现金流量表(主表)填列资料

现金流量表（主表）填列资料

(1)购买原材料一批，增值税专用发票上注明材料价款300000元，增值税额为51 000元，货款已付，材料尚未运达。

(2) 本年度发行新股3000 000股，每股面值1元，发行价4元，发行费用共计20 000元。

(3)一项债券投资到期进行兑付，收到款项230000元，该债券账面成本为200000元，款项已存入银行。

(4)从银行提取现金600000元，准备支付职工工资。

(5)以现金支付工资600000元。

(6)分配本月职工工资600000元，其中生产人员300000元，车间管理人员120000元，行政管理人员100000元，在建工程人员80000元。

(7) 收到返回的教育费附加款3万元，存入银行。

(8)新办公楼工程完工，计算应由工程负担的借款利息110000元，该借款的全部利息将于借款到期时一次性支付。

(9)基本生产车间报废一台设备，原价80000元，已提折旧60000元，清理费用600元，残值收入1000元，已用银行存款收支。

(10)从银行借入5年期借款500000元，借款存入银行，该项借款用于在建工程。

(11)销售产品一批，销售价款1 800000元，应收的增值税额306000元，销售产品的实际成本为620000元，货款已收到并存入银行。

(12)采用分期收款方式销售产品一批，销售价款为450000元，本年应收取全部销售价款的30％；该批产品的销售成本为300000元，本年应收的款项已经收到。

(13)拥有其100％的股份的被投资企业本年度实际净利润1 000 000元，宣告分配现金股利100 000，将于下年度发放。该被投资企业适用的所得税税率与本企业相同。

(14)计提生产车间用固定资产年折旧，其原价为l 000 000元，一年前开始投入使用，会计折旧年限为5年，采用直线法计提折旧，预计净残值为零。

(15)销售材料一批，销售价款为380000元，增值税额为64 600元，款项已收到并存入银行，该批材料的实际成本为200000元。

(16)计提本年销售应负担的城市维护建设税80000元，应负担的教育费附加4000元。

（17）计提本年坏账准备35000元。

(18)以银行存款支付违反税收规定的罚款20000元，非公益金捐赠支出100000元。

(19)计提应计入本期损益的短期借款利息50000元。

(20)归还短期借款本金200000元及利息25000元。

(21)摊销无形资产60000元。

(22)收到一笔应收账款200000元，款项存入银行；

(23)用银行存款支付广告费10000元，其他管理费用150000元。

(24)用银行存款交纳上月应交增值税80000元，教育费附加4000元。

(25)向建设银行偿还长期借款本金1 000 000元；向H公司偿还上年所欠货款390 000元。

（26）本年度偿付应付公司债券112000元（其中利息12000元）；新发行债券344000元，已收到现金。

（27）本年度支付了上年度现金股利10万元。

（28）大风造成存货损失16000元，已计入营业外支出。

（29）本年度出售固定资产一台，原价96000元，已提折旧8000元，处置价格为92800元，已收到现金。

（30）结转固定资产清理净损失13．6万元。

（31）以银行存款支付业务招待费5万元。

（32）融资租入一条生产线，总价6000 000元，生产线已经投入使用，租赁费分5年偿还，明年起于每年6月30日支付。

（33）委托某证劵公司购入A公司股票作为交易性金融资产，购入时公允价值300 000元，另支付相关交易费用4000元。至资产负债表日，该股票投资的公允价值上升为350 000元。

（34）将持有的X公司股票投资出售（原作为“交易性金融资产”核算），已知该股票取得时的成本为200 000元，公允价值变动为贷方2000元，出售收入236 000元。

（35）职工王华预借差旅费10000元，开出现金支票付给。