计征局税收票证知识题

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税收征管法考试试题及答案解析

税收征管法考试试题及答案解析一、单选题（本大题13小题．每题1.0分，共13.0分。

请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。

）第1题如果纳税人不能提供纳税担保，经( )，税务机关可以采取税收保全措施A 税务所局长批准B 稽查局局长批准C 设区的市、自治以上税务局(分局)局长批准D 设区的市、自治以上税务局(分局)局长批准【正确答案】：C【本题分数】：1.0分【答案解析】如果纳税人不能提供纳税担保，税务机关采取税收保全措施应经县以上税务局(分局) 局长批准。

第2题纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款( )的滞纳金。

A 3%B 50‰C 30‰D 50‰【正确答案】：D【本题分数】：1.0分第3题对生产不固定、账册不健全的纳税人所采用的税款征收方式是。

( )A 查账征收模考吧网提供最优质的模拟试题，最全的历年真题，最精准的预测押题！B 查定征收C 查验征收D 定期定额征收【正确答案】：B【本题分数】：1.0分第4题从事生产、经营的纳税人，税务登记的内容发生变化的，应当自办理工商变更登记的法定期限内，向原登记的税务机关申请办理变更税务登记，该法定期限为( )。

A 10日B 15日C 30日D 60日【正确答案】：C【本题分数】：1.0分【答案解析】从事生产。

经营的纳税人，税务登记的内容发生变化的，自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起三十日内，持有关证件向原登记的税务机关中请办理变更登记。

第5题根据《税收征管法》及其实施细则的规定，企业向税务机关申报输税务登记的时间是( )。

A 自领取营业执照之日起15日内B 自领取营业执照之日起30日内C 自申请营业执照之日起45日内D 自申请营业执照之日起60日内【正确答案】：B【本题分数】：1.0分【答案解析】模考吧网提供最优质的模拟试题，最全的历年真题，最精准的预测押题！。

税收征管法与发票管理办法练习题(105题).

税收征管法与发票管理办法练习题(共105题)一、单项选择题（共35题）1. 现行《征管法》规定，法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为( )。

A. 纳税人B. 扣缴义务人C. 负税人D. 代征人2. 成都市××区人民政府为了鼓励境内外资金到本区投资，规定凡来本区投资的，在不影响税收任务完成的前提下实行定额征税办法。

对此规定，该区国家税务局( )A. 可以先行执行，但应当及时向成都市国家税务局报告B. 向该区人民政府申请暂缓执行，并向成都市国家税务局报告C. 不得执行，并应当向成都市国家税务局报告D. 不得执行，直接向成都市人民政府报告3. 现行《征管法》规定，税务机关应当( )为纳税人提供纳税咨询服务。

A. 有偿地B. 无偿地C. 7×24小时D. 定期4. ××县国家税务局稽查局稽查人员李某的妹妹在该县县城开立了一家从事汽车修理修配的公司。

2012年3月18日，该县国家税务局接获举报称该公司有利用少记收入、少缴增值税的嫌疑，赓即责成所属稽查局立案查处。

根据现行规定，稽查人员李某( )。

A. 经该县国家税务局局长批准可不回避B. 因李某执法公正可不回避C. 应当回避，税收规范性文件另有规定的除外D. 应当回避5. 从事生产、经营的纳税人向税务机关申报办理税务登记的时限是( )。

A. 十日B. 十五日C. 三十日D. 六十日6. 黄海市国家税务局于2012年3月2日收到纳税人填报的税务登记表及其他有关证件和资料，税务机关应当在( )内审核完毕.A．2012年3月16日 B．2012年3月17日C．2012年4月1日 D．2012年4月2日7. 从事生产、经营的纳税人应当自( )内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关备案。

A. 领取营业执照之日起30日B. 领取税务登记证件之日起15日C. 批准成立之日起30日D. 发生纳税义务之日起30日8. 根据现行《征管法》的规定，纳税人、扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款( )的滞纳金。

税务知识试题及答案

税务知识试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 增值税的税率一般分为哪几个档次？A. 3%B. 6%和13%C. 13%和17%D. 17%和21%答案：C2. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B3. 企业所得税的一般税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 以下哪项不属于企业应缴纳的税种？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 印花税答案：C5. 以下哪项是税务机关对纳税人进行税务检查的依据？A. 纳税人的财务报表B. 纳税人的税务登记证C. 纳税人的纳税申报表D. 所有选项答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供服务D. 进口货物答案：ABCD2. 个人所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 基本养老保险B. 基本医疗保险C. 子女教育支出D. 住房贷款利息答案：ABCD3. 企业所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 工资薪金支出B. 工会经费C. 职工福利费D. 业务招待费答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。

答案：正确2. 个人所得税的税率采用超额累进税率。

答案：正确3. 企业所得税的税率是固定的，不随企业性质和规模变化。

答案：错误4. 纳税人可以选择是否缴纳印花税。

答案：错误5. 税务机关有权对纳税人的财务状况进行不定期的检查。

答案：正确四、简答题（每题5分，共20分）1. 简述增值税的计税方法。

答案：增值税的计税方法包括一般计税方法和简易计税方法。

一般计税方法下，纳税人应缴纳的增值税额等于当期销项税额减去当期进项税额。

简易计税方法下，纳税人应缴纳的增值税额按照销售额和规定的征收率计算。

2. 个人所得税的征税对象有哪些？答案：个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得等。

税收知识竞赛(38题含答案)

税收知识竞赛（38题含答案）“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”是哪部法律规定的？（）A、宪法B、税收征管法C、各部门税法D、个人所得税法正确答案：A2023年是全国第O个税收宣传月。

A、30B、31C、29D、32正确答案：A2023年税收宣传月的主题是（）A、“办好惠民事，服务现代化”B、税收发展民生C、减税费优服务助复产促发展D、为国聚财为民收税正确答案：A除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。

A.正确B.错误正确答案：A从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起（）内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

A、10日B、20日C、30日D、60日正确答案：C对纳税人进行税务登记是税收征管的首要程序。

A.正确B.错误正确答案：A对于因税务机关的责任造成未缴或少缴税款的，在一般情况下,税务机关的追征期是（）。

A、3年B、5年C、2年D、7年正确答案：A个人汇算清缴的办理方式包括（）A、自行办理B、委托每月给你发工资的单位办理C、委托专业的涉税服务机构或个人代为办理D、税务机关不催我就不办正确答案：ABC个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。

A.正确B.错误正确答案：A个人所得税年度汇算清缴办理时间OA、每年3月1日―6月30日B、每年3月1日―5月31日C、每年2月1日―6月30日D、每年2月1日―5月31日正确答案：A个人所得税中的综合所得征税范围包含以下哪几项（）A、工资薪金所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、特许权使用费所得正确答案：ABCD个人所得税中综合所得应纳税所得额减除费用（）A、60000元/年B、50000元/年正确答案：A个人所得税专项附加扣除包括以下哪几项OA、子女教育B、继续教育C、大病医疗D、住房贷款利息E、住房租金F、赡养老人正确答案：ABCDEF个人所得税专项附加扣除不包括以下哪一项（）A、继续教育B、住房公积金C、大病医疗D、赡养老人正确答案：B关于发票管理下列叙述不正确的一项是（）。

税收会计基础知识试题库含参考答案

税收会计基础知识试题库含参考答案一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1、某烟厂为增值税一般纳税人，2018年1月收购烟叶2000公斤，实际支付的价款总额30万元，已开具烟叶收购发票。

下列表述正确的是（）。

A、烟厂应该代扣代缴烟叶税6. 6万元B、烟厂应该代扣代缴烟叶税6万元C、烟厂应该自行缴纳烟叶税6万元D、烟厂应该自行缴纳烟叶税6.6万元正确答案：C2、2019年6月国内某手表生产企业进口手表机芯6000只，海关审定的完税价格0.5万元/只，关税税率30%.完税后海关放行；当月生产销售高档手表 8000只，单价L 25万元（不含税）2019年6月该手表生产企业国内销售环节应纳增值税和消费税共计（）万元。

（高档手表消费税税率为20%）A、3700B、2793C、2257D、4600正确答案：B3、位于市区的某自营出口外资生产企业，2017年12月增值税应纳税额为一 280万元，出口货物的“免抵退”税额为400万元；企业将其自行研发的动力节约技术转让给一家科技开发公司，获得转让收入80万元。

下列各项中，符合税法相关规定的是（）。

A、应退该企业增值税税额为400万元B、该企业免抵税额为280万元C、该企业应缴纳的城市维护建设税为8. 4万元D、该企业应缴纳的教育费附加为2. 4万元正确答案：C4、下列关于资源税的计税依据，说法不正确的是（A、向购买方收取的违约金不作为资源税的计税依据B、纳税人开釆应税矿产品由其关联单位对外销售的，按其关联单位的销售额征收资源税C、资源税计稅依据包括向购买方收取的优质费D、实行从量定额征收资源税的应该以销售数量为计税依据5、因纳税人、扣缴义务人计算等失误,未缴或者少缴税款的,税务机关在3 年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的,可( )oA、将追征期延长到10年B、将追征期延长到5年C、处以2000元以上1万元以下的D、只追征税款不加收滞纳金正确答案：B6、根据税收征收管理法律制度的规定,纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段,不缴或少缴应纳税款的行为属于()。

税收征管知识测试(多项选择)题与答案解析

二、多项选择题1、按照《税务稽查工作规程》的规定，下列应按稽查一般程序查处的案件有（）A 偷税、逃避追缴欠税导致税收流失的B 查补税额在20000元以上的C 私自印制、伪造、倒卖发票的D 私自制作发票监制章、发票防伪用品的2、按照《税务稽查工作规程》的规定，下列关于税务稽查案卷说法正确的是（）A 对只补税未进行税务行政处罚的案件或者经查实给予退税的案件，其案卷保管期限为15年。

B 对定性为偷税、骗税、抗税并进行了行政处罚的案件，其案卷保管期限为永久。

C 税务稽查案件，应于结案后的六十日内，经审理部门审查无误后立卷归档。

D 对项目填写不全的发票违法行为处以500元罚款的稽查案件，其案卷保管期限为10年3、下列关于调取帐簿资料说法错误的（）A 经县以上税务局（分局）局长可以调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的帐簿、凭证等有关纳税资料。

B 仅限于调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的帐簿、凭证等有关纳税资料。

C 经县以上税务局（分局）局长批准，可以调取纳税人、扣缴义务人当年的帐簿、凭证等有关纳税资料D 税务机关调取纳税人、扣缴义务人当年的帐簿、凭证等有关纳税资料，必须在30日内完整退还4、税务稽查审理主要是对以下内容进行确认（）A 违法事实是否清楚，证据是否确凿，数据是否准确，资料是否齐全B 适用税收法律、法规、规章是否得当C 是否符合法定程序D 拟定的处理意见是否得当5、《税收征管法》赋予税务机关在稽查过程中可行使以下职权（）A 查帐权B 责成提供资料权C 调查取证权D 采取税收保全及强制执行措施权6、按照《税务稽查工作规程》的规定，下列（）属于《税务稽查报告》的主要内容。

A 主要违法事实及手段B 被查对象的基本情况C 处理意见及依据D 稽查过程中采取的措施7、税务稽查按照稽查对象的来源、稽查目的不同进行分类，税务稽查可分为（）A 日常稽查B 专项稽查C 专案稽查D 全面稽查8、税务稽查流程主要经过以下程序（）A 纳税人自查B 选案C 实施稽查D 定案处理E 移送案件9、按照现行规定，下列各项属于偷税所采取的手段有（）A 伪造记帐凭证B 擅自销毁帐簿C 进行虚假纳税申报D 经税务机关通知申报而拒不申报10、纳税人有（）行为的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处以2000元以上10000元以下的罚款。

税收会计基础知识习题库及答案

税收会计基础知识习题库及答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、下列有关协查管理说法错误的是( )oA、委托方以排除协查方式进行协查的,协查管理岗应当核对人员携带的介绍信、税收违法案件协查函、税务检查证明等相关证明后,依照法定权限和程序调查B、协查对象不属受托方管辖的,受托方收到《税收违法案件协查函》后,协查管理岗及时登记《受托协查台账》,按不同情形分别处理C、受托协查纳税人识别号和名称是《受托协查台账》的主要内容之一D、协查对象属于受托方管辖的,受托方收到《税收违法案件协查函》后,协查管理岗及时登记《受托协查台账》,按不同情形分别处理正确答案：B2、按照我国企业所得税法及相关规定，以下可抵免境外所得税税额的是（）。

A、因少缴或迟缴境外所得税而追加的利息B、居民企业在境外错缴的企业所得税税款C、非居民企业取得的发生在境外但与境内机构有实际联系的收入被境外实际扣缴的企业所得税税款D、境外所得税纳税人从境外征税主体得到实际返还或补偿的境外所得税税款正确答案：C3、张某是A公司职工，由于张某所在的A公司比较清闲，张某同时在B 公司兼职，每月从A公司取得工资2000元，从B公司取得收入1500元，则张某就这些收入的个税处理正确的是（）0A、张某分别就A、B公司的收入单独按照工资薪金预缴个税B、张某就A公司的收入按照工资、薪金预缴个税，B公司收入按照劳务报酬预缴个税C、张某应就A、B公司合并按照工资、薪金计预缴个税D、张某只是就A公司的收入预缴个税，B公司的收入不需要预缴个税正确答案：B4、适用于小额、零散税源的税款征收方式是( )oA、委托代征B、查验征收C、定期定额征收D、查定征收正确答案：A5、某烟厂为增值税一般纳税人，2019年5月外购烟丝生产卷烟，取得增值税专用发票上注明的税额为3. 9万元，当月领用60%生产卷烟80吨，销售50吨. 则当月可抵扣消费税（）万元。

（烟丝的消费税税率为30%）A、5.4B、0C、5D、3.38正确答案：A6、税务机关在税务检查中发现，张某委托异地个体户李某加工实木地板。

税收票证管理办法题库

税收票证管理办法题库《税收票证管理办法》题库1.税票的基本要素是什么？答：税收票证的基本要素包括：税收票证号码、征收单位名称、开具日期、纳税人名称、纳税人识别号、税种（费、基金、罚没款）、金额、所属时期等。

2.纸质税票的基本复印件包括收据、存根和调查报告。

3.什么类型的税票？答：税收票证包括税收缴款书、税收收入退还书、税收完税证明、出口货物劳务专用税收票证、印花税专用税收票证以及国家税务总局规定的其他税收票证。

4.什么是纳税凭证？纳税凭证的适用范围？答：税收完税证明是税务机关为证明纳税人已经缴纳税款或者已经退还纳税人税款而开具的纸质税收票证。

其适用范围是：（一）纳税人、扣缴义务人、收税员、销售者在通过横向网上电子纳税系统将税款转入国库（通过征收机关）或收到国库退还的税款后，需要当场或事后取得税票；（二）扣缴义务人代扣代收税款后，已经向纳税人开具税法规定或国家税务总局认可的记载完税情况的其他凭证，纳税人需要换开正式完税凭证的；（三）纳税人遗失已缴纳的各类税票（出口货物完税分割单、印花税票、印花税票销售证明除外），需要补发的；（4）出具纳税人在一定期限内的纳税证明；（五）国家税务总局规定的其他需要为纳税人开具完税凭证情形。

5.税票包括纸质表格和数据电文表格。

6.税票的定义？答：税收票证，是指税务机关、扣缴义务人依照法律法规，代征代售人按照委托协议，征收税款、基金、费、滞纳金、罚没款等各项收入（以下统称税款）的过程中，开具的收款、退款和缴库凭证。

税收票证是纳税人实际缴纳税款或者收取退还税款的法定证明。

7、各级税务机关的收入规划核算部门主管税收票证管理工作。

8、什么是数据电文税收票证？答：数据电文税票是指通过横向在线电子纳税系统办理税收征缴、返还时，发送给银行、国库的电子支付、退税信息。

9.纸质税票的基本副本及其用途是什么？答：纸质税收票证的基本联次包括收据联、存根联、报查联。

收据联交纳税人作完税凭证；存根联由税务机关、扣缴义务人、代征代售人留存；报查联由税务机关做会计凭证或备查。

税收会计习题库+答案

税收会计习题库+答案一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1.提取证据材料复制件的，应当由原件保存单位或者个人在复制件上注明（）.并由提供人签章。

A、与原件核对无误，原件存于我处B、原件存于我处C、与原件核对无误D、核对无误，原件存于我处正确答案：A2.( )是项目、对象的虚开发票、A、税收专项整治计划B、BC、税收综合计划正确答案：A3.中国公民张某将自己收藏的古币通过拍卖行依法拍卖，该藏品的最终成交价格为250万元，支付拍卖公司上拍手续费、评估费等合计20万元，张某入手该枚古币时支出金额100万元，但无法提供财产原值凭证，张某应缴纳的个人所得税是（）万元。

A、26B、1.5C、7. 5D、20正确答案：C4.在可预见的未来,会计主体不会破产清算,所持有的资产将正常营运,所负有的债务将正常偿还,这属于( )oA、货币计量假设B、会计主体假设C、会计分期假设D、持续经营假设正确答案：D5.稽查局不服人民法院第一审裁定的,有权在裁定书送达之日起( )日内向上一级人民法院提起上诉。

A、10B、15C、20D、7正确答案：A6.某乳制品加工企业为增值税一般纳税人,是《农产品增值稅进项税额核定扣除试点实施办法》的试点抵扣单位,2018年6月销售酸奶300吨,取得不含税销售额200万元,原乳单耗数量为 1.2.原乳平均购买单价为0.44万元/ 吨.按照投入产出法计算,该乳制品加工企业当月允许抵扣的进项税额为( ) 万元。

A、18. 22B、21.85C、17. 60D、15. 70正确答案：B7.根据《行政许可法》及相关法律规定,下列情形中没有体现行政许可的信赖保护原则的是()A、在非典期间,为了防止野生动物传播非典病毒,野生动物管理部门收回了已经颁发的野生动物经营许可证,同时给予了补偿B、某直辖市的三轮摩托车客运业务影响了环境和交通秩序,市政府决定收回三轮摩托车许可证,同时给予了补偿C、作岀行政许可决定的行政机关撤销了行政机关工作人员滥用职权、玩忽职守作出的准予行政许可的决定,并对被许可人受到的损害给予赔偿D、《矿产资源法》规定,国务院批准开办的矿山企业、矿区范围内已有的集体矿山企业应当关闭或者到指定的其他地点开釆,由矿山建设单位给予合理的补偿正确答案：C8.下列关于行政处罚设定的说法中,不正确的是( )。

税收基础知识考试试题库和答案解析

.WORD完美格式.税收基础知识考试题库1、依现行企业所得税法规定，纳税人在年度中间合并、分立、终止的，应当自停止生产经营之日起30日内，向主管税务机关办理当期所得税汇算清缴。

(×)2、税收是国家取得财政收入的基本形式。

（√）3、专用发票的稽核检查是加强增值税征收管理的重要措施。

（√）4、下列选项在计算企业所得税时需进行调整的是（ABCD）A、公益性捐赠B、业务招待费C、工会经费D、职工教育经费5、《税收征管法》规定,扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。

纳税人拒绝的，扣缴义务人采取的措施错误的是（BCD）A、扣缴义务人应当及时报告税务机关进行处理B、书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款C、立即停止支付应付纳税人的有关款项D、书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款6、下列税种中，纳税人与负税人通常不一致的是（ACD）A、营业税B、企业所得税C、消费税D、增值税7、内外资企业所得税在下列政策方面的规定相一致的有（AB）A、境外所得已纳税款的扣除规定B、借款利息费用在税前的列支标准C、高新技术企业的税收优惠D、工资费用在税前的列支8、现行制度规定，对外省（自治区，直辖市）来本地从事临时经营活动的单位和个人，可以要求其提供担保人，或者根据所领购发票的票面限额与数量交纳（C）以下的保证金，并限期缴销发票。

A、2000元B、5000元C、10000元D、20000元9、主管税务机关因发现纳税人不按规定使用减免税款的，税务机关无权停止减免。

（×）10、某中外合资服装企业2002年销货净额为1000万元，其应酬交际费计税的最高比例为（C）A、1‰B、3‰C、5‰D、10‰11、增值税的基本税率是17%。

（√）12、按(A) 分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。

A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同13、清朝实行的“初税亩”，正式确立起了我国完全意义上的税收制度。

税务知识题库及答案详解

税务知识题库及答案详解一、单选题1. 根据我国税法规定，增值税的税率一般分为几个档次？A. 1个B. 2个C. 3个D. 4个答案：C2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B二、多选题1. 以下哪些属于我国现行的税种？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 房产税答案：ABCD2. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以扣除？A. 合理的工资支出B. 购买固定资产的支出C. 捐赠支出D. 罚款支出答案：AC三、判断题1. 增值税的纳税人包括单位和个人。

（）答案：正确2. 企业所得税的征收对象是企业的利润总额。

（）答案：错误3. 个人所得税的税率是固定的，不随收入的增加而变化。

（）答案：错误四、简答题1. 简述增值税的基本概念和特点。

答案：增值税是一种对商品和劳务在生产、流通过程中增值部分征收的间接税。

其特点包括税负转嫁性、税基广泛性、税率档次性等。

2. 企业所得税的计算方法是什么？答案：企业所得税的计算方法是将企业的应纳税所得额乘以适用的税率。

应纳税所得额等于企业的利润总额减去免税收入、减计收入和各项扣除。

五、案例分析题1. 某企业2023年的营业收入为1000万元，成本费用为800万元，捐赠支出为50万元，计算该企业应缴纳的企业所得税。

答案：首先计算应纳税所得额：1000 - 800 - 50 = 150万元。

假设企业所得税税率为25%，则应缴纳的企业所得税为150 * 25% = 37.5万元。

六、计算题1. 某公司2023年销售商品取得收入200万元，购买原材料支付100万元，支付工资50万元，支付其他费用20万元，计算该公司应缴纳的增值税（假设税率为13%）。

答案：首先计算销项税额：200 * 13% = 26万元。

然后计算进项税额：100 * 13% = 13万元。

税收票证题库及答案(共129题)

税收票证题库及答案（共129题）一、单项选择题：1、税务机关在填开税票时应在税票上加盖（）。

a、税收票证监制章b、税务机关单位公章c、税收征税专用章d、退库专用章答案：c2、下列凭证中，属于报销凭证的税收票证有（）。

a、税收完税证b、税收缴款书（银行经收专用）c、税收收入退还书d、印花税票销售凭证答案：d3、税收票证保管制度中的“四专”不包括以下备选项中的（）项。

a、专柜存放b、专车接送c、专库储存d、专人保管答案：b4、税收收入退还书是税务机关将已征收入库的税款从（）退还给纳税人的一种专用凭证。

a、税务机关b、开户银行c、国库d、国库经收处答案：c5、填票人员（）工作结束后，要将剩余票证与“票款结报手册”相核对。

a、每日b、每周c、每旬d、每月答案：a6、（）每半年至少要组织一次票证抽查。

a、国家税务总局b、省级税务机关c、县级税务机关d、基层征收机关答案：c7、税收票证监制章由（）统一制发样章下发。

a、财政部b、国家税务总局c、省级地税局d、市级税务局答案：b8、下列属于县级税务机关票证主管部门和主要职责的有（）。

a、根据全国税收票证管理制度，结合本地区实际，制定本地区票证管理实施办法b、检查和监督本地区执行全国税收票证管理制度情况c、负责除特种票证以外的各种票证的印制和所有票证的领发工作d、组织本单位和下属单位的票证核算工作。

答案：d9、税收票证是一种特殊的凭证，税务机关凭它可以（）收取税款。

a、强制地b、无偿地c、任意地d、稳定地答案：b10、各级税务机关向税务人员和扣缴义务人员发放视同现金管理的票。

定量发放；c、严格限制、少量多次；d、后进先出、随来随取；答案：b25、在税收票证检查中，为加强票证检查深度和力度，应使用（）方法。

a、自查b、抽查c、重点检查d、调换税票审核答案：c26、丢失视同现金管理的税收罚款收据和税票调换证（）赔偿100元至300元。

a、每份b、每本c、每次d、每包答案：a27、填票人员（）工作结束后，要将剩余票证与“票证结报手册”相核对。

税收票证复习题

税收票证复习题税收票证复习题税收票证1、什么是税收票证？税收票证，亦称“税票”，是税务机关组织税款、基金、费用以及滞纳金、罚款等各项收入（统称税款）时使用的法定收款和退款凭证。

税收票证是税务机关组织税收收入的工具，是纳税人履行纳税义务的证明，是检查考核税务机关人员及税务人员执行税收法规情况和工作质量的依据，是税收会计和税收统计核算的主要原始凭证，也是税收计划管理和征收检查管理的主要原始资料。

2、税收票证的种类？目前地方税务局管理和使用的税收票证种类有：税收通用缴款书、税收汇总专用缴款书、税收通用完税证、税收定额完税证、代扣代缴收款凭证、税收罚款收据等。

其中，税收通用完税证、税收定额完税证、税收罚款收据应视同现金进行严格管理。

3、税收票证填用的基本规范是什么？税收票证填用的基本规范是指正确使用税收票证的基本要求和基本方法。

一般来说，使用税收票证必须遵循下列几项基本规范：（一）填用票证时，必须先检查票证印制质量，按合格票填开；（二）专票专用，先领先用，顺序填开；（三）税收票证必须分纳税人、分次填开；（四）中央和地方共享收入，地方各级之间的共享收入，只填开一份票证，计税各栏应按全额填写，不分开填列，由国库处理中央和地方以及地方各级之间的分成；（五）多联复写式票证要一次全份复写或打印，不准分次分联填写或打印；（六）票证上的各种章戳，必须按照规定加盖齐全；（七）补税开票，要在备注栏注明“补税”字样和原开票字号；（八）税务机关自收税款时，必须按顺序收款开票；（九）同一纳税人缴纳不在同一所属时期的同一种税款，也应按各个所属时期填开票证，填开时必须“一税一票”。

滞纳金等随主税征收的收入，可与主税合填一份，也可分填二份税票；（十）汇总专用缴款书、转账专用完税证、通用完税证和代扣代收税款凭证可一票多税，但必须在票证上按税种分栏填写，以便按税种分别汇总缴库；（十一）同一纳税人缴纳同一所属时期的同一税款，如税目或计征项目不同，必须在票证计税栏按不同的税目或计征项目分行填写；（十二）票证填写错误和发生污迹时，应全份作废另行填开；（十三）票证填用“十不准”：不准用缴款书收取现金；不准用完税证代替缴款书；不准用其他凭证代替税收票证；不准用税收票证代替其他收入凭证；不准用白条子收税；不准开票不收税（赊税）；不准收税不开票；不准几本（同类）票证同时使用；不准跳号使用；不准互相借用票证。

税收基础知识知识竞赛题库及答案

税收基础知识知识竞赛题库及答案最新税收基础知识知识竞赛题库及答案一、判断题(共80题)1、对纳税人进行税务登记是税收征管的首要程序。

( )2、税务登记包括开业登记、变更登记、注销登记等。

( )3、税务机关是发票的主管机关，增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制。

( )4、几乎所有的国家都明文规定纳税人必须按期申报纳税。

( )5、纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关或者按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理纳税申报或者有关申报资料。

( )6、优化为纳税人服务是税务管理的基础。

( )7、集中征收即是通过网络系统，将纳税人的纳税信息集中。

( )8、关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的义务往来收取或者支付价款、费用，否则，税务机关有权进行合理调整。

( )9、税务稽查的功能关键是震慑纳税人，使得纳税人不敢肆意偷税。

( )10、税收征管的信息化已成为不可逆转的国际趋势。

( )11、以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税。

( )12、税务登记是税务机关对纳税单位和个人的开业、变动、歇业以及生产经营范围进行法定登记的一项制度，它是税务机关在征收管理工作中的一项基本的工作制度。

( )13、纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。

( )14、税务机关违反规定擅自改变税收征收管理范围和税款入库预算级次的，责令限期改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予降级或者撤职的行政处分。

( )15、税务人员徇私做弊，对依法应当移交司法机关追究刑事责任的不移交，情节严重的，依法追究刑事责任。

( )16、税务机关、税务人员查封、扣押纳税人个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品的，责令退还，依法给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

( )17、税务人员与纳税人、扣缴义务人勾结，唆使或者协助纳税人、扣缴义务人偷税等违法行为，构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

税收会计基础知识测试题(含参考答案)

税收会计基础知识测试题（含参考答案）一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1、下列各项关于纳税申报管理的表述中，正确的是（）。

A、主管税务机关根据法律、行政法规原则结合纳税人实际情况及其所纳税种确定的纳税申报期限不具有法律效力B、实行定期定额缴纳税款的纳税人可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式C、扣缴义务人不得采取邮寄申报的方式D、纳税人在纳税期内没有应纳税款的,不必办理纳税申报正确答案：B2、税务机关采取税收保全措施,需经（）批准。

A、县以上税务局（分局）局长B、国家税务总局局长C、税务所所长D、省级、自治区、直辖市税务局局长正确答案：A3、需要将已开具的发票调出查验时，应当向被查验的单位或者个人开具（）。

A、《发票换票证》B、《调取账簿资料清单》C、《调取账簿资料通知书》D、《提取证据专用收据》正确答案：A4、某养殖场，2019年2月养鸡存栏量为6000羽，污染当量值为30羽，假设当地水污染物适用税额为每污染当量3.2元.当月应纳环境保护税（）元。

A、0B、640C、19200D、576000正确答案：B5、符合规定的行政复议申请，自（）即为受理。

受理行政复议申请,应当书面告知申请人。

A、行政复议提出5日内B、行政复议提出之日C、复议机关收到5日内D、复议机关收到之日正确答案：D6、某金银饰品店为增值税一般纳税人,2019年4月销售金银首饰取得不含税销售额50万元。

另以旧换新销售金银首饰,按新货物销售价格确定的含税收入25.2万元,收回旧金银首饰作价I13万元（含税）。

当期可抵扣进项税额7.17万元。

该金银饰品店当月应纳增值税（）万元。

A、2.23B、0.93C、2.39D、0.92正确答案：B7、下列税务行政处罚情形中，当事人可以在税务机关作出税务行政处罚决定之前要求听证的是（）A、某中国公民被处以500元罚款B、某合伙企业被处以1500元罚款C、某非营利组织被处以15000元罚款D、某公司被处以5000元罚款正确答案：C8、下列未发生涉税违法违规失信行为的新设立企业、评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的企业,纳税信用级别为（）oA、A级B、C级C、B级D、M级正确答案：D9、税务机关进行税务稽查，在法律上具有（）。

税收征管与政策解读测试选择题 64题

1. 税收征管的基本原则是什么？A. 公平原则B. 效率原则C. 法定原则D. 以上都是2. 我国现行增值税的基本税率是多少？A. 13%B. 17%C. 20%D. 25%3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%4. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元5. 税收优惠政策的主要目的是什么？A. 增加税收收入B. 促进经济发展C. 减少企业负担D. 提高税收征管效率6. 下列哪项不属于税收征管的职能？A. 税收筹划B. 税收征收C. 税收检查D. 税收处罚7. 税收法律关系的主体包括哪些？A. 纳税人B. 税务机关C. 财政部门D. 以上都是8. 税收征管中的“三证合一”是指哪三证？A. 营业执照、税务登记证、组织机构代码证B. 营业执照、税务登记证、社会保险登记证C. 税务登记证、组织机构代码证、社会保险登记证D. 营业执照、组织机构代码证、社会保险登记证9. 税收征管中的“一网通办”是指什么？A. 所有税务业务都可以在一个网站上办理B. 所有税务业务都可以在一个窗口办理C. 所有税务业务都可以在一个平台上办理D. 所有税务业务都可以在一个系统中办理10. 税收征管中的“电子税务局”是指什么？A. 一个实体的税务机构B. 一个虚拟的税务服务平台C. 一个税务培训机构D. 一个税务咨询机构11. 税收征管中的“税收风险管理”是指什么？A. 对税收违法行为进行管理B. 对税收风险进行评估和控制C. 对税收优惠政策进行管理D. 对税收征管效率进行管理12. 税收征管中的“税收信用体系”是指什么？A. 对纳税人的信用状况进行评估和管理B. 对税务机关的信用状况进行评估和管理C. 对税收法律的信用状况进行评估和管理D. 对税收政策的信用状况进行评估和管理13. 税收征管中的“税收优惠政策”是指什么？A. 对特定行业或地区的税收减免政策B. 对所有纳税人的税收减免政策C. 对税务机关的税收减免政策D. 对财政部门的税收减免政策14. 税收征管中的“税收筹划”是指什么？A. 对税收法律进行筹划B. 对税收政策进行筹划C. 对纳税人的税收负担进行筹划D. 对税务机关的税收征管进行筹划15. 税收征管中的“税收征收”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收征收D. 对税务机关的税收征收16. 税收征管中的“税收检查”是指什么？A. 对税收法律的检查B. 对税收政策的检查C. 对纳税人的税收检查D. 对税务机关的税收检查17. 税收征管中的“税收处罚”是指什么？A. 对税收法律的处罚B. 对税收政策的处罚C. 对纳税人的税收处罚D. 对税务机关的税收处罚18. 税收征管中的“税收服务”是指什么？A. 对税收法律的服务B. 对税收政策的服务C. 对纳税人的税收服务D. 对税务机关的税收服务19. 税收征管中的“税收宣传”是指什么？A. 对税收法律的宣传B. 对税收政策的宣传C. 对纳税人的税收宣传D. 对税务机关的税收宣传20. 税收征管中的“税收培训”是指什么？A. 对税收法律的培训B. 对税收政策的培训C. 对纳税人的税收培训D. 对税务机关的税收培训21. 税收征管中的“税收咨询”是指什么？A. 对税收法律的咨询B. 对税收政策的咨询C. 对纳税人的税收咨询D. 对税务机关的税收咨询22. 税收征管中的“税收法律”是指什么？A. 对税收法律的制定B. 对税收政策的制定C. 对纳税人的税收法律D. 对税务机关的税收法律23. 税收征管中的“税收政策”是指什么？A. 对税收法律的政策B. 对税收政策的政策C. 对纳税人的税收政策D. 对税务机关的税收政策24. 税收征管中的“税收法律关系”是指什么？A. 对税收法律的关系B. 对税收政策的关系C. 对纳税人的税收法律关系D. 对税务机关的税收法律关系25. 税收征管中的“税收法律制度”是指什么？A. 对税收法律的制度B. 对税收政策的制度C. 对纳税人的税收法律制度D. 对税务机关的税收法律制度26. 税收征管中的“税收法律规范”是指什么？A. 对税收法律的规范B. 对税收政策的规范C. 对纳税人的税收法律规范D. 对税务机关的税收法律规范27. 税收征管中的“税收法律原则”是指什么？A. 对税收法律的原则B. 对税收政策的原则C. 对纳税人的税收法律原则D. 对税务机关的税收法律原则28. 税收征管中的“税收法律规则”是指什么？A. 对税收法律的规则B. 对税收政策的规则C. 对纳税人的税收法律规则D. 对税务机关的税收法律规则29. 税收征管中的“税收法律条款”是指什么？A. 对税收法律的条款B. 对税收政策的条款C. 对纳税人的税收法律条款D. 对税务机关的税收法律条款30. 税收征管中的“税收法律解释”是指什么？A. 对税收法律的解释B. 对税收政策的解释C. 对纳税人的税收法律解释D. 对税务机关的税收法律解释31. 税收征管中的“税收法律适用”是指什么？A. 对税收法律的适用B. 对税收政策的适用C. 对纳税人的税收法律适用D. 对税务机关的税收法律适用32. 税收征管中的“税收法律执行”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收法律执行D. 对税务机关的税收法律执行33. 税收征管中的“税收法律监督”是指什么？A. 对税收法律的监督B. 对税收政策的监督C. 对纳税人的税收法律监督D. 对税务机关的税收法律监督34. 税收征管中的“税收法律责任”是指什么？A. 对税收法律的责任B. 对税收政策的责任C. 对纳税人的税收法律责任D. 对税务机关的税收法律责任35. 税收征管中的“税收法律救济”是指什么？A. 对税收法律的救济B. 对税收政策的救济C. 对纳税人的税收法律救济D. 对税务机关的税收法律救济36. 税收征管中的“税收法律保障”是指什么？A. 对税收法律的保障B. 对税收政策的保障C. 对纳税人的税收法律保障D. 对税务机关的税收法律保障37. 税收征管中的“税收法律保护”是指什么？A. 对税收法律的保护B. 对税收政策的保护C. 对纳税人的税收法律保护D. 对税务机关的税收法律保护38. 税收征管中的“税收法律维护”是指什么？A. 对税收法律的维护B. 对税收政策的维护C. 对纳税人的税收法律维护D. 对税务机关的税收法律维护39. 税收征管中的“税收法律执行”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收法律执行D. 对税务机关的税收法律执行40. 税收征管中的“税收法律监督”是指什么？A. 对税收法律的监督B. 对税收政策的监督C. 对纳税人的税收法律监督D. 对税务机关的税收法律监督41. 税收征管中的“税收法律责任”是指什么？A. 对税收法律的责任B. 对税收政策的责任C. 对纳税人的税收法律责任D. 对税务机关的税收法律责任42. 税收征管中的“税收法律救济”是指什么？A. 对税收法律的救济B. 对税收政策的救济C. 对纳税人的税收法律救济D. 对税务机关的税收法律救济43. 税收征管中的“税收法律保障”是指什么？A. 对税收法律的保障B. 对税收政策的保障C. 对纳税人的税收法律保障D. 对税务机关的税收法律保障44. 税收征管中的“税收法律保护”是指什么？A. 对税收法律的保护B. 对税收政策的保护C. 对纳税人的税收法律保护D. 对税务机关的税收法律保护45. 税收征管中的“税收法律维护”是指什么？A. 对税收法律的维护B. 对税收政策的维护C. 对纳税人的税收法律维护D. 对税务机关的税收法律维护46. 税收征管中的“税收法律执行”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收法律执行D. 对税务机关的税收法律执行47. 税收征管中的“税收法律监督”是指什么？A. 对税收法律的监督B. 对税收政策的监督C. 对纳税人的税收法律监督D. 对税务机关的税收法律监督48. 税收征管中的“税收法律责任”是指什么？A. 对税收法律的责任B. 对税收政策的责任C. 对纳税人的税收法律责任D. 对税务机关的税收法律责任49. 税收征管中的“税收法律救济”是指什么？A. 对税收法律的救济B. 对税收政策的救济C. 对纳税人的税收法律救济D. 对税务机关的税收法律救济50. 税收征管中的“税收法律保障”是指什么？A. 对税收法律的保障B. 对税收政策的保障C. 对纳税人的税收法律保障D. 对税务机关的税收法律保障51. 税收征管中的“税收法律保护”是指什么？A. 对税收法律的保护B. 对税收政策的保护C. 对纳税人的税收法律保护D. 对税务机关的税收法律保护52. 税收征管中的“税收法律维护”是指什么？A. 对税收法律的维护B. 对税收政策的维护C. 对纳税人的税收法律维护D. 对税务机关的税收法律维护53. 税收征管中的“税收法律执行”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收法律执行D. 对税务机关的税收法律执行54. 税收征管中的“税收法律监督”是指什么？A. 对税收法律的监督B. 对税收政策的监督C. 对纳税人的税收法律监督D. 对税务机关的税收法律监督55. 税收征管中的“税收法律责任”是指什么？A. 对税收法律的责任B. 对税收政策的责任C. 对纳税人的税收法律责任D. 对税务机关的税收法律责任56. 税收征管中的“税收法律救济”是指什么？A. 对税收法律的救济B. 对税收政策的救济C. 对纳税人的税收法律救济D. 对税务机关的税收法律救济57. 税收征管中的“税收法律保障”是指什么？A. 对税收法律的保障B. 对税收政策的保障C. 对纳税人的税收法律保障D. 对税务机关的税收法律保障58. 税收征管中的“税收法律保护”是指什么？A. 对税收法律的保护B. 对税收政策的保护C. 对纳税人的税收法律保护D. 对税务机关的税收法律保护59. 税收征管中的“税收法律维护”是指什么？A. 对税收法律的维护B. 对税收政策的维护C. 对纳税人的税收法律维护D. 对税务机关的税收法律维护60. 税收征管中的“税收法律执行”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收法律执行D. 对税务机关的税收法律执行61. 税收征管中的“税收法律监督”是指什么？A. 对税收法律的监督B. 对税收政策的监督C. 对纳税人的税收法律监督D. 对税务机关的税收法律监督62. 税收征管中的“税收法律责任”是指什么？A. 对税收法律的责任B. 对税收政策的责任C. 对纳税人的税收法律责任D. 对税务机关的税收法律责任63. 税收征管中的“税收法律救济”是指什么？A. 对税收法律的救济B. 对税收政策的救济C. 对纳税人的税收法律救济D. 对税务机关的税收法律救济64. 税收征管中的“税收法律保障”是指什么？A. 对税收法律的保障B. 对税收政策的保障C. 对纳税人的税收法律保障D. 对税务机关的税收法律保障答案：1. D2. A3. C4. B5. B6. A7. D8. A9. A10. B11. B12. A13. A14. C15. C16. C17. C18. C19. C20. C21. C22. A23. B24. C25. A26. A27. A28. A29. A30. A31. A32. A33. A34. C35. C36. C37. C38. C39. A40. A41. C42. C43. C44. C45. C46. A47. A48. C49. C50. C51. C52. C53. A54. A55. C56. C57. C58. C59. C60. A61. A62. C63. C64. C。

税收征收管理法律制度练习试卷2(题后含答案及解析)_0

税收征收管理法律制度练习试卷2(题后含答案及解析) 题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题 6. 综合题单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。

每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。

多选、错选、不选均不得分。

1．已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存( )。

A．1年B．3年C．5年D．10年正确答案：C 涉及知识点：税收征收管理法律制度2．根据规定,发票丢失,应于法定期限内书面报告主管税务机关,并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

该法定期限是( )。

A．丢失当日B．3日内C．5日内D．10日内正确答案：A 涉及知识点：税收征收管理法律制度3．除法律、行政法规另有规定的除外,账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证及其他有关涉税资料应当保存( )。

A．5年B．10年C．15年D．20年正确答案：B 涉及知识点：税收征收管理法律制度4．纳税人按照规定采取邮寄方式申报纳税的,以( )日期为实际申报日期。

A．税务机关收到邮件日期B．邮件寄出的邮戳日期C．申报人填写邮件日期D．邮件寄入地的邮戳日期正确答案：B 涉及知识点：税收征收管理法律制度5．对经营规模较大,财务会计制度健全,能够如实核算和提供生产经营情况,正确计算应纳税款的纳税人适用的税款征收方式是( )。

A．查验征收B．定期定额征收C．查定征收D．查账征收正确答案：D 涉及知识点：税收征收管理法律制度6．纳税人与其关联企业未按照独立企业之间的业务往来支付价款、费用的,税务机关自该业务往来发生的纳税年度起( )进行调整。

A．1年B．2年C．3年D．5年正确答案：C 涉及知识点：税收征收管理法律制度7．某纳税人按照规定的纳税期限为2007年3月15日,应纳税款为2万元,至规定的纳税期限届满,该纳税人没有按期缴纳,税务机关除责令其限期缴纳,该纳税人直至2007年3月29日才缴纳滞纳税款,对此税务机关除责令其缴纳税款外,还应加收滞纳金( )。