违宪审查案例分析19页PPT
违规案例分析PPT课件
不能按时、规范披露定期报告的后果。 1、 提供审核不及时被券商进行风险提示。 兴业证券因量子花财务总监空缺及未能对其2017年半年报进行 全面事前审核，对量子花发布了风险提示公告。 2、定期报告内容不符合要求，被股转问询。 【ST亚东】你公司半年报中存在多处错误。包括但不限于：应 收账款合计数与明细不一致，账龄划分混乱（1年之内、2年之内、 1-2年）；其他应收款明细中前后数据不一致等。请你公司对半年 报进行重新核查，对存在的错误进行更正。
相关依据： 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）》 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引（试行）》
披露时限要求及违规后果
报告类型 年度报告 半年度报告
季度报告
披露时限
每个会计年度结束之日起 四个月内
中泰证券持续督导部 2017年10月
2020/2/28
1
2017年半年度报告后，我部对我司负责督导的企业暴露出来的问题进行 了汇总分析。在此，向大家做个汇报。
本次培训一是结合法律法规体系，分析我们日常督导过程中暴露出来的 问题，如未按期披露定期报告、资金占用、违规担保、关联交易未履行审议 程序、股东违规交易及不及时履行信息披露义务等。
股转公司 业务部
监管意见函
数量
违法/违规行为
2
1、对关联资金往来未履行审议程序和临时公告义务；（宝来利来） 2、对外投资、关联担保未及时履行审议程序及信息披露义务。（三重股份）
1 1、财务披露虚假，关联交易未及时履行审议程序及信息披露义务。（鑫秋农业）
2
1、未及时披露涉诉进展公告；（三炬生物） 2、存在资金占用和违规担保。（华绵制衣）
违宪审查典型案例
违宪审查典型案例——马伯里诉麦迪逊案经过六年的反对英国的独立战争，美国终于在1783年赢得了独立。
但美利坚共和国的正式建立却是在1787年美国联邦宪法被各州批准以后。
1789年4月，联邦政府成立，独立战争领导人乔治?华盛顿(George Washington)被推选为第一任美国总统。
建国后不久美国国内就因利益不同和政见分歧，出现了联邦党(federalists)与反联邦党(antifederalist)的民主共和党(democratic republicans)两大阵营。
大体而言，联邦党人主张加强联邦政府的权力，反对法国大革命，而民主共和党人则主张维护各州的自主地位，对外同情法国大革命。
美国宪法虽然将联邦权限明文列举于宪法，并将未列举的剩余权力则归属于各州，但是由于美国宪法相当简练，解释的弹性很大，因此谁拥有对宪法的解释权，谁就可以在政治斗争中处于有利的地位。
18世纪末19世纪初，美国的政党和选举政治还不成熟，总统和副总统混在一起选举，得选举人票最多的为总统，其次为副总统。
于是，联邦党人约翰?亚当斯（John Adams）继乔治?华盛顿之后成为美国第二任总统，而民主共和党人托马斯?杰弗逊（Thomas Jefferson）则成为他的副总统。
在其第一届任期即将期满的1800年7月，亚当斯任命他的联邦党人朋友约翰?马歇尔(John Marshall) 为国务卿，协助他竞选连任。
在1800年美国的总统选举中，亚当斯只得了65张选举人票，而民主共和党的候选人杰弗逊和艾伦?伯尔(Aron Burr)，却各得了73张选举人票。
根据当时的规定，由各州在众议院以州为单位（一票），投票选择杰弗逊和伯尔两人中的一位为总统另一位为副总统。
由于联邦党人宁可把票投给腐败无能的政客伯尔，也不愿选择在他们看来支持法国大革命的"危险的激进派"。
于是，杰弗逊只得了18个州中8票，未能超过半数。
在一个星期内，众议院一共进行了35次无记名投票，结果都是如此。
违宪审查模式介绍 PPT
点3击、添加专相关门标题机文字关审查模式
概念：
专门机关审查模式是指 由宪法所规定的专门机关对 法律、法规以及规范法律性 文件的合宪性进行审查、裁 决的一种违宪审查模式。
点击专添加门相关机标题关文字审查模式
特定司法机关
主要表现为特设司法机关 审查模式。即由根据宪法 规定设立的专门行使违宪 审查权的法院负责违宪审 查的一种模式。
功能
审查机关
审查方式 审查内容
点击添中加相国关标违题文宪字审查模式
一、功能
1、法的统制 《宪法》第5条第二款中 规定：“国家维护社会主 义法治的统一和尊严。”
2、人权保障 《宪法》第33条第三款规 定：“国家尊重和保障人 权。”
二、审查机关
1、全国人大 《宪法》第62条规定全国 人大有监督宪法实施的职 权。
点击添加复相关合标题审文字查模式
优点：审查主体的双重性或多 重性，且各审查主体相互分工 ，配合密切，使违宪审查案件 得到有效审查。 缺点：违宪审查权分散、不统 一。
02 中国违宪审查模式
点击添中加相国关标违题文宪字审查模式
我国已经初步建立起国家权力机关和司法机关相结 合，事先审查与事后审查相统一的违宪审查模式。
点击2添、加相立关标法题文机字 关审查模式
概念：
立法机关审查模式 是宪法或宪法惯例所规 定的立法机关负责审查 、裁决违宪案件的一种 违宪审查模式。
点击立添加法相关机标题关文字审查模式
优点：立法审查具有权威性和 权力行使的统一性以及监督的 直接性和快捷性。 缺点：该模式有时效性、经常 性和公正性不够理想的缺陷。
缺点：增加的相关机构会加大国家财政支出，对于司法性和政治性 相结合的专门机构的设立会影响一个国家本来的政治结构。
违宪审查案例分析
宪审查权，这种模式也称为司法审查，典型 代表是美国。但这种模式下，法院即使宣布 该项法律、法规违宪，效力也仅及于本案， 并不等于宣布该法无效。 三是由专门的机关行使违宪审查权，如法国 的宪法委员会和德、俄等国的宪法法院。
案件三：身高歧视案
中国人民银行的招聘启事里面规 定了这样一个招工的条件：男的 要1米7，女的要1米6。四川大 学法学院有一个学生（蒋涛， 女），不足1米6，于是向法院 提起诉讼，认为这个规定构成身 高歧视，违反了宪法。因为宪法 规定人人平等，而且平等的含义 是非常丰富的，不光是男女平等， 还包括少数民族平等等，除非你 有合理的根据。
发生在学校里的此类案件
A. 男女学生同居； B. 学生回家购买半价火
车票； C. 上大学时要求填写的
各种表格。
公民个人能否启动违宪审查
立法法第90 条的规定 公民个人能不能启动违宪审查？其性质是什
么？它是作为国家权利所有者的身份对国家 机关进行监督呢，还是宪法权利受到侵害后， 用这种权利去救济自己的宪法权利呢 ？ 从世界各国来看，是从后者的意义上来规定 的，而不是以作为国家权利所有者对国家机 关监督的意义来规定的。
公民向全国人大启动违宪审查 需要具备一定的条件
第一，必须要有案件； 第二，必须要穷尽法律救济； 第三，必须是违宪问题。
北大三博士有无建议权
没有！
在法律生效以后案件发 生以前，普通公民并没 有实际请愿权，而必须 在法律生效以后，实际 案例发生以后，并且宪 法权利受到侵害，才可 以行使建议权。
宪法救济与法律救济
案件二：刘剑文诉北京大学不授予博士学位案
本案的最大焦点是全国人大常委会1980年通过的 学位条例里面规定的学位授予体制合理不合理，而 判断是否合理的依据只能是宪法。海淀法院对此无 权认定。原告认为北京大学是所综合大学，学位评 定委员会共21个人，但是只有一个人能够看懂他 的论文，其余20个都没有看懂，正是这21个人来 决定他的论文有没有达到博士学位，而他们连论文 都没有看懂，又如何来评定呢，由门外汉来决定的 体制是不合理的。
违宪审查典型案例
违宪审查典型案例——马伯里诉麦迪逊案经过六年的反对英国的独立战争，美国终于在1783年赢得了独立。
但美利坚共和国的正式建立却是在1787年美国联邦宪法被各州批准以后。
1789年4月，联邦政府成立，独立战争领导人乔治?华盛顿(George Washington)被推选为第一任美国总统。
建国后不久美国国内就因利益不同和政见分歧，出现了联邦党(federalists)与反联邦党(antifederalist)的民主共和党(democratic republicans)两大阵营。
大体而言，联邦党人主张加强联邦政府的权力，反对法国大革命，而民主共和党人则主张维护各州的自主地位，对外同情法国大革命。
美国宪法虽然将联邦权限明文列举于宪法，并将未列举的剩余权力则归属于各州，但是由于美国宪法相当简练，解释的弹性很大，因此谁拥有对宪法的解释权，谁就可以在政治斗争中处于有利的地位。
18世纪末19世纪初，美国的政党和选举政治还不成熟，总统和副总统混在一起选举，得选举人票最多的为总统，其次为副总统。
于是，联邦党人约翰?亚当斯（John Adams）继乔治?华盛顿之后成为美国第二任总统，而民主共和党人托马斯?杰弗逊（Thomas Jefferson）则成为他的副总统。
在其第一届任期即将期满的1800年7月，亚当斯任命他的联邦党人朋友约翰?马歇尔(John Marshall) 为国务卿，协助他竞选连任。
在1800年美国的总统选举中，亚当斯只得了65张选举人票，而民主共和党的候选人杰弗逊和艾伦?伯尔(Aron Burr)，却各得了73张选举人票。
根据当时的规定，由各州在众议院以州为单位（一票），投票选择杰弗逊和伯尔两人中的一位为总统另一位为副总统。
由于联邦党人宁可把票投给腐败无能的政客伯尔，也不愿选择在他们看来支持法国大革命的"危险的激进派"。
于是，杰弗逊只得了18个州中8票，未能超过半数。
在一个星期内，众议院一共进行了35次无记名投票，结果都是如此。
违反宪法案例评析
违反宪法案例评析破坏社会主义制度案案例：王某在初中读书时，由于好打架斗殴，不思证书，成绩不佳，多次被老师批评，1985年初中毕业没有考上高中，在家住闲。
此期间，其父因犯强奸罪被判刑。
1986年其父托人将他送入职中，因为其父犯罪，使他受连累，同学骂他是杂种。
同时，又因学习不好、好斗，老师也歧视他。
这使他心理受压抑而不满，乃至怨恨这个社会不公平。
于是他偷偷写了一张攻击社会主义的大字报，并连夜贴在县政府大门口的墙上，3天后被捕。
评析：王某由于家庭和个人的问题，由怨恨而牵怒于政府，进而仇视社会主义。
中华人民共和国宪法第一章第一条规定：“社会主义制度是中华人民共和国的根本制度。
禁止任何组织或个人破坏社会主义制度。
”王某的攻击社会主义制度的行为，构成的破坏社会主义制度的行为，为了维护宪法的尊严和保卫社会主义制度，王某理应受到法律的惩罚。
破坏国空制度和国家机构案案例：孙某，男，19岁，运输公司工人。
杨某，男，20岁，红星变压器厂工人。
高某，男，21岁，仪表厂工人。
孙某、杨某、高某从1984年4月起，多次共谋策动劫持飞机，准备外逃投敌。
7月25日，他们利用骗取的介绍信，购买了机票，携带炸药、匕首、指南针、民航示意图混上飞机。
当飞机抵无锡上空时，他们手持凶器，身绑炸药，冲进驾驶舱，威逼机组人员改变航向劫机外逃，并刺伤机组人员和旅客，叫嚣要杀死共产党员，呼喊批革命中号。
经机组人员和旅客奋起搏斗，罪犯当场被抓获。
评析：宪法第一条规定：“中华人民共和国是工人阶级领导的，以工农联盟为基础的人民民主专政的社会主义国家。
社会主义制度是中华人民共和国的根本制度。
禁止任何组织或者个人破坏社会主义制度。
”孙某等劫机投敌的行为，是仇视人民民主专政的政权和仇视社会主义制度的严重犯罪行为，并且手持凶器，身绑炸药，威逼驾驶员改变航向，呼喊反革命口号，叫嚣要杀死共产党员，实施了危害中华人民共和国的行为。
这种行为实属对国家和对人民危害特别严重，我国司法机关对其必将依法惩处。
违规案例分析PPT课件
截止到2017年度9月底，股转系统作出的纪律处分情况如下：
一级分类 1公司治理违规
2业务办理违规
二级分类
具体事项
涉及企业
未按期披露年报
480
未按期披露定期报告
未按期披露半年报
47
未按期披露季报5源自违规对外担保22（挂牌4）
资金占用
15（挂牌2）
2、【丽晶光电】发行股票构成收购，因权益变动报告披露时点错误，构成 信披违规。
金诚文化拟通过认购丽晶光电发行的新股的方式对其进行收购，收购完 成前金诚文化持有丽晶光电250万股，占丽晶光电总股本的25%，收购完成后 将持有丽晶光电800万股，占丽晶光电总股本的51.61%，成为丽晶光电的第 一大股东，丽晶光电的实际控制人发生变更。根据《挂牌公司并购重组业务 问答（一）》，通过股票发行方式进行挂牌公司收购的，挂牌公司董事会审 议通过股票发行方案之日为“事实发生之日”。金诚文化未能按照《挂牌公 司并购重组业务问答（一）》的要求在丽晶光电披露董事会决议公告、股票 发行方案的同时披露《收购报告书》等文件，构成信息披露违规。
具体事项
涉及企业
股转系统 纪律处分 监管意见函
未按期披露定期报 未按期披露年报
告
未按期披露半年报
19
16家警示函
6
3家警示函
证监局
违规对外担保
11
3家警示函 1家书面承诺
6家
1家警示函
资金占用
3
1公司治理违规
关联交易未履行审 议程序
2
违规使用募集资金
提前使用、违规变 更募集资金用途
2
信披不及时、不准 确
违宪审查模式介绍 PPT
谢谢观看！
权主要是政治性职权。
查的一种模式。
专门机关审查模式
优点：1、专门性突出。职权、机构、人员安排上都具有专门性。 既提高了工作效率也分担了最高国家权力机关的一部分责任。 2、多样灵活。既可以是事前审查，也可以是事中审查和事 后审查；既可以是抽象审查，又可以使具体的个案的审查。 缺点：增加的相关机构会加大国家财政支出，对于司法性和政治性 相结合的专门机构的设立会影响一个国家本来的政治结构。
司法机关审查模式
优点：在于能使一国的违宪审查具有经常性、有效性和可操作性， 从而有利于平衡国家权力、协调各种利益关系、稳定国家政权结构 、维护宪法的最高权威和一国法制的统一等。 缺点：司法审查主要是针对具体个案的审查，并且它不直接撤销违 宪的法律及法律性文件，对于那些明显违宪的法律、法规，如果没 有具体的诉案，法院便不能积极主动地去宣布某项法律、法规违宪 ，这样就会导致违宪的法律、法规依然存在于法律体系之中。
复合审查模式
优点：审查主体的双重性或多 重性，且各审查主体相互分工 ，配合密切，使违宪审查案件 得到有效审查。 缺点：违宪审查权分散、不统 一。
02
中国违宪审查模式
中国违宪审查模式 我国已经初步建立起国家权力机关和司法机关相结 合，事先审查与事后审查相统一的违宪审查模式。
功能
审查机关
审查方式
审查内容
中国违宪审查模式 三、审查方式
1、事先审查 在规范性文件颁布实施以前，先由宪法监督机 关审查。即林来梵老师说的主动审查，主要是指全 国人大及其常委会交付各专门委员会审议并提出报 告。 2、事后审查 法律法规、规范性法律文件颁布实施后或特定 行为产生实际作用之后，由有关机关对其是否合宪 进行审查。
违宪案例分析
2006年，福建省漳州市出台的一项规定引起了广泛争议，即“经漳州市政府办审核公布的2005年度漳州市民营企业前100名的纳税大户的控股企业主的子女(外商子女也参照本规定执行)，可享受加20分(课改县13分)的照顾。
”漳州市教育局副局长骆沙舟在接受媒体采访时说，“这是市委市政府的决定，主要考虑到漳州市民营经济发展相对滞后，工业立市进程缓慢，此举是为了鼓励民营企业，为他们创造一个良好的投资环境。
”制定政策的当地部门表示，民营企业将会成为推动漳州市经济发展的最大推动力。
既然纳税大户为社会作出了很大贡献，社会为何不能投桃报李？［入选理由］平等权是宪法规定的一项基本权利，当然包括公民在受教育方面的平等。
对纳税大户子女的差别待遇意味着侵害其他学生公平接受教育的权利。
［评析］中国青年政治学院法律系教授马岭认为，在受教育权方面，差别情况要差别对待，但是需要有正当理由。
漳州市的加分政策是基于纳税大户对当地经济的贡献，从而对纳税大户的子女中考加分。
“这个差别待遇的理由不但不成立，反而破坏了受教育权的平等性。
”马岭说，对这些人在经济上的贡献，社会可以从其他途径给予回馈，应该奖励其本人而非其子女。
现在，常见的对烈士、见义勇为人士子女的加分政策则与此不同。
“这些人已经牺牲，或者失去了自食其力的能力，难以保证其子女受教育。
”马岭认为，当社会给他们本人的回馈已无可能时，给其子女适当的照顾是站得住脚的。
山东大学法学院教授范进学则表示，此事涉及公民基本权利，应由法律制定，地方法规、部门规章以及规范性文件不能进行创设性规定。
因此，漳州市及其教育部门无权出台此类政策。
2009年2月，徐州考生王莹报考了江苏省的公务员考试，报考单位是江苏铜山县人民检察院。
王莹在笔试、面试、体检阶段都顺利通过，但在政审阶段，由于王莹此前“未婚生育”，属非婚生育，最终被铜山县委组织部以违反计划生育政策为由淘汰。
点评：拒录王莹的理由不成立。
公务员法第11条第4项规定，录用的公务员应当有良好的品行，能否以此作为拒录的理由？用公民的品行是否良好来作为限制公民服公职的权利的理由，必须要符合比例原则。