村级财务管理规范化制度

×××村级财务制度汇编

×××编

××年×月×日

目录

一、村级财务管理制度 .....................................

（一）、单位领导对会计工作的领导职责.............................

（二）、会计人员管理制度.........................................

（三）、会计电算化管理制度.......................................

（四）、村总会计岗位职责.........................................

（五）、出纳岗位职责.............................................

（六）、村财务管理网络图.........................................

（七）、村级财务流程网络图.......................................

（八）、收支预决算制度...........................................

（九）、民主理财制度.............................................

（十）、村财务公开制度...........................................

（十一）、现金和银行存款管理制度.................................

（十二）、票据管理制度...........................................

（十三）、债权债务管理制度.......................................

（十四）、财务开支审批制度.......................................

（十五）、财务审计制度 (17)

（十六）、征地补偿费管理制度.....................................

（十七）、基建项目公开招投标制度.................................

（十八）、合同管理制度...........................................

（十九）、会计档案管理制度.......................................

二、村级内部控制制度 .....................................

（一）、内部牵制及稽核制度.......................................

（二）、货币资金内部控制制度.....................................

（三）、固定资产内部控制制度.....................................

（四）、对外投资业务内部控制制度.................................

（五）、存货内部控制制度.........................................

（六）、借款业务内部控制制度（包括借入和借出）...................

（七）、村级非生产性支出内部控制制度.............................

三、村级集体资产管理制度..................................

（一）、资产台账管理制度.........................................

（二）、资产清查制度.............................................

（三）、集体资产承包（租赁）管理制度 (36)

（四）、资产评估、产权交易制度...................................

（五）、撤制村队处置集体资产制度.................................

一、村级财务管理制度

（一）、单位领导对会计工作的领导职责

1、对本单位会计资料的真实性和完整性负责。

2、组织领导本单位会计机构、会计人员和其他相关人员严格遵守《会计法》的各项规定，依法进行会计核算，实行会计监督。

3、对认真执行《会计法》、忠于职守、坚持原则，做出显着成绩的会计人员，给予精神或物质的奖励。

4、本单位财务会计报告上签章，并保证财务会计报告的真实性和完整性。

5、积极组织本单位建立健全有效的内部控制制度，强化单位内部会计制约机制，保证办理会计事务的规则、程序有效实施、有效防范和控制违法、舞弊等行为的发生。

6、保证财务会计机构、财务会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。

7、对财务会计机构、财务会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关会计资料不相符而无权处理的报告，及时作出查处决定。

8、组织本单位按受有关监督检查部门的依法监督，如实提供会计资料和有关情况，无拒绝、隐匿和谎报的情况。

9、依法任用具有会计从业资格的会计人员，并依法保障本单位会计人员继续教育和培训。

（二）、会计人员管理制度

1、从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。

2、会计人员必须忠于职守，爱岗敬业，诚实守信，廉洁自律，客观公正，坚持准则，提高技能，强化服务，奉献社会。

3、会计人员必须每年参加财政部门组织的会计人员继续教育。

4、坚持会计、出纳岗位职责分离。

5、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

6、村的银行印鉴卡必须由两人以上保管，不能由一人办理货币资金业务的全过程。

7、会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理移交手续，并对移交的会计资料真实性、完整性负责。