公司预付款管理暂行规定

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借款、预付账款管理规定

内部★一般借款、预付账款管理规定（暂行）制ZB（财）-（201008）6一、目的为提高公司资金使用效率，加强对各种借款的管理,结合本公司实际情况，特制定本规定。

二、适用范围本规定适用于总部及各分公司。

三、适用人员：涉及借款、预付账款的审批人、审核人、稽核人、请款（经办）人及其他相关人员。

四、定义和术语（一）暂借款：指公司人员因特定工作需要先支出再报销的临时性借款。

如：差旅费暂借款、业务招待费暂借款、购置办公用品暂借款、零星用品暂借款等项目。

（二）工作备用金：指本公司人员因工作需要垫付日常的零星支出，向公司申请领取一定额度的资金用于周转。

（三）押金、保证金借款：指本公司对定点采购等事项所需支付的相应押金、保证金，向公司申请的专项借款。

（四）预付账款：预付账款是指在采购业务中根据购货合同中相关条款规定须预先支付给供应商的货款。

五、借款及预付款规定（一）暂借款管理规定1、暂借款一律填写《资金使用申请单》，按《资金使用申请单》要求填写各栏，根据“暂借款”审批权限制度逐级审批。

2、财务部门负责人应严格审查每笔“暂借款”的用途、去向、归还期限，如发现不符合上述规定者有权拒付。

3、公司本着“前账不清，后账不借”的原则办理“暂借款” 借款手续。

4、“暂借款”按照谁借款谁归还的原则，不得借故拖欠。

差旅费在出差回公司后2个工作日内报销费用并结清借款，其他借款在费用发生后2个工作日内报销费用并结清借款。

未在规定时间内归还的，从当月起从其工资中扣除（以借款金额为限）直至借款归还。

当超期“暂借款”归还后，发放被扣人员工资。

5、借支现金原则上以5000元为最高限额，原则上15个工作日内归还。

（二）工作备用金管理规定1、凡“工作备用金”借款，一律填写《资金使用申请单》，按《资金使用申请单》要求填写各栏，并注明是“工作备用金”，根据“工作备用金”审批权限制度逐级审批。

2、备用金借支人员发生的相关费用，在报销时可不冲减备用金。

3、备用金借支人员如工作性质发生变化，不需留有备用金时应及时归还所借备用金。

预付款管理制度

预付款管理制度一、概述预付款管理制度旨在规范和管理公司与供应商之间的预付款事务，确保资金使用的合理性和安全性。

本制度适用于公司内部所有与预付款相关的业务活动。

二、预付款申请1. 预付款申请需提前填写《预付款申请表》，并附上相关证明材料，如合同、发票、采购申请单等。

2. 预付款申请应明确预付款的金额、用途、付款方式等关键信息。

3. 预付款金额应经过相关部门的审核，并由资金部门确认后方可进行。

三、预付款审批1. 预付款审批需由预付款申请人的直接上级进行审批，确保申请的合理性和真实性。

2. 预付款申请超过一定金额的，还需由财务经理或相关高级主管进行审批。

3. 审批结果应及时通知预付款申请人，并将审批记录归档。

四、预付款支付1. 预付款支付应通过公司指定的银行进行，禁止使用个人账户进行支付。

2. 预付款支付前，应先核对供应商的银行账户信息，并确保信息正确无误。

3. 预付款支付应按照预付款申请的金额和付款方式进行。

五、预付款跟踪和监控1. 财务部门应建立预付款跟踪和监控系统，及时掌握预付款的使用情况。

2. 预付款的使用情况应每月向相关部门进行报告，并进行数据分析和核对。

3. 如发现预付款使用不当或存在风险的情况，应及时进行调查和处理，确保资金的安全。

六、预付款核销1. 收到供应商提供的相关发票后，应进行预付款的核销。

核销时应核对发票与实际预付款的一致性。

2. 预付款的核销应由财务部门负责，确保核销及时、准确。

3. 如有发现预付款与实际发票不符或存在异常情况的，应及时与供应商沟通解决，并记录下来。

七、预付款风险控制1. 在与供应商签订合同时，应明确预付款的比例和时间点，并进行约定。

2. 对于新供应商或合作过程中信誉度不高的供应商，应谨慎对待预付款申请，并采取风险控制措施。

3. 定期对预付款进行风险评估和审查，及时进行风险预警和防范。

八、违规处理1. 对于违反预付款管理制度的行为，将受到相应的纪律处罚，并进行追责。

公司预付充值类管理制度

第一章总则第一条为加强公司预付充值类资金的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有预付充值类业务，包括但不限于预付款、充值卡、充值服务等。

第三条预付充值类资金管理应遵循以下原则：1. 安全性：确保预付充值类资金的安全，防止资金损失；2. 效率性：提高资金使用效率，降低资金成本；3. 规范性：严格按照相关法律法规和公司制度执行，确保业务合规；4. 可追溯性：确保预付充值类资金流向的清晰可追溯。

第二章职责分工第四条业务部门职责：1. 负责预付充值类业务的审批、执行和监督；2. 严格执行合同条款，确保业务合规；3. 定期向财务部门报送预付充值类资金使用情况。

第五条财务部门职责：1. 负责预付充值类资金的核算、支付和监督；2. 对业务部门报送的预付充值类资金使用情况进行审核；3. 对预付充值类资金进行风险控制，确保资金安全。

第三章管理流程第六条预付充值类业务审批流程：1. 业务部门提出预付充值类业务申请，填写《预付充值类业务申请表》；2. 业务部门负责人审批；3. 财务部门对申请进行审核，确认资金预算；4. 经公司总经理办公会审批通过后，财务部门办理支付手续。

第七条预付充值类资金支付流程：1. 财务部门根据审批通过的申请，办理支付手续；2. 财务部门对支付情况进行记录，确保资金流向清晰；3. 财务部门定期与业务部门对账，确保账实相符。

第四章风险控制第八条预付充值类资金风险控制措施：1. 严格执行合同条款，确保业务合规；2. 加强对合作方的资信调查，选择信誉良好的合作方；3. 建立风险预警机制，及时发现和处理风险；4. 定期对预付充值类资金进行审计，确保资金安全。

第五章监督检查第九条公司内审部门负责对预付充值类资金管理制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时纠正。

第六章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。

第十一条本制度自发布之日起实施。

《预付款管理制度》

《预付款管理制度》一、制度目的为规范公司的财务管理，确保资金安全、提高资金利用率，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司各部门使用预付款的管理工作。

三、基本原则1. 合法合规原则：预付款必须符合国家法律法规、公司规章制度的规定，不得违规使用。

2. 安全可控原则：预付款必须经过严格的审批程序，确保资金安全可控。

3. 风险控制原则：对预付款的使用必须进行合理的风险控制，避免不必要的损失。

四、预付款的定义预付款是指在事先支付货款的基础上，向供应商索取货物或服务的资金。

五、预付款的管理流程1. 预付款申请1) 部门根据实际需要提出预付款申请，经主管领导审批后填写《预付款申请表》，并注明使用预付款的用途、金额等详细情况。

2) 预付款金额应控制在正常经营活动中所需的合理范围。

1) 预付款申请由部门负责人和财务部门审核，财务部门负责审查申请表的准确性，核对金额的正确性，并将预付款审批表提交主管领导审批。

2) 主管领导审批后，将《预付款审批表》交还财务部门，并通知部门申请人。

1) 财务部门接到《预付款审批表》后，按照审批金额支付预付款。

2) 预付款支付后，需要将预付款金额、使用用途等信息登记在预付款记录簿中。

1) 部门必须按照预付款使用用途使用资金，并在到货或服务完毕后及时支付余款。

2) 预付款到期未使用完毕的，应及时办理退款手续，并将退款金额返还到公司账户。

3) 预付款的余额应该时刻掌握在手中，进行定期的检查、清理和认真的管理记录。

六、风险控制措施1. 建立健全审批制度，避免因规范不严引起的风险。

2. 与供应商建立长期战略合作关系，降低交易风险。

3. 加强对预付款的管理，经常检查预付款余额，并及时发现和处理风险。

4. 对存在风险的预付款采取适当的措施，如重新审查，调整付款时间等。

七、违规处理1. 对于未经批准就使用预付款或使用预付款不符合规定的，给予批评教育并要求限期整改。

2. 对于恶意占用或挪用预付款的，依据公司规定给予处理，并要求其返还所占用的预付款。

2024年预付款管理制度

2024年预付款管理制度____年预付款管理制度第一章总则第一条为规范和加强预付款管理，保障企业的正常经营和资金安全，制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部所有预付款业务的管理，适用范围包括但不限于：（一）供应商预付款（二）员工预付款（三）其他业务预付款第三条预付款是指企业为了获得商品、服务或者其他权益，在交付前提前付款的款项。

预付款管理是指在预付款交付及使用过程中，按照管理规定和程序进行核验、审批、登记、监督、统计等行为。

第四条预付款管理应遵循公平公正、规范高效、风险可控、内控有效的原则。

第二章预付款申请与批准程序第五条任何单位或个人若要申请预付款，必须按照以下程序进行：（一）填写《预付款申请表》，明确申请金额、用途、时间等相关信息；（二）提交申请表及相关证明文件给预付款管理部门；（三）预付款管理部门审核申请材料，如符合相关规定，依据职权予以批准；（四）预付款管理部门将批准的申请转至财务部门进行预付款操作。

第六条预付款申请应当提前向预付款管理部门提出，申请金额超过一定额度的，还需经过财务部门审批。

第七条预付款管理部门对于未按规定申请或者申请理由不充分的预付款申请，有权拒绝受理，并告知申请人有关情况。

第八条预付款管理部门对于申请过程中出现的问题或疑点，有权要求申请人提供相关解释、证明材料或其他必要的资料。

第九条预付款管理部门应及时处理预付款申请，对于符合规定的预付款申请，应在五个工作日内完成审批程序。

第十条预付款管理部门和财务部门应定期核对预付款审批记录，确保预付款申请和批准程序的准确性。

第三章预付款支付与报销第十一条预付款支付应按以下程序进行：（一）预付款管理部门根据申请批准情况，填制《预付款支付凭证》，并将预付款支付的相关信息录入预付款支付账户；（二）财务部门根据《预付款支付凭证》进行预付款转账操作，并保留转账凭证和相关证明文件；（三）财务部门将支付情况及时告知预付款管理部门。

第十二条预付款报销应按以下程序进行：（一）预付款领取人填写《预付款报销申请表》，并提交预付款管理部门；（二）预付款管理部门核对申请表和相关证明材料，如符合规定，予以审批；（三）财务部门根据预付款管理部门的审批情况，进行相关报销操作；（四）财务部门将报销情况及时告知预付款管理部门。

预付账款管理制度

预付账款管理制度第一章总则1.1 为规范公司的预付账款管理，防止资金浪费和风险的发生，制定本管理制度。

1.2 本管理制度适用于公司所有预付账款的管理。

1.3 预付账款是指公司预付给供应商、合作伙伴或其他相关方的货款或服务费用。

1.4 公司的预付账款管理遵循合法、合规、合理、合理化原则，实行严格审核、严格管理、合理安排。

第二章预付账款申请和审批2.1 申请预付账款的部门应填写预付款申请表，明确预付款的用途、金额、支付对象和预付款的必要性，并由部门负责人审批签字。

2.2 大额预付款需经公司财务部同意，预付款金额超过财务部的审批权限的，需报公司领导审批。

2.3 在申请预付款时，部门应提供相应的支撑材料，如合同、发票、收据等。

2.4 预付款申请表和相关支撑材料一经审批通过后，应由相关部门将款项支付给收款方，并妥善保存相关凭证。

第三章预付账款的管理和监督3.1 公司财务部门设立专门的预付账款管理岗位，负责预付账款的核查、管理和监督。

3.2 预付账款的使用应按照合同约定或事先协商的方式进行，未经核准的使用一律不予报销。

3.3 定期对预付账款进行核查和清算，对账款使用情况进行跟踪和监督，保证账款的合理使用和安全。

3.4 对于预付账款的使用情况应及时报告给公司财务部门，并对不符合规定的使用情况进行追究和处理。

第四章预付账款的调整和追回4.1 如有追回情况，应由相关部门及时与收款方协商并办理相关手续。

4.2 预付账款出现超期未追回的情况，预付款负责人应及时向公司领导汇报情况，并向上级部门申请追回手续。

4.3 预付账款调整需经财务部门和相关部门审批，并及时调整公司的账务。

第五章预付账款管理的责任追究5.1 对于不合理或未经审核批准的预付账款，预付款申请人和审批负责人应承担相应的责任。

5.2 对于追回不及时或调整不当造成的经济损失，相关部门领导负有责任，应承担相应的追责。

第六章附则6.1 本管理制度由公司财务部门负责解释和修订。

预付款管理实施细则

CXCWZD2020-V1.1.2预付款管理实施细则 xxxxxxx 网络科技有限公司预付款管理规定一、目的为了规范公司预付款支付行为，防范预付款支付过程中的差错及舞弊，确保预付款支付业务的真实性、正确性、合理性，特制定本制度。

二、范围本制度适用于总公司及所属下属分公司、子公司的预付款支付监管。

三、预付款支付管理部门1、各业务经办部门作为预付款支付事务的发起人，依据合同或协议支付的条款约定，负责预付款的支付申请、审批等，并根据实际支付、冲账情况登记核对台账，同时负责做好与供应商预付款结算核对工作。

2、财务部作为预付款支付业务的监管部门，依据合同及条款的约定，凭经公司总经理同意的支付申请单，负责预付款的支付，并根据实际支付、冲账情况登记预付款管理台账，同时协助业务经办部门做好与供应商预付款结算金额的核对工作。

四、预付款支付流程审批流程：业务经办人-分管负责人-财务-副总经理-总经理1、预付款必须依据合同或协议的规定严格执行，业务部门必须根据合同或协议的规定申请预付款，在保证业务的真实性、金额正确、支付手续齐全的基础上办理相关流程，在未签定合同或协议的情况下，一般不得申请预付款（特殊情况另行审批）。

2、财务部依据合同或协议相关的付款条件审核相关流程，并根据审核无误后的流程支付预付款。

3、在预付款支付之前，必须先进行内部审核。

即：业务经办部门必须要与财务核对相关预付款的结算余额，在核对一致的情况下，业务经办部门与供应商进行外部核对。

4、业务部门制作支付供应商《预付结算核对表》与供应商核对预付账款结算余额，核对一致后把结算核对表作为审批依据上传至申请流程作为附件。

核对不一致，不得申请预付款（特殊情况另行审批）。

五、预付款台账管理1、预付款支付后，业务经办人和财务要监督预付款的使用结算情况，并及时登记预付款管理台账。

2、预付款管理台账应详细反应供应商名称、供应商商品名称、联系人、联系电话、预付款日期、预付款金额、发票收取金额、发票对应编号、冲账日期、冲账金额、冲账事由、备注等。

公司预付款及保证金管理办法

公司预付款及保证金管理办法第一章总则第一条为规范公司预付款及保证金的管理，确保公司资金的安全和有效利用，提高公司的财务管理水平，制定本办法。

第二条本办法适用于公司在业务经营中向供应商、承包商、合作伙伴等单位或个人预付款或提供保证金的管理。

第三条公司预付款及保证金应当根据业务经营需要、风险评估等进行科学合理安排，确保资金的安全和有效使用。

第四条公司预付款是指公司向供应商、承包商、合作伙伴等单位或个人预先支付相关款项，以保证订单的履约和业务的顺利进行。

第五条公司保证金是指公司为保证业务合作或履约的安全性而向供应商、承包商、合作伙伴等单位或个人提供的一定金额财物或者政府部门要求的保证金。

第二章预付款管理第六条公司预付款应当依据合同或协议的约定进行操作。

第七条公司在确定预付款金额时，应当根据供应商、承包商、合作伙伴等单位或个人的信誉状况、资质等进行综合评估，并参考同行业的相关规定和市场行情。

第八条公司预付款金额一般不超过合同总额的30%。

具体金额的确定，应当由财务部门根据公司的资金状况和风险评估情况进行审批决定。

第九条公司预付款计划应当提前编制，报经公司财务部门审批后执行。

第十条公司预付款应当通过公司账户进行支付，不得以现金形式支付。

第十一条公司应当建立完善的预付款流程，包括申请、审批、支付、监督和结算等环节，并制定相应的内部控制和审计制度。

第十二条公司对预付款的资金使用应当进行定期监督和检查，确保资金的合理使用和安全。

第三章保证金管理第十三条公司保证金管理应当符合国家相关法律法规的规定，并根据具体业务情况进行操作。

第十四条公司在确定保证金额度时，应当遵循合同或协议的约定，同时考虑供应商、承包商、合作伙伴等单位或个人的信誉状况、资质等进行评估。

第十五条公司应当建立保证金的台账，记录保证金的金额、保管人员和保管地点等信息，并进行定期核对和盘点。

第十六条公司保证金应当存入指定账户，并由财务部门做好相关记录和管理。

预付账款管理制度

预付账款管理制度预付账款管理制度第一章总则第一条为确保公司预付账款管理规范、有效，避免出现不必要的风险和损失，制定本规定。

第二条适用范围：本规定适用于公司与供应商签订的预付账款合同及相关业务。

第三条定义：1. 预付账款: 公司事先向供应商预付的货款或服务款，一般用于预付定金或采购款项等。

2. 供应商: 向公司提供货物或服务的自然人、法人或其他组织。

3. 风险管理: 为预测、评估和管理不确定性风险的过程。

4. 减少风险: 对于已经发生或可能发生的风险，采取措施，使其影响到最小。

第二章预付款申请第四条预付款申请流程：1. 供应商应根据公司规定的采购流程提交预付款申请单。

2. 采购部门收到供应商的预付款申请后，应及时进行审核，审核通过后，应将预付款申请单转交财务部门。

3. 财务部门收到审核通过的预付款申请后，应按照合同约定的比例及时间节点进行支付。

第五条预付款金额：1. 未签署供货合同前，预付款金额不得超过订单总金额的30%。

2. 签署供货合同后，预付款金额不得超过合同总金额的50%。

3. 预付款金额应根据风险评估和供应商的信誉度进行核定。

第六条风险评估：1. 采购部门应对供应商进行风险评估，主要包括供应商的财务状况、信誉度、生产能力等。

2. 根据采购部门的风险评估和财务部门的审批意见，确定预付款金额及支付时间节点。

第七条支付条件：1. 预付款应按照合同约定的比例和时间节点进行支付。

2. 如供应商未按照合同履行义务，导致公司受到经济损失，公司有权中止支付预付款，并视情况采取法律手段追究供应商的责任。

第三章风险管理第八条风险管理措施：1. 对于风险较高的供应商，应采取更加严格的风险管理措施，如加强供应商的财务监管、加大采购部门的审核力度等。

2. 对于预付款金额较大的合同，应采取逐步支付的方式，以减少风险。

3. 根据实际情况，合理使用银行承兑汇票等工具，以减少风险。

第九条风险评估：1. 风险评估应该是动态的过程，采购部门在与供应商的合作过程中，应及时调整风险评估，避免因评估不及时而导致的风险。

预付款管理制度

预付款管理制度一、制度目的为了规范公司内预付款的使用和管理，制定此预付款管理制度，旨在规范预付款的申请、审批、使用、报销等流程，加强财务监控，提高预付款管理的效率和准确性，防范公司财产损失。

二、适用范围本制度适用于所有公司员工，包括公司聘请的外部人员，从公司获得预付款。

三、制度制定程序由财务部负责起草，经过公司总经理、财务总监等相关领导审核和审批后，正式颁布。

四、相关法律法规及公司内部政策规定1. 《劳动合同法》第十三条：用人单位应当为劳动者缴纳社会保险费，并依法向劳动者支付劳动报酬。

劳动者有权要求用人单位按时足额支付劳动报酬。

2. 《劳动法》第四十三条：用人单位应当制定工作制度，明确工作内容、工作时间、休息休假、劳动安全卫生等事项，并向劳动者宣传、告知。

3. 《劳动保障监察条例》第十四条：用人单位应当按照劳动合同的约定和国家有关规定，为劳动者提供必要的劳动条件和劳保用品，建立劳动保护制度和加强职业健康防护。

4. 《行政管理法》第十五条：政府机关和其工作人员不得侵犯公民、法人和其他组织的合法权益。

五、制度内容1. 预付款的申请公司员工如需申请预付款，需至财务部填写《预付款申请表》，并注明申请的具体金额和用途。

财务部将根据申请情况，决定是否批准预付款申请。

2. 预付款的审批预付款的审批程序：员工向上级领导提交申请单，上级领导审核并签字，将申请单传递给财务部门。

财务部门根据申请单判断是否审核通过，进行预付款的支付。

3. 预付款的使用员工需要向支出部门出具“预付款凭证”或者“预付款收据”，支出部门收到后进行相应的业务操作。

预付款的使用应符合国家相关法律法规和公司内部政策。

4. 预付款的报销员工使用完预付款后需及时进行报销，报销时应提供发票、单据等相关凭证，并填写完整《预付款报销单》。

财务部门将根据预付款报销单审核员工的报销情况并执行相应的财务支付程序。

5. 关于违规的责任追究对于不当使用预付款的员工，将按公司相关政策进行相应的纪律处分；对于经济损失的，要追究员工的法律责任。

公司应收及预付款管理制度

第一章总则第一条为加强公司应收及预付款的管理，提高资金使用效率，降低财务风险，确保公司资产安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收及预付款业务，包括但不限于销售、采购、投资等领域的应收及预付款项。

第二章应收账款管理第三条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动而形成的债权。

公司应建立完善的应收账款管理制度，确保应收账款的安全回收。

第四条销售部门在签订销售合同时，应明确付款期限、付款方式、违约责任等条款，并将合同副本报财务部门备案。

第五条财务部门应定期核对销售合同与实际发货情况，确保应收账款数据的准确性。

第六条对于应收账款，公司应按以下原则进行管理：（一）按客户进行分类，对不同类别客户采取不同的信用政策。

（二）定期对客户信用状况进行评估，及时调整信用政策。

（三）建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的产生、回收等情况。

（四）对逾期应收账款，采取催收措施，包括电话催收、书面催收等。

（五）对长期逾期未收回的应收账款，应及时采取法律手段进行追讨。

第三章预付款管理第七条预付款是指公司因采购商品、接受劳务等经营活动而预付的款项。

公司应建立预付款管理制度，确保预付款的安全使用。

第八条采购部门在签订采购合同时，应明确预付款比例、支付时间、违约责任等条款，并将合同副本报财务部门备案。

第九条财务部门应按照合同约定及时支付预付款，并跟踪合同执行情况。

第十条对于预付款，公司应按以下原则进行管理：（一）对预付款项目进行事前审批，确保资金使用合理性。

（二）建立预付款台账，详细记录每笔预付款的支付、使用等情况。

（三）对预付款的使用情况进行定期检查，确保资金专款专用。

（四）对预付款项目完成后，及时办理结算手续，确保款项回收。

第四章监督与考核第十一条公司应定期对应收及预付款管理情况进行监督检查，确保制度的有效执行。

第十二条对应收及预付款管理工作中存在的问题，应及时进行整改。

第十三条对在应收及预付款管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。

预付款管理制度

预付款管理制度
一、总则
为加强预付款管理，规范资金使用，确保资金安全，维护公司利益，
结合实际情况，特制定本制度。

二、管理规定
（一）预付款申请
1.员工如需提前使用公司资金，需向财务部提交预付款申请，申请内
容包括预付款金额、使用目的、预计使用时间等。

2.预付款申请需由直接主管审批，并需财务部审核和批准后方可执行。

（二）预付款发放
1.财务部审核通过后，将预付款直接转账或以支票形式发放给员工。

2.员工在接收预付款时需签署领取确认，并保证按照申请用途使用资金。

（三）预付款使用
1.员工必须按照预付款申请的使用目的使用资金，不得私自挪用或超
出预付款金额范围。

2.员工需在使用资金后及时向财务部提交使用明细和相关凭证，如发
票、收据等。

（四）预付款核销
1.员工在完成使用资金后，需填写预付款核销申请，并提交相关资料，包括使用明细和相关凭证。

2.财务部将核对资料并进行核销处理，如核销不通过需及时通知员工
补充资料或退还剩余金额。

（五）预付款管理
1.财务部需建立预付款台账，记录每一次预付款的申请、发放、使用
和核销情况。

2.每月财务部将对预付款台账进行核对和汇总，确保预付款管理的准
确性和规范性。

三、责任和监督
1.财务部负责制定预付款管理制度并监督执行。

2.直接主管负责审批预付款申请，并监督员工按照预付款使用规定进
行资金使用。

3.公司领导对预付款管理进行监督和评估，确保制度的落实和有效性。

四、附则
本制度由财务部负责解释和修订，如有需要，可根据实际情况进行适
当的调整。

员工借支及预付款管理制度

第一章总则第一条为加强公司内部财务管理的规范性，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，涉及员工借支及预付款的相关业务。

第三条本制度遵循以下原则：1. 依法合规：遵守国家法律法规和公司规章制度；2. 风险控制：强化资金使用风险控制，确保资金安全；3. 透明公开：确保借支及预付款业务透明公开，便于监督；4. 及时结算：确保借支及预付款及时结算，提高资金使用效率。

第二章借支管理第四条借支范围：1. 因公出差、培训、考察等产生的差旅费；2. 因工作需要，临时垫付的费用；3. 经公司领导批准的其他合理费用。

第五条借支程序：1. 员工填写《员工借支申请单》，经部门负责人审核后，报财务部审批；2. 财务部审批通过后，办理借支手续，发放借支款；3. 借款人应在规定时间内报销，并归还借支款。

第六条借支额度：1. 员工借支额度根据岗位性质、工作需要等因素确定；2. 一般员工借支额度不超过5000元；3. 特殊情况需经公司领导批准。

第七条借支期限：1. 借支期限一般为3个月，最长不超过6个月；2. 借款人应在规定期限内报销并归还借支款。

第三章预付款管理第八条预付款范围：1. 采购原材料、设备等大宗物资；2. 支付外部服务费用；3. 经公司领导批准的其他预付款项。

第九条预付款程序：1. 业务部门填写《预付款申请单》，经部门负责人审核后，报财务部审批；2. 财务部审批通过后，办理预付款手续；3. 业务部门负责跟踪项目进度，确保预付款项合理使用。

第十条预付款额度：1. 预付款额度根据项目需求、预算等因素确定；2. 一般预付款额度不超过项目总预算的30%；3. 特殊情况需经公司领导批准。

第十一条预付款期限：1. 预付款期限根据项目进度、合同约定等因素确定；2. 预付款应在项目完成或合同约定的期限内结算。

第四章监督与处罚第十二条公司内审部门负责对员工借支及预付款业务进行监督，确保制度执行。

预付款管理制度

预付款管理制度一、预付款管理制度总则1. 制度目标：本预付款管理制度旨在规范预付款的申请、审批、支付、跟踪、核销等全过程，有效控制预付风险，保障企业资金安全，优化资源配置，提高资金使用效率。

2. 适用范围：本制度适用于公司所有涉及预付款支付的业务活动，包括但不限于采购原材料、设备、服务、工程项目等。

3. 管理原则：坚持合理预付、风险可控、责权明晰、流程规范、账目清晰的原则，确保预付款管理工作的有效性和合规性。

二、预付款申请与审批1. 预付款申请：业务部门根据合同约定及业务需求，向财务部门提交预付款申请，申请中应包含合同复印件、预付款金额、支付依据、收款方信息等内容。

2. 预付款审批：财务部门收到预付款申请后，需对照合同条款和公司预付款政策，对预付款的必要性、合理性、风险程度进行评估，并逐级上报审批，最终由公司决策层作出是否支付预付款的决定。

三、预付款支付与跟踪1. 预付款支付：经审批同意支付预付款后，财务部门按照审批意见办理支付手续，确保预付款的支付符合国家财经法规和公司财务制度。

2. 预付款跟踪：财务部门应与业务部门协作，对已支付的预付款进行跟踪管理，定期获取对方履行合同进度的证据材料，确保预付款项对应的货物、服务或工程按期交付。

四、预付款核销与调整1. 预付款核销：当收到供应商提供的发票或验收单据，证实预付款对应的货物、服务或工程已实际交付时，财务部门应及时进行预付款核销，计入相应成本或资产。

2. 预付款调整与追偿：若对方未能如期履约，导致预付款项可能存在损失风险时，财务部门应及时调整预付款余额，并联合法务部门采取必要措施追偿损失。

五、预付款风险防控1. 风险评估：建立预付款风险评估机制，对供应商资信状况、行业口碑、历史履约记录等因素进行综合评估，降低预付款风险。

2. 保证金制度：针对特定高风险业务，可要求对方提供相应比例的保证金或银行保函，作为预付款支付的保障。

3. 预付款限额管理：根据公司规模、现金流状况及业务特点，设定合理的预付款最高限额，防止过度预付导致的资金链紧张。

预付款管理制度

预付款管理制度1. 前言预付款是指企业为了解决采购、合作或其他业务需求，在与供应商或合作方建立业务关系前，提前支出肯定金额的资金或货物。

为了确保预付款合规有效使用，减少风险和损失，本制度旨在规范和管理企业的预付款行为，并建立相应的管理流程和监控机制。

2. 适用范围本制度适用于公司内部全部预付款事项，包含与供应商、合作伙伴、临时性服务供应商等的交易。

3. 定义•预付款：公司为了解决采购、合作或其他业务需求，在与供应商或合作方建立业务关系前，提前支出肯定金额的资金或货物。

•预付款申请人：提出预付款申请的部门经理或相关授权人员。

•预付款接收方：供应商、合作伙伴、临时性服务供应商等与公司建立业务关系，并接收预付款的一方。

4. 预付款流程4.1 预付款申请1.预付款申请人填写《预付款申请表》，包含预付款金额、用途、预付款接收方等信息，并在申请表上签字确认。

2.预付款申请人将填好的《预付款申请表》提交给财务部。

4.2 预付款审批1.财务部收到预付款申请后，进行初步审核，确保申请表填写完整、合规，并确认申请人的授权范围。

2.财务部将预付款申请表提交给相关部门负责人进行审批。

3.相关部门负责人审核预付款申请，对预付款的合理性、用途的合规性进行评估，并在预付款申请表上签字审批。

4.财务部依据预付款申请表上的审批看法，决议是否通过预付款申请。

4.3 预付款支出1.预付款申请获得批准后，财务部将预付款金额支出给预付款接收方。

2.财务部记录预付款支出的相关信息，包含预付款接收方、支出金额、支出日期等。

4.4 预付款监控1.财务部建立预付款台账，记录全部预付款的相关信息。

2.与预付款接收方建立定期沟通机制，了解预付款使用情况及进展。

3.定期核对预付款使用与合同、协议等商定事项的全都性，并进行记录和核实。

5. 风险掌控5.1 申请审批流程•预付款申请人应确保填写完整、准确的预付款申请表，并依据实际业务需要进行合理的预付款金额估量。

公司预付款的管理制度

第一章总则第一条为加强公司预付款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有预付款业务，包括采购、销售、工程等领域的预付款。

第三条预付款管理应遵循以下原则：（一）权责分明，责任到人；（二）严格控制，降低风险；（三）及时结算，提高效率；（四）合规操作，合法经营。

第二章预付款审批第四条预付款审批权限：（一）单项预付款金额在人民币5万元（含）以下，由部门负责人审批；（二）单项预付款金额在人民币5万元以上、人民币50万元（含）以下，由总经理审批；（三）单项预付款金额在人民币50万元以上，由董事会审批。

第五条预付款审批流程：（一）业务部门提出预付款申请，附上相关合同、发票、支付凭证等资料；（二）财务部门对预付款申请进行审核，确保符合公司预付款管理制度；（三）按照审批权限，审批人签署审批意见；（四）审批通过后，财务部门办理预付款手续。

第三章预付款支付第六条预付款支付方式：（一）银行转账；（二）现金支付（仅限小额预付款）。

第七条预付款支付流程：（一）业务部门将预付款申请及相关资料提交财务部门；（二）财务部门审核无误后，办理支付手续；（三）支付完成后，财务部门将支付凭证及相关资料归档。

第四章预付款回收第八条预付款回收期限：（一）采购领域预付款回收期限为合同约定时间；（二）销售领域预付款回收期限为货款到账后30个工作日内；（三）工程领域预付款回收期限为工程验收合格后30个工作日内。

第九条预付款回收流程：（一）业务部门负责催收预付款；（二）财务部门协助业务部门进行催收，并做好相关记录；（三）预付款回收完成后，财务部门将回收凭证及相关资料归档。

第五章预付款监督与考核第十条公司设立预付款监督管理小组，负责监督预付款管理制度的执行情况。

第十一条预付款监督管理小组定期对各部门预付款业务进行抽查，发现问题及时通报相关部门进行整改。

第十二条公司对预付款管理进行考核，考核结果作为部门负责人及员工绩效评定的依据之一。

公司预付款管理制度及流程

一、目的为规范公司预付款管理，加强内部控制，降低财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部各部门、子公司及分支机构在开展业务过程中涉及预付款的相关活动。

三、管理职责1. 财务部：负责预付款管理制度的具体实施、监督和检查，确保预付款流程的合规性。

2. 业务部门：负责预付款申请、合同签订、款项支付等环节的执行。

3. 审计部：负责对预付款管理制度执行情况进行审计，确保制度的有效性。

四、预付款管理制度及流程1. 预付款申请（1）业务部门在签订合同时，需明确预付款比例、支付方式及支付期限。

（2）业务部门根据合同要求，填写《预付款申请表》，经部门负责人审批后提交财务部。

2. 合同签订（1）业务部门在签订合同时，需严格审查合同条款，确保合同内容符合公司利益。

（2）合同签订后，业务部门将合同副本报送财务部。

3. 款项支付（1）财务部收到《预付款申请表》及合同副本后，对申请材料进行审核。

（2）审核无误后，财务部按照合同约定将预付款支付给供应商。

4. 对账与催收（1）业务部门与供应商定期进行对账，确保账目相符。

（2）对账过程中发现异常情况，业务部门应及时与供应商沟通，并报告财务部。

（3）财务部负责对逾期未付款项进行催收，确保公司权益。

5. 内部审计审计部定期对预付款管理制度执行情况进行审计，确保制度的有效性。

五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，公司将根据情节轻重，对责任人进行处罚。

2. 对于造成公司经济损失的，责任人应承担相应的经济责任。

六、附则1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过以上制度及流程的制定和执行，有助于公司加强预付款管理，降低财务风险，保障公司资金安全，为公司持续健康发展提供有力保障。