的执行情况 ................................................................. . (13)在内部控制的建立与执行过程中存在的问题 (13)七、在清产核资专项财务审计工作中发现的企业重大资产和财务问题以及向企业提出的有关改进建议 ................................................................. ........................................................................ (14)存在的重大资产问题 ................................................................. . (14)存在的重大财务核算问题 ................................................................. .. (14)改进建议 ................................................................. (14)八、其他需要专项说明的重大事项 ................................................................. (14)在审计过程中发现的可能对企业损失及挂帐的认定产生重大影响的事项 (14)在清产核资过程中对资产的价值重估 ................................................................. (14)企业清查出的资产损失与申报处理的资产损失之间的差异说明 (15)九、其他事项说明 ................................................................. ............................................... (15)十、报告使用范围说明 ................................................................. ............................................... (15)十一、附件: ................................................................ ............................................ (15)1清产核资专项审计报告Xxxxx出版社:我们接受委托，对xxxx截止200x年12月31日进行清产核资工作申报的资产损失进行审计。
清产核资专项审核报告
清产核资专项审核报告一、审核目的本次清产核资专项审核旨在对企业资产情况进行全面清查，确保相关数据真实准确，并帮助企业进行合理规划和决策。
二、审核范围和对象本次审核范围包括企业所有资产，涵盖固定资产、无形资产、流动资产等所有类别。
审核对象为企业的相关负责人、资产管理部门等。
三、审核方法采用文件审查法和实地勘察法相结合的方式进行审核。
文件审查包括企业的相关资料、报表等进行细致检查，以验证数据的真实性和准确性。
实地勘察则通过实地考察并与相关人员进行交流、访谈的方式进行。
四、审核内容及结果1.固定资产审核通过对企业的固定资产进行审核，包括房屋、设备、车辆等，以确保资产的完整性和价值准确性。
经过审核，固定资产的清单与企业登记的资产清单基本一致，不存在重复或遗漏的情况。
2.无形资产审核对企业的无形资产进行仔细审核，包括专利、商标、版权等。
审核结果表明，企业已经完整记录和登记了其拥有的无形资产，并且资产价值与实际情况相符。
3.流动资产审核对企业的流动资产，包括存货、应收账款等进行审核，以验证其价值和真实性。
经过审核，企业的存货质量较好，没有明显的孳息存货或损耗存货情况。
应收账款记录完整，无明显坏账风险。
4.资产负债审核对企业资产负债表进行审核，以确定企业的负债情况是否真实可靠。
经过审核，企业的负债情况较为清晰，负债没有明显的遗漏或虚增。
五、审核结论通过本次清产核资专项审核，确认企业的资产状况基本真实准确，资产价值与企业登记一致，负债情况可靠。
但是，在企业的资产登记和清理方面仍然存在一些问题，需要进一步加强资产管理，并完善相关流程和制度，以确保资产清理和登记的准确性和及时性。
六、改进建议1.加强资产管理部门的培训和业务指导，提高相关人员的审核能力和水平。
2.完善资产记录和登记制度，确保记录的完整性、准确性和及时性。
3.强化内部控制体系，防止资产流失和财务失实等风险。
4.制定资产清理的详细方案、流程和时间节点，并落实到相应部门和人员。
清产核资审计报告
清产核资审计报告随着市场的不断发展和企业形态的多元化，清产核资审计已经成为企业管理及经营活动中一项必不可少的工作。
它是指审核企业的财务状况、资产负债表、现金流量表等与资产有关的信息，并进行核对，最终形成清产报告或者清产核资审计报告。
下面将介绍清产核资审计报告的意义以及三个案例。
一、清产核资审计报告的意义1.确保资产的准确性企业进行清产核资数据核对，能够确保公司注册资本以及分红的准确性，这对于二次融资甚至企业的重组都有着极其重要的意义。
2.保障投资者利益采用清产核资的方式，能够清晰地呈现出企业的资产、负债、现金流状况，提高财务透明度，保障投资人的合法权益。
3.避免财务风险清产核资审计可以发现问题资产，并在问题资产面临损失时及时采取措施，防止企业的财务风险。
二、清产核资审计报告案例1.华侨城集团2017年，华侨城集团宣布启动对重大资产的清产核资。
对不合规的资产进行处置，并对部分项目进行了调整。
这一行动使得公司整体财务状况得到了有效地控制。
2.山西证券山西证券因资产质量恶化及内部管理问题而受到监管调查，在此背景下，需要进行清产核资来保障投资者利益及通过全面的整改措施消除主管部门监管方面的顾虑。
3.华谊兄弟由于涉嫌虚列资产，被块爱库存资产分布等财务造假问题，华谊兄弟被严格警惕。
为了确保公司未来的发展，采用清产品检验证程序，保障投资人权益，增加对外信任度。
总而言之，清产核资审计报告不仅对于企业的管理及经营活动具有重要的意义，对于投资者保障及财务风险的避免也有着不可忽视的作用。
三、清产核资审计报告制作步骤了解清产核资审计报告的制作步骤，能够帮助企业更好地控制财务风险。
1.确定审计目标确定审计目标，同时明确审计范围和程度，可使审计结果更加精确。
2.制定审计计划根据审计目标，制定对应的审计计划，包括人员安排、审计时间、审计方式等。
3.执行审计工作根据制定好的计划，执行审计工作，详细核对企业的财务状况、资产负债表、现金流量表等资产有关的信息，以及资产的分布情况和现状等。
清产核资审计报告
清产核资审计报告清产核资审计报告一、审计目的本报告的目的是对被审计企业进行清产核资审计，确认其在特定日期内的资产负债情况和所有权益变动情况，为客户提供真实、完整和可信的财务信息。
二、审计范围本次审计涉及被审计企业在特定日期内的财务状况，包括财务报表数据、会计记录和其他相关信息。
三、审计方法本次审计采用了以下方法：1. 访问客户的财务人员和管理层，了解会计记录和财务报表的准备过程；2. 对客户的内部控制进行评估，确定其在财务报表编制过程中的风险；3. 对客户的账户余额进行抽样检查，并评估其准确性和充分性；4. 对客户财务报表进行分析和比对，发现异常情况和错误，需要进一步核实。
四、审计结果1.资产负债表根据所收集的数据，我们编制了被审计企业的资产负债表。
在审计日期内，被审计企业的总资产为XXX万元，总负债为XXX万元，净资产为XXX万元。
我们对其资产负债表进行了审核，并认为其客观、完整、准确地反映了审计日期的真实财务状况。
2.利润表根据所收集的数据，我们编制了被审计企业的利润表。
在审计日期内，被审计企业的总收入为XXX万元，总成本为XXX万元，净利润为XXX万元。
我们对其利润表进行了审核，并认为其客观、完整、准确地反映了审计日期的真实财务状况。
3.增值税申报表在审计日期内，被审计企业的增值税申报表由客户自行填写。
我们对其填报的增值税申报表进行了审核，并认为其客观、完整、准确地反映了审计日期的真实财务状况。
五、不足和建议1.在进行财务报表编制过程中，需要加强内部控制，并确定须纠正的问题，避免出现错误和失误。
2.企业需要建立健全的财务管理制度，定期进行财务报表的编制和审计，保证财务信息的准确性。
3.企业需要加强管理，改进经营策略，提高盈利能力。
六、总结本次清产核资审计发现，被审计企业的财务信息客观、完整、准确地反映了其资产负债情况和所有权益变动情况。
我们根据财务报表信息、会计记录和其他相关证明文件进行了审计，并认为其财务信息的准确性和真实性得到了充分保证。
XXX公司清产核资财务审计报告
关于对XX市公司清产核资财务审计报告XXX公司：XX局监察审计部，依据XXX文件、XX局《集体企业清产核资工作方案》有关要求和工作任务，监察审计部对XX市公司(以下简称贵公司)进行清产核资专项审计。
按照《XX清产核资办法》及其他有关规定进行清产核资，我们在贵公司清产核资的基础上，对贵公司以2011年12月31日为基准日的清产核资报表进行专项审计，在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问、审阅、函证、监盘和核查资产损失依据等我们认为必要的审计程序，审计工作已完成，现将情况报告如下：一、清产核资范围及内容按照贵公司决算报表统计口径以及清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为XX市公司，母公司持股比例100％资产总额所有者权益总额清查前汇总会计报表资产为XX元，负债为XX元，所有者权益为XX元，其中包括实收资本XX元，盈余公积XX元，未分配利润XX元。
二、清产核资依据（一）XXX制度1.《关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（试行）》（XXX产业［2012］338号）2．《XXX清产核资办法》（XXX财［2004］7号）3．《XXX清产核资经济鉴证及专项财务审计工作若干规定》（XXX财［2004］20号）（二）遵循参照的法规依据1.《国有企业清产核资办法》国资委令[2003]第1号2.《关于印发〈国有企业资产损失认定工作规则〉的通知》国资评价[2003]72号3.《国有企业清产核资工作规程》(国资评价[2003]73号)4.《关于印发〈国有企业清产核资经济鉴证工作规则〉的通知》国资评价[2003]78号5.《企业财产损失财务处理暂行办法》财企[2003]233号6．国资委办公厅和国资厅下发的《清产核资工作问题解答(一)、(二)和(三)》等相关解答7.《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则8.《中华人民共和国注册会计师法》（三）行为依据1.《关于印发集体企业清产核资工作手册的函》（XXX产业财函[2012]2号）2.《关于开展集体企业清产核资工作的通知》（XXX）3.《XX局集体企业清产核资工作方案》（XXX）三、清产核资组织实施情况（一）工作基准日贵单位清产核资工作基准日是2011年12月31日工作起止日期贵公司于2012年6月15日至2012年8月10日日期间进行了清产核资工作。
清产核资审计报告
清产核资审计报告股份有限公司：我们承受托付，对股份有限公司(以下简称贵公司)以2023年12月31日为基准日的清产核资的相关资料进展了审查核实，贵公司的责任是建立健全内部掌握制度，爱护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。
我们的责任是在贵公司资产清查的根底上，对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见。
在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的根底上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以2023年12月31日为基准日的资产、负债和全部者权益。
我们信任，我们的审计工作为发表意见供应了合理的根底。
现将清查核实状况及结果报告如下：一、清产核资工作范围根据公司的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为公司及所属全部的子公司(含下属事业单位、分支机构、境外子公司等)的全部资产，其中：资产总额元，负债总额元，全部者权益元(含实收资产元，资本公积元，盈余公积元，未安排利润元)，少数股东权益为元，详细单位如下单位名称投资比例掌握关系资产总额全部者权益二、清产核资的依据(一)法规依据1、《中国注册会计师独立审计准则》;2、2023年9月9日国资委令第1号《国有企业清产核资方法》;3、2023年9月13日国资评价〔2023〕72号《关于印发的通知》4、2023年9月13日国资评价〔2023〕73号《关于印发的通知》;5、2023年9月13日国资评价〔2023〕74号《关于印发的通知》;6、2023年9月18日国资评价〔2023〕78号《关于印发的通知》;7、2023年7月26日财政部财企〔2023〕310号文件《关于国有企业执行有关财务政策问题的通知》;8、2023年9月3日财企〔2023〕233号《企业财产损失财务处理暂行方法》;9、《企业会计制度》(二)行为依据1、2023年8月19日国资评价〔2023〕45号文件《关于做好执行工作的通知》;2、2023年9月2日国资评价〔2023〕58号文件《关于印发中心企业清产核资工作方案的通知》;3、年月日部门号文件《关于同意公司子公司以账面数作为清产核资工作的结果函》;4、公司函〔2023〕236号《关于印发的通知》5、清产核资中询问效劳、经济鉴证和专项财务审计的业务商定书。
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【财务表格】清产核资审核报告
利安达XX字[2003]第A 号
ABC股份全体股东：
我们审计了ABC股份（以下简称ABC公司）截至2002年12月31日的清产核资情形。
建立健全内部操纵制度，爱护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法、准确和完整是ABC公司治理当局的责任，我们的责任是在ABC公司资产清查的基础上，对ABC公司资产清查结果进行专项财务审计，对ABC公司核查出的各项资产缺失的真实性、合理性发表意见。
在审计过程中，我们本着独立、客观、公平和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产缺失金额和披露的证据，评判各项资产缺失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以2002年12月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
现将清查核实情形及结果报告如下：
一、清产核资工作范畴（依照实际情形填写）
按照ABC公司的决算报表统计口径以及清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范畴为ABC公司及所属全部的子公司（含下属事业单位、分支机构、境外子公司等）的全部资产，其中：资产总额XXXX万元，负债总额XXXX 万元，所有者权益XXXX万元（含实收资本XXXX万元，资本公积XXXX万元，盈余公积XXXX万元，未分配利润XXXX万元）,少数股东权益为XXXX万元。
具体单位如下：（列明参与清产核资的具体单位名称，投资比例及操纵关系,在参与清产核资单位较多的情形下,能够作为报告附表,并在名目中加注页
码）
单位:万元单位名称投资比例操纵关系资产总额所有者权益
二、清产核资法律依据及行为依据（依照实际情形填写）
（一）法律依据
1、2003年9月2日国资评判[2003]58号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》；
2、2003年8月19日国资评判[2003]45号文件《关于做好执行<企业会计制度>工作的通知》；
3、2002年7月26日财政部财企[2002]310号文件《关于国有企业执行<企业会计制度>有关财务政策问题的通知》；
4、2003年国资委颁发的《国有企业清产核资方法》及相关配套制度；
5、《中国注册会计师独立审计准则》。
（二）行为依据
1、XXXX年XX月XX日XX部门XXX号文件《关于同意ABC公司开展清产核资工作的函》；
2、XXXX年XX月XX日XX部门XXX号文件《关于同意ABC公司XXX子公司以帐面数作为清产核资工作的结果函》；
3、清产核资业务约定书。
三、清产核资组织实施情形
1、起止日期：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日。
2、组织实施情形：
（1）培训参加专项审计工作的相关人员,协助ABC公司做清产核资基础工作；
（2）对ABC公司清产核资基准日的会计报表进行审计，以保证ABC公司清产核资基准日账面数的准确；
（3）核对、询证、查实ABC公司债权、债务，监盘ABC公司现金和抽查
存货；
（4）勘察、抽查ABC公司固定资产并验证其产权；
（5）协助ABC公司按照企业会计准则、新企业会计制度和清产核资的要求调整有关帐项，运算执行新企业会计制度所带来的缺失；
（6）按照国家清产核资政策和有关财务会计制度规定,对ABC公司清理出的有关资产盘盈、资产缺失及资金挂账进行核实、鉴证；
（7）协助ABC公司按照国有资产监督治理机构有关资金核实批复文件、以及国家财务会计制度有关规定，调整账务。
（8）协助ABC公司编制清产核资后的企业会计报表。
四、清产核资审计结果
1、申报处理资产缺失情形
在此次清产核资过程中，ABC公司共计清理出资产缺失总额（盈亏相抵后）为XXXX万元。
其中按原制度清查的资产缺失共XX笔，金额XXXX万元；按《企业会计制度》清查估量的资产缺失共XX笔，金额XXXX万元。
经我所审计确认符合清产核资申报条件的资产缺失共XX笔，金额XXXX 万元。
其中按原制度清查的资产缺失共XX笔，金额XXXX万元；按《企业会计制度》清查估量的资产缺失共XX笔，金额XXXX万元。
上述资产缺失总额中：流淌资产缺失XX笔，金额XXXX万元；长期投资缺失XX笔，金额XXXX万元；固定资产缺失XX笔，金额XXXX万元；在建工程缺失XX笔，金额XXXX万元；无形及递延资产缺失XX笔，金额XXXX万元；流淌负债缺失XX笔，金额XXXX万元；长期负债缺失XX笔，金额XXXX万元；流淌负债潜盈XX笔，金额XXXX万元；长期负债潜盈XX笔，金额XXXX万元。
各类缺失分科目列示如下:
单位：万元
科目名称
按原制度清查
的资产缺失
按企业会计制度清
查估量的资产缺失
合计
缺失项
目数
缺失金额
缺失项
目数
缺失金额
缺失项
目数
缺失金额
货币资金短期投资
应收账款
其他应收款
预付账款
存货
待摊费用
其他流淌资产
长期投资
固定资产
工程物资
在建工程
无形资产
递延资产
其他资产
其他资金
应对帐款
应对福利费
应交税金
长期借款
专项应对款
其他负债项目
合计
（详细情形，请见《缺失挂账分项明细表》及缺失挂账申报核销项目审核说明。
）
2、申报处理资产缺失缘故说明
ABC公司清查资产缺失总额XXXX万元，其中资产缺失XXXX万元、资产挂账XXXX万元；按企业会计制度估量的缺失XXXX万元。
详细情形如下:
单位：万元
缺失缘故缺失项目数缺失金额（1）资产缺失
①坏账缺失
②资产盘盈
③资产盘亏
④资产毁损报废
⑤投资缺失
⑥贪污、盗窃、诈骗缺失
⑦司法败诉强制执行缺失
⑧其他缘故缺失
（2）资金挂账
①政策性挂账
②潜亏挂账缺失
（3）按企业会计制度估量的缺失
合计
3、潜盈项目类型及形成缘故
对潜盈项目进行说明
五、清产核资处理意见
1、申报待核销净缺失的处理预案
本次清产核资中，ABC公司清查的资产缺失和资金挂帐净额为金额XXXX 万元；其中XXXX缺失挂账净额XXXX万元自列损益，其余XXXX万元申报核减所有者权益，具体处理方法如下：
（1）核减未分配利润XXXX万元；
（2）核减盈余公积-公益金XXXX万元；
（3）核减盈余公积-公积金XXXX万元；
（4）核减资本公积XXXX万元；
（5）核减实收资本XXXX万元；
2、审计意见批复后所有者权益的变化情形
上述申报资产缺失如得到批复后，ABC公司的所有者权益将为XXXX万元，
其中实收资本XXXX万元、资本公积XXXX万元、盈余公积XXXX万元、未分配利润XXXX万元。
我们认为，ABC公司的清产核资工作是依据财政部相关文件执行的，申报的报表及相关资料真实可信，各报表数据间勾稽关系正确，能够作为资产治理部门审批的依据。
六、重大事项说明（下列情形需进行专门说明，但并不是全部，应依照清产核资实际情形进行补充）
1、如：ABC公司所属子公司依照清产核资政策能够不列入参加清产核资工作范畴，直截了当以ABC公司账面数作为ABC公司清产核资工作结果需要进行专门说明。
2、如：ABC公司所属子公司由于专门缘故不能参加清产核资工作范畴，经国有资产监督治理机构批准直截了当以ABC公司账面数作为ABC公司清产核资工作结果需要进行专门说明；
3、如：在清产核资专项财务审计工作中发觉的有可能对ABC公司缺失及挂账的认定产生重大阻碍的事项；
4、如：在清产核资专项财务审计工作中发觉的ABC公司重大资产和财务问题以及向ABC公司提出的有关改进建议；
5、如：在清产核资过程中对ABC公司账面价值和实际价值背离较大的要紧固定资产和流淌资产重新估价；
6、注册会计师认为需要说明的其他重大事项。
七、报告使用范畴
以上清产核资审计报告仅供国有资产治理部门审批、ABC公司主管部门审查清产核资结果和检查清产核资机构之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公布媒体。
清产核资报告上报日期为XXXX年XX月XX日。
XX师事务所中国注册会计师
有限责任公司
中国注册会计师中国·北京二〇〇X年XX月XX日。