《会计信息系统》第2章【(吕志明)会计信息系统】

2.1 系统管理
2.1.6系统安全维护 1.系统运行监控 2.设置数据自动备份计划 3.清除系统运行异常任务 4.上机日志 5.刷新
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2.2 基础设置
2.2.1机构设置 1.部门档案 2.职员档案 2.2.2财务设置 1.会计科目 (1)会计科目信息包括科目编码、科目名称、助记码、科 目类型、账页格式、余额方向、是否有外币核算、是否有数量 核算、是否有辅助核算、能否查询打印日记账。
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2.2 基础设置
(3)删除会计科目时，对于尚未使用的末级会计科目（如 尚未录入期初余额、未在凭证类型中的限制科目中使用、未填 制凭证等），可以直接删除；对于已经使用的会计科目则不能 直接删除；一般而言，非末级科目不能直接删除。
(4)指定科目，包括指定出纳科目和现金流量科目。指定 出纳科目包括现金总账科目和银行总账科目。只有指定现金总 账科目和银行总账科目，才能执行出纳管理中的特定功能。指 定现金流量科目用于编制现金流量表，可在填制凭证时录入现 金流量信息。
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2.2 基础设置
③辅助核算的优势。第一，使科目体系相对简化；第二， 使会计科目体系相对稳固；第三，信息输出更加丰富。
2.凭证类别 通常，系统会提供收、付、转分类方式；现、银、转分类 方式；现收、现付、银收、银付、转分类方式；通用记账凭证 方式等。在信息化环境下，如果有多种凭证分类，为了防止填 制凭证时将凭证类别选错，系统一般都会提供限制类型及限制 科目功能，如借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无等。
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2.1 系统管理
2.1.3用户及权限管理 1.角色管理 2.用户管理 3.权限管理 系统管理提供权限管理功能（功能权限），主要完成对用 户权限Hale Waihona Puke Baidu增加、删除、修改等维护工作。
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2.1 系统管理
有的软件在功能权限的基础上，提供数据权限和金额权限 ，以对功能权限进行细化，强化核算与管理，一般是由账套主 管通过软件的特定功能实现。
数据权限可以通过两个方面进行权限控制：一个是记录级 权限控制，另一个是字段级的权限控制。
金额级权限主要用于完善内部金额控制，实现对具体金额 数量划分级别，对不同岗位和职位的操作员进行金额级别控制 ，例如，用于对采购订单和记账凭证的金额进行控制。
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2.1 系统管理
2.1.4 账套管理 1.建立账套 2.修改账套 3.账套的引入和输出 2.1.5 年度账管理 1.建立年度账 2.引入和输出年度账 3.结转上年数据 4.清空年度数据
第2章 系统管理与基础设置
【理论重点】
系统管理的主要功能 功能权限、数据权限与金额权限 账套主管在系统管理中的权限 辅助核算的步骤
建立账套的基本过程 角色 系统管理员的权限 辅助核算的优势
第2章 系统管理与基础设置
【操作重点】
建立账套 账套的输出与引入 设置科目 设置外币及汇率
设置用户及权限 设置编码方案 设置凭证类型 设置项目
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2.2 基础设置
2.2.3往来单位设置 1.客户分类 2.客户档案 3.供应商分类 4.供应商档案 5.地区分类
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2.2 基础设置
4.项目 进行项目管理的目的是将具有共同特性的一类项目定义成 一个项目大类。一个项目大类可以核算多个项目，为了便于管 理，企业还可以对项目进行分级管理。企业需要进行项目核算 时，应先在建立会计科目时设置相关的项目核算科目，然后再 定义项目大类、指定核算科目、定义项目分类、定义项目目录 。一个会计科目只能用来核算一个项目大类，而一个项目大类 可以指定多个核算科目。
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2.2 基础设置
(2)增加会计科目时，需注意以下两点：第一，新增会计 科目时，必须按照先上级后下级的原则，即先建立上级科目再 建立下级科目。第二，已使用的会计科目一般不能再增加下级 科目，如确实需要增加，一般是等到下年初进行，可以调整年 初余额并增加新的下级科目。有的系统会允许用户强行增加下 级科目，并把上级科目数据转到下级科目。
本章目录
2.1 系统管理 2.2 基础设置 【本章思考题 】
2.1 系统管理
2.1.1 系统管理的主要功能 1.账套管理 2.用户及权限管理 3.年度账管理 4.系统安全维护
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2.1 系统管理
2.1.1 系统管理操作流程 1.启用当年操作流程
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2.1 系统管理
2.以后年度操作流程
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3.外币及汇率 (1)外币及汇率设置主要包括固定汇率与浮动汇率、折算 方式、小数位数、币符、币名等内容。 (2)外币折算方式，分为直接汇率即“外币×汇率=本位币 ”和间接汇率即“外币÷汇率=本位币”两种方式。 (3)汇率分为记账汇率和调整汇率。记账汇率是指发生外 币业务制单时所使用的汇率，如果采用固定汇率，则应在月初 录入当月月初的汇率；如果采用浮动汇率，则应录入每一天的 汇率。调整汇率一般是指月末汇率，应在月末输入，以便正确 计算汇兑损益。
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2.2 基础设置
(5)辅助核算 ①可以为会计科目指定辅助核算，类型主要包括以下几种 ：客户往来核算、供应商往来核算、个人往来核算、部门核算 和项目核算。 ②辅助核算的步骤。第一，明确核算要求，即明确要核算 科目的哪些信息，具体到何种核算程度；第二，根据核算要求 ，将科目设置为某种或多种辅助核算；第三，根据所选择的辅 助核算类型，设置相关的基础资料；第四，填制凭证时选择辅 助信息；第五，查询打印各种辅助账表。
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2.1 系统管理
企业会计核算的基本前提之一就是持续经营，因此会计核 算工作相应地就是一个连续性的工作。在账务结构变动不大时 ，启用新年度账后，就需要把上年度的相关账户的余额及其他 会计信息结转到新年度账中。如果涵盖了财务、供销、决策等 子系统，就需要注意各子系统结转的先后顺序。
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2.1 系统管理
3.启动系统管理 (1)系统管理员的身份启动系统管理 以系统管理员身份注册进入系统管理，可以进行账套的建 立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员 的密码及其权限等。 (2)系统管理员的身份启动系统管理 以账套主管身份注册进入系统管理，可以对所选账套进行 修改，对年度账的管理，以及该账套操作员权限的设置。