涪陵榨菜2020年上半年现金流量报告

2020年上半年 62.11 0.79 15.98 0 0
七、现金流动的有效性评价 从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收 入的38.89%。表明企业经营活动创造现金的能力很强，"造血"功能很强。 2020年上半年销售现金收益率为38.89%，与2019年上半年的20.92%相比 有较大幅度的提高，提高17.97个百分点。经营活动的"造血"功能趋于提高。 2020年上半年资产现金报酬率为16.65%，2019年上半年为-58.39%。从 变化情况来看，企业2020年上半年总资产净现率明显提高。
四、现金流动的协调性评价
2020年上半年涪陵榨菜投资活动收回资金7313.87万元；经营活动创 造资金46571.06万元。2020年上半年涪陵榨菜筹资活动需要净支付资金 23680.72万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资 金的需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增 加。
涪陵榨菜2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为278,580.25万元，与2019年上半年的 193,104.2万元相比有较大增长，增长44.26%。企业的主要现金来源项目 是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的51.69%。而企业经 营活动目前还能够实现现金收支平衡，表明企业正在进行大的结构性调整。 销售商品、提供劳务收到的现金为130782.99万元，约占企业当期现金流 入总额的46.95%。企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活 动为企业带来了现金净增加
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为248,376.04万元，与2019年上半年的 283,995.76万元相比有较大幅度下降，下降12.54%。表明企业进行投资扩 展，进行结构调整。最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流 出总额的53.15%。
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三、现金流动的稳定性分析
五、现金流量的变化
2019年上半年现金净亏空90,891.56万元，2020年上半年扭亏为盈， 现金净增加30,204.21万元。
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2020年上半年经营活动产生的现金流量净额为46,571.06万元，与 2019年上半年的22,713.99万百度文库相比成倍增长，增长1.05倍。
项目名称 现金流动负债比(%) 经营偿债能力 现金流动资产比(%) 经营还债期 债务偿还率(%)
现金偿债能力指标
2018年上半年
2019年上半年
42.37
-212.01
0.36 11.37
0.43 -49.49
0
0
0
0
注释： 1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计 2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额 3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计 4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额 5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2020年上半年创造的自由现金流量为40435.70 万元。2020年上半年经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为 40435.70万元。当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多 大影响，表明经营活动平稳开展。
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2020年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金 流入的稳定性提高。2020年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出 的刚性增加。2020年上半年，现金流入项目从大到小依次是：收回投资收 到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的 现金；取得投资收益收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：投资支 付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；分配股利、利润或偿付利息 支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。
现金盈利能力指标
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项目名称 销售现金收益率(%) 资产现金报酬率(%) 收益净现率(%) 资本现金收益率(%)
2018年上半年 18.01 13.71 62.74 17.18
2019年上半年 20.92 -58.39 72.15 -70.44
注释： 1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入 2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计 3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润 4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
2020年上半年 38.89 16.65
115.17 19.88
从经营活动现金流入情况来看，涪陵榨菜2020年上半年销售活动回收 现金的能力很强，销售含金量很高。2020年上半年销售收现率为109.21%， 与2019年上半年的100.62%相比有较大幅度的提高，提高8.59个百分点。 从变化情况来看，企业2020年上半年的现金回收能力明显提高。
2020年上半年投资活动净收回现金7,313.87万元，2019年上半年投资 活动现金净支出93,082.26万元。
2020年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负23,680.72万元，与 2019年上半年负20,523.29万元相比资金流出有较大幅度增加，增加 15.38%。
六、现金流量的充足性评价