企业经济活动分析管理办法

经济活动分析管理办法

1.主题内容和目的

公司建立经济分析活动制度，组织对公司各项经济活动技术指标的分析，以不断改进生产经营管理，促进公司经营目标计划的顺利实现。

2.适用范围

本办法适用于本公司经济活动分析的管理, 包括公司所属各车间部门的经济技术指标分析的管理。

3.职责

公司对各项经济技术指标实行分级管理的责任目标制度，并以责任目标为依据明确各级领导和各车间部门(以下称各单位)经济活动分析责任、分工、项目以及相互间的协作和沟通关系。公司总经理

3.1.1负责主持或委托主持公司经济活动分析会议。

3.1.2负责组织对公司经济活动存在的问题进行原因分析，对公司经济活动的效果进行评价。

3.1.3决定改进措施。

副总经理

3.2.1参加公司经济活动分析会议。

3.2.2负责组织主管工作范围的经济活动分析。

3.2.3负责主管工作范围的经济活动分析报告的审查。

3.2.4负责公司经济活动分析改进措施的监督执行和效果检查。资产财务部

资产财务部是本办法的主管部门。负责公司经济活动分析的组织，包括对公司各项主要经济技术指标完成情况的全面、综合的分析，以及对公司各车间部门经济活分析的监督指导和评价。公司所属其他各单位部门领导负责本单位经济活动分析的组织，

参加公司经济活动分析会，并按要求准备分析资料。

公司相关人员按要求参加会议或准备分析资料。

4.内容和要求

分析的主要内容。

对公司生产经营目标，或经营计划实施过程和成果进行分析，分析主要内容是公司经济活动的各项经济技术指标完成的情况。分工

4.2.1公司经济活动分析

公司经济活动分析的项目、方法和相关要求执行本办法4.7.3条的规定（即集团公司《关于做好经济活动分析工作的通知》）。

4.2.2各项经济技术指标的分析

4.2.2.1安全生产技术部和生产车间

（1)生产计划分析：包括产品产量、质量和品种等；

（2)产品成本分析：包括消耗定额和费用等；

（3）固定资产分析：主要是设备设施利用率等；

（4）工艺技术控制合格率等指标进行分析。

4.2.2.2营销部

（1）物资计划分析：包括材料采购、供应和利用情况；

（2）产品销售计划分析：包括销售量、销售额、销售收入、产品价格、销售费用、产品库存情况及市场需求分析等。

4.2.2.3综合办公室

（1)劳动工资分析：包括薪酬、津贴、福利、保险等；

（2)其它相关费用分析：包括差旅费、通讯费、交通费、办公用品费等费用的发放和使用情况。

4.2.2.4安全生产技术部和资财部

（1)专用基金分析：包括专用基金形成及使用情况等；

（2)技改技措项目分析：包括技改技措经费以及项目规定的其它经济技术指标完成情况等。

经济活动分析的形式

4.3.1本公司经济活动分析的主要形式有：

4.3.1.1公司经济活动分析；

4.3.1.2车间部门经济活动分析；

4.3.1.3班组经济活动分析；

4.3.1.4专题经济活动分析。

4.3.2公司经济活动分析

4.3.2.1对公司经济活动综合地、全面地分析，以寻找供、产、销、资金和财务管理等主要经营活动中的不平衡、主要矛盾和关键问题；

4.3.2.2组织对公司各个经营计划完成情况，取得的成果分析，以加强各单位信息沟通和管理；

4.3.2.3了解掌握各项经济活动间的关联关系，以及各项工作间的协调情况，分析普遍性的问题，对经营活动做出评价，提出总的要求；

4.3.2.4公司经济活动分析是公司领导经营决策的重要依据，应结合经营计划实施效果的评价以及下一季度和年度经营计划的编制进行；

4.3.2.5公司经济活动分析主要有公司年度和季度分析两种方式，原则要求于次季和次年第一个月的中旬完成分析并形成报告草案。分析报告草案经公司总经理审查后提供公司经济活动分析会讨论；

4.3.2.6资产财务部于每月10日前负责对各车间部门月份、季度和年度的经济活动分析报告进行收集、整理和分析，作为公司经济活动综合分析的资料并妥善保存；

4.3.2.7公司经济活动分析会

按公司《行政会议管理规定》的要求，公司经济活动分析以会议的方式进行。分析会的主要议题是对公司资产财务部提出的公司季度或年度经济活动分析报告草案进行讨论。会议由公司总经理主持或委托主持，资产财务部负责会议的组织：

(1)会议计划。为达到有目的、有步骤，并不致因遗漏重要分析内容影响分析效果，资产财务部对分析目的、范围、内容和要求，参加车间部门或相关人员、以及分析的主要问题等事项进行策划，形成会议计划报公司总经理批准；

(2)会议资料。包括公司经济活动分析报告草案，公司各车间部门经济活动分析报告，专门经济活动分析报告，以及会议需要的相关分析资料等；

(3)会议通知。含会议计划，会议资料、与会公司领导、车间部门负责人或其它人员名单，相关分析资料，会议时间、地点等；

(4)会议讨论。公司经济活动分析会首先由资产财务部负责人宣读公司综合分析报告，各与会单位和人员针对“分析报告”的分析结果，包括公司各项经济技术指标完成的情况、存在的问题，准备采取的对策和措施等，结合本单位经济技术指标、管理目标计划完成的现状、问题和发展要求等进行发言讨论，提出改进意见和建议；

(5)会议总评。会议讨论结束后由会议主持人对会议进行总评，包括对公司目标计划、主要经济技术指标完成情况的评价，对主要问题及其重要影响因素分析评价，对拟采取的改进措施以及其它相关问题做出决定或安排；

(6)资产财务部依据分析会的决定或安排对分析报告草案进行修订，经公司总经理审查批准后存档或上报集团公司。上报的经济活动分析报告其要求和内容执行本办法4.7.3条的规定；

(7)分析会由资产财务部负责记录，并负责会议纪要的编制、送审和分发。

4.3.3车间、部门经济活动分析

4.3.3.1针对公司规定的车间部门经济活动目标、计划或经济技术完成情况进行分析，找出问题，分析原因，提出改进措施；4.3.3.2车间部门经济活动分析由各单位负责人或指定专门人员负责组织并形成分析报告；