招商银行股份有限公司2013年度内部控制评价报告
2013年上市公司年报会计监管报告
2013年上市公司年报会计监管报告2014-09-15一、总体情况截至2014年4月30日，沪深两市共2,537家1上市公司，除3家公司未按期披露年报外，其余2,534家均披露了2013年年度报告，包括主板1,436家，中小板719家，创业板379家。
（一）财务信息披露总体情况总体而言，上市公司能够较好地理解并执行企业会计准则以及相关信息披露要求，但仍有部分公司存在对新发布的会计准则解释及信息披露解释公告执行不到位、会计专业判断依据披露不充分、信息披露简单错误等问题，主要表现如下：1.财务信息披露的简单错误频现在抽样审阅的415家上市公司财务报告中，有131家存在财务信息披露的简单错误，占抽查公司的31.6%，主要简单错误包括以下四种类型：（1）报表项目列报不当，主要涉及项目流动性列报不当、符合资产定义的项目列报为负债负数等问题；（2）报表之间、报表与附注或辅助信息之间矛盾，数字前后不一致或者表述存在差异，如某公司年末持有大额外币，但现金流量表中“汇率变动对现金的影响”一栏的金额却为零；（3）简单数据错误和数目计算错误，包括报表串行、正负号出错、数量级和计量单位错误等；（4）年报目录或附注索引序号混乱，前方引用的索引序号实际不存在或者为不相关内容，编号顺序错乱，附注仅列示标题而无内容说明，年报目录中缺失财务报表章节等。
这些简单错误反映出部分上市公司对外披露财务信息时不够严谨、认真，影响了投资者对财务报告的正确理解，降低了公开披露财务信息的严肃性，应予以重视。
2.未严格执行信息披露规范的要求，有关信息披露不充分部分上市公司未严格执行政府补助、可供出售金融资产减值等信息披露解释公告的要求。
例如，对于一次性计入损益的大额政府补助，一些公司未说明将其认定为与收益相关的政府补助且无需摊销的依据。
部分上市公司对于建造合同的披露不充分，没有按照要求列示单项重大合同的相关具体信息，也未具体说明合同完工进度的确定方法。
招商银行内部控制
1招商银行股份有限公司内部控制基本规定（第二版）（经2009 年12 月23 日第七届董事会第四十九次会议审议通过）第一章总则第一条为建立健全本行内部控制体系，防范金融风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，依据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》、银监会《商业银行内部控制指引》和上海证券交易所《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定所称内部控制是指本行为实现内部控制目标，通过制定一系列的制度、程序和方法，并由董事会、监事会、管理层和全体员工实施的对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
第三条本行内部控制目标包括：（一）确保国家法律、法规和本行内部规章制度的贯彻执行。
（二）确保本行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
（三）确保本行风险管理体系的有效性。
（四）确保本行业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
第四条本行内部控制应当贯彻以下基本原则：（一）全面性原则。
本行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，渗透本行及其所属单位的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
（二）审慎性原则。
本行内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，本行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
（三）有效性原则。
本行内部控制应当具有高度的权威性，本行任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
（四）独立性原则。
本行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
（五）重要性原则。
本行内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
2（六）制衡性原则。
本行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
银行股份有限公司董事会年度内部控制的自我评估报告
银行股份有限公司董事会年度内部控制的自我评估报告ⅩⅩ银行股份有限公司董事会年度内部控制的自我评估报告ⅩⅩ银行股份有限公司（以下简称“本行”）董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本行依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的规定，以及中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会和上海、香港两地证券交易所的要求，按照《商业银行内部控制指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和《企业内部控制基本规范》，建立了对本行各项经营管理活动全方位覆盖、全过程控制的，能够有效实施风险识别、计量、评估、监测和缓释的内部控制体系，并持续在业务实践中加以完善改进，以提升和增强本行内部控制体系的充分性、有效性，确保其高效发挥作用，促进了本行稳健经营和长远发展。
建立健全并有效实施内部控制是本行董事会及管理层的责任。
本行董事会及管理层一直高度重视内部控制体系的建立与完善。
本行内部控制的目标是：确保国家法律、法规和本行内部规章制度的贯彻执行，合理保证业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整，提高风险管理体系的有效性，促进本行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
本行目前的内控体系在强化管理监督及约束机制、防范金融风险，保障业务、管理体系安全稳健运行等方面体现出了较好的充分性、有效性。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到内部控制目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随本行内、外部环境及经营情况的改变而改变。
本行内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本行将立即采取整改措施。
本行已建立和实施的内部控制制度考虑了以下要素：一、内部环境ⅩⅩ年，在全球经济艰难复苏、国内经济金融运行错综复杂的情况下，本行认真贯彻国家宏观调控政策，积极落实监管机构的各项要求，按照“应对危机、创新求变、二次转型、再创辉煌”的工作方针，克服种种不利因素，及时调整应对策略，实现了资产负债业务的较快发展，并确保了年末资本充足率高于10%，全面完成了全年各项任务，总体保持了良好发展态势。
某银行内控自评价报告
某银行内控自评价报告某银行年度内部控制自我评价情况的报告根据*****要求，我行组织开展了年度内部控制自我评价工作，现将有关情况报告如下：一、本年度内部控制评价工作的总体情况（一）内部控制管理的主要措施及成效我行各项工作紧密围绕构建“大风险、大内控”管理体系目标开展，积极培育“内控促发展，合规创价值”理念，内部控制各道防线职责更加明晰，制度体系和业务流程持续优化，息系统管控能力日益提升，全面风险管理治理架构日趋完善，内部审计监督力度显著增强，内部控制水平进一步提高。
1.完善内控管理架构和责任机制通过全行业务流程和管理模式优化调整，实现了“管办分离”，进一步完善了内控管理架构。
各级机构与部门主要负责人为内部控制“第一责任人”，同时，在分支机构设立风险总监，协助推动风险管理工作，促进风险防范与业务经营的紧密结合；在营业部设立风险合规处，在总行各部门、各分支机构、销售中心设立内控合规岗，确保风险管理和内部控制不留死角。
通过“定岗定员定编”，将内控责任与管理权限、岗位责任有机结合，切实传导落实至各机构、各部门和各岗位，打造尽职履责、共同协作的内控责任机制。
2.加强内控制度体系建设下发了内控体系建设三年规划和内控框架手册，组织起草了个人业务标准化流程手册，推动内控制度框架体系建设和标准化建设；制定了《周全风险办理办法》、《操作风险办理办法》、《流动性风险办理办法》、《息科技风险办理办法》、《业务连续性办理办法》、《严重风险和突发事件报告办理办法》、《员工从业禁止规定》、《员工行动排查办法》等15项根蒂根基制度，搭建了内部控制办理制度框架。
3.大力倡导内控合规文化围绕“内控促发展，合规创价值”的基本理念，在全行范围内组织开展了“内控合规文化宣传活动”；围绕行领导“树立和深化周全风险办理理念”、“倡导风险防控文化、将业务做优做强”等要求，制定了周全落实方案，努力营造“全行讲风险、全员懂风险、周全管风险、全流程控制风险”的文化氛围。
银行2013年年度工作总结_银行2014年安全评估工作总结
银行2013年年度工作总结银行2013年年度工作总结一、上半年主要业务指标经营情况2013年上半度，全行业务围绕“坚定信心、克难求进、转型发展、增份额、化风险、营氛围”的工作要求，自加压力、奋力拼搏、转变观念、加强创新，从而推动上半年全行主营业务健康稳步发展。
1.全行实现账面利润*万元,去年同期增长*万元；中间业务收入*万元，比去年同期增长*万元。
2．本外币储蓄存款时点余额 *亿元,日均余额 *亿元。
全行对公存款时点余额*亿元，其中对公外汇存款余额折人民币*亿元，较年初下降*万元，人民币存款较年初下跌*亿元。
存款结构中，机构类存款*亿左右，各类保证金存款*亿元，较年初新增*亿元；日均余额*亿元，较考核基数下跌*亿元；银行承兑汇票余额*亿元，较年初增加*亿元。
3. 公司贷款余额*亿元，上半年新增人民币贷款投放*亿元，其中钢贸核销*户金额*万元，完成市分行核销进度。
个人贷款余额*亿元，其中个人住房贷款余额*万元，个人消费贷款较考核基数新增*万元。
二、回顾总结上半年主要工作（一）坚持份额提升，做好存款稳定工作1．树立份额意识和竞争意识，突出日均存款考核导向，引导全行加强客户维护和拓展，树立“高端制胜”的理念，巩固和扩大我行的客户基础，加大产品销售力度。
我行抓住机遇向进出口公司营销产品*万元，增加外汇存款折*万元人民币；5月份，*支行抓住*股份增发契机，积极营销了*万元存款。
2．对存款做到日日通报，并加强考核激励，按动员－汇报－推进－追踪的流程分层次分片区召开由网点负责人、客户经理及业务顾问等组成的业务推进会、专题汇报会、现场研讨会，对当前我行业务面临的经营形势认真分析，为各项业务推进提出指导性意见并跟踪落实，营造存款业务比学帮赶超的良好氛围；3．加强公私联动，一是结合拆迁市场专项营销活动，牢牢抓住有营销优势的拆迁地块，做好所辖区政府、拆迁办的对接及营销工作。
二是通过授信企业高管AUM的提升，抓住一些私营企业主和企业高管的个人存款。
上市银行内部控制自我评价报告和审计报告分析下
上市银行内部控制自我评价报告和审计报告分析——基于2006年-2011年的时间序列数据（下）2013年01月11日11:07 来源：《证券市场导报》2012年第12期作者：何芹字号打印纠错分享推荐浏览量2.内部控制自我评价报告的内容《评价指引》并没有对内部控制自我评价报告的具体内容作出详细规定，但是要求报告至少应当披露下列内容：（1）董事会对内部控制报告真实性的声明；（2）内部控制评价工作的总体情况；（3）内部控制评价的依据；（4）内部控制评价的范围；（5）内部控制评价的程序和方法；（6）内部控制缺陷及其认定情况；（7）内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施；（8）内部控制有效性的结论。
《评价指引》于2010年4月颁布，因此，考虑不同年份报告的可比性，本文主要针对16家上市银行2010年和2011年上市银行内部控制自我评价报告的内容进行比较，如表3所示。
比较2010年和2011年上市银行内部控制自我评价报告的具体内容，我们发现，所有银行的自我评价报告都有“内部控制有效性的结论”，同时，除2010年深发展、宁波银行和南京银行以外，其他银行的自我评价报告都涵盖了“董事会对内部控制报告真实性的声明”的内容。
但是“内部控制评价工作的总体情况”、“内部控制评价的依据”、“内部控制评价的范围”、“内部控制评价的程序和方法”、“内部控制缺陷及其认定情况”、“内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施”等内容，2011年的披露较2010年变化较大，2011年自我评价报告的内容规范性更强。
（1）从“内部控制评价工作的总体情况”看，虽然所有银行的评价报告都涵盖总体情况描述的内容，但是具体表述却存在差异。
2010年，工商银行、交通银行、深发展、招商银行、中信银行、兴业银行、宁波银行、南京银行对内部控制的评价是针对所有内部控制进行的；民生银行、北京银行对财务报告相关内部控制进行了评价，但未提及是否注意到非财务报告内部控制的重大缺陷；只有光大银行、华夏银行、中国银行、建设银行、浦发银行、农业银行对财务报告相关内部控制进行评价，且提及是否注意到非财务报告内部控制的重大缺陷。
招商银行2008年度内部控制自我评价报告
招商银行2008年度内部控制自我评价报告招商银行股份有限公司董事会关于2008 年度内部控制的自我评估报告招商银行股份有限公司(以下简称“本行”)董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本行依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的规定，以及中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会和上海、香港两地证券交易所的要求，按照《商业银行内部控制指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，建立了对本行各项经营管理活动全方位覆盖、全过程控制的，能够有效实施风险识别、计量、评估、监测和缓释的内部控制体系，并持续在业务实践中加以完善改进，以提升和增强本行内部控制体系的充分性、有效性，确保其高效发挥作用，促进了本行稳健经营和长远发展。
建立健全并有效实施内部控制是本行董事会及管理层的责任。
本行自成立以来，董事会及管理层就一直高度重视内部控制体系的建立与完善。
本行目前的内控体系在强化管理监督及约束机制、规范业务行为、有效防范和化解风险、保护资产安全等方面体现出了较好的充分性、有效性。
本行内部控制的目标是:合理保证本行经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进本行实现发展战略。
内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证;而且，内部控制的有效性亦可能随本行内、外部环境及经营情况的改变而改变。
本行内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本行将立即采取整改措施。
本行建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素:一、内部环境2008 年，面对国际金融危机持续蔓延、国内经济增速放缓、市场形势发生急剧变化等种种不利因素，本行认真贯彻国家宏观调控政策，积极落实监管机构的各项要求，按照“管理变革、流程改造、防范风险、科学发展”的工作方针，扎实推进经营战略调整与管理变革，克服重重困难，完成了全年的工作任务，各项业务保持良好的发展势头，同时强化了内部控制工作，增强了合规意识，提升了风险防范能力，提高了全行的内部控制水平。
招商银行：2019年度内部控制评价报告
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1. 纳入评价范围的主要单位包括：总行部室、境内分行、境外分行及招商永隆银行、招银金融租赁 有限公司等并表附属机构。 2. 纳入评价范围的单位占比：
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称
利润总额潜在错报 资产总额潜在错报 经营收入潜在错报 所有者权益潜在错报
重大缺陷定量标准
错报≥ 利润总额的 5% 错报≥ 资产总额的 1% 错报≥ 经营收入总额的 1% 错报≥ 所有者权益总额的 1%
重要缺陷定量标准
一般缺陷定量标准
利润总额的 3%≤ 错报 < 利 错报 < 利润总额的 3%
润总额的 5%
资产总额的 0.5% ≤ 错报 < 错报 < 资产总额的 0.5%
资产总额的 1%
经营收入总额的 0.5% ≤ 错报 错报 < 经营收入总额的 0.5%
< 经营收入总额的 1%
所有者权益总额的 0.5% ≤ 错 错 报 < 所 有 者 权 益 总 额 的
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。
最新银行年度内部控制自我评估报告
ⅩⅩ银行年度内部控制自我评估报告ⅩⅩ银行股份有限公司按照《中华人民共和国证券法》，以及中国证券业监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会和上海证券交易所的规定和要求，基本建立了对公司各项经营管理活动有效实施风险识别、计量、评估、监测和缓释的内部控制体系，并逐年稳步推进《企业内部控制基本规范》的实施和评价，使之在业务实践中持续加以完善，与公司发展战略、经营规模、业务范围和风险特点相适应，促进了公司的稳健经营和持续发展。
公司依据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、中国银监会颁布的《商业银行内部控制指引》以及《商业银行内部控制评价办法》等规章，开展了ⅩⅩ年度内部控制自我评估工作。
评估结果表明，公司内部控制体系的健全性和内部控制制度执行的有效性不断提高，未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
一、内部控制环境（一）内部控制目标公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告以及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
（二）公司治理在公司治理方面，公司进一步完善了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为核心的公司治理架构，形成了权责明晰、有效制衡的良性治理格局。
ⅩⅩ年度，公司组织召开了股东大会、董事会和董事会下设各委员会会议，审议和听取了经营管理等方面49项议案和20项专题报告，切实发挥了重大决策作用；制定了《ⅩⅩ银行股份有限公司外部信息报送和使用管理制度》，加强了公司外部信息的报送和使用管理；选举产生了新一届董事会成员，进一步提升了董事会决策能力；制定了ⅩⅩ-2013三年总体战略规划，为公司未来的可持续发展指明了方向。
ⅩⅩ年度，监事会制定了《ⅩⅩ银行股份有限公司监事会对董事及高管人员履职评价办法》，健全了对董事及高级管理人员的约束和监督机制；依法选举产生了新一届监事会，召开了5次监事会会议和2次监事会专题工作会议，审议并通过各类议案12项，有效行使了监督职能。
招商银行股份有限公司2011年度内部控制评价报告
招商银行股份有限公司2011年度内部控制评价报告董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
招商银行股份有限公司全体股东：招商银行股份有限公司（以下简称“本公司”）董事会对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。
财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。
由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。
本公司董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为财务报告相关内部控制在2011年12月31日（基准日）有效。
本公司在内部控制自我评价过程中，未发现与非财务报告相关的重大内部控制缺陷。
本公司聘请的毕马威华振会计师事务所已对公司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，出具了公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制的审计意见。
董事长：傅育宁招商银行股份有限公司二○一二年三月二十八日附件：按照《企业内部控制基本规范》（以下简称“《基本规范》”）、《企业内部控制评价指引》（以下简称“《评价指引》”）等法律法规和上海证券交易所相关要求，招商银行股份有限公司（以下简称“本公司”）董事会对公司2011年度内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
一、内部控制评价工作的总体情况本公司高度重视内部控制评价工作，专门成立了内部控制评价领导小组，并授权总行审计部负责公司内部控制评价的具体组织实施工作。
根据《评价指引》的规定，本公司制定了《招商银行股份有限公司内部控制评价办法》和《招商银行2011年度内部控制评价工作方案》，并报经董事会审议通过。
按照《招商银行2011年度内部控制评价工作方案》，本公司成立了由审计部门和相关内控部门、业务管理部门业务骨干组成的内部控制评价工作组，对公司内部控制情况进行了检查评价。
同时，本公司董事按照董事内部控制评价工作底稿规定的内容，完成了对公司内部控制的评价。
银行内部控制评价报告模板参考
银行内部控制评价（模板）根据《商业银行内部控制指引》规定，对XXXX银行进行内部控制评价。
1、内部环境我行自成立以来，高度重视内控合规管理体系的顶层设计，已经建立了由公司董事会、监事会、高级管理层、内控合规管理职能部门、内部审计部门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。
前中后台三道防线相互独立，又互相协作，确保合规管理贯穿于各项经营管理活动、管理制度建设和员工行为管理全过程。
我行发展战略明确，根据十四五发展规划，建立常态化的战略动态管理和跟踪机制，分阶段分解重点工作目标，设定年度、季度、月度考核指标，每月跟踪、检视各项举措落地执行情况。
实时关注行业动态、市场变化，及时沟通，研究自身资源与能力及优化方向，不断推进战略目标的执行。
我行亦在不断完善人力资源政策，聘请咨询机构设计人力资源咨询项目，完善公司激励竞争机制。
以内部人才管理+外部咨询相结合的方式，制定可执行的薪酬套改方案。
2、风险评估我行执行董事会决策机制，由董事会负责决定发展战略、经营计划，决定公司重大风险管理和内部控制政策。
董事会下设审计、风险和关联交易委员会，负责检查公司风险及合规状况、会计政策、财务报告程序和财务状况等，监督高级管理层关于信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险和合规风险、声誉风险等风险的控制情况，负责审议公司关联交易管理，控制关联交易风险。
风险管理部负责落实各项风险管理工作，在内部控制实际执行过程中对各个环节可能出现的风险进行持续有效的识别、计量、评估和监控，以此为基础设立合理的经营目标和内部控制目标，采取积极有效的风险应对措施。
3、控制活动为保障我行各项经营目标实现，建立了相对完善的内部控制程序和内部控制措施，主要包括：（1）建立了相对完善的全面风险管理体系框架。
根据职责边界和业务要求已建立相对完整的授信和风险管理制度体系，对业务信用风险、市场和流动性风险、操作风险等全面风险实现全视角、全流程、全方位管理。
内控风险评估报告
内控风险评估报告篇一根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：一、工作组织（一）组织保障本单位成立以内部控制领导小组为决策机构，计划财务处为牵头部门，业务部门为主体责任部门的风险评估工作机构。
具体而言：风险评估决策机构人员构成：牵头部门主要参与人员：主体责任部门参与人员：（二）风险评估范围本次风险评估所涉及的业务范围分为：机关层面风险和经济业务活动层面风险。
其中经济业务活动层面风险涵盖预决算业务、收支业务、政府采购业务、建设业务、资产管理业务和合同业务。
（三）工作程序按照风险识别、风险分析与评价、风险报告的基本工作程序，结合本单位经济业务活动的实际情况，实行单位层面风险评估与业务层面风险评估并行，主体责任部门对相关业务层面风险归口管理的风险评估机制。
具体程序如下：1.风险识别按照归口管理的基本原则，由计划财务处负责单位层面风险识别工作，主要辨识与风险评估机构保障、经济业务活动决策机制、经济业务活动责任机构与人员、会计控制、信息系统、内部控制制度等单位层面内部控制相关的风险因素。
业务层面风险因素由归口管理处室负责识别相应的风险因素，其中计划财务处负责预算业务，收支业务方面的风险识别；**处负责政府采购业务方面的风险识别；**处负责建设项目方面的风险识别；**处负责合同控制方面的风险识别；**处负责资产管理方面的风险识别。
风险识别工作完成后形成单位风险数据库。
2.风险分析与评价以“谁归口，谁分析”为基础，并采用二级风险分析机制完成风险分析与评价工作。
一级风险分析：按照风险识别工作的归口分工安排，各处室完成风险识别工作后，应当及时对所有识别的风险从发生可能性与影响程度两个维度进行风险分析，并根据初步分析形成的定量结论为基础对所有风险因素从定性角度确定“重大风险”、“重要风险”、“一般风险”。
二级风险分析：计划财务处汇总各处室风险分析初步结论，形成单位整体层面一级风险结论并进行复核整理后，提交单位内部控制工作领导小组集体讨论分析。
招商银行内部控制现状与问题_田子方
金融天地一、招商银行概况1987年招商银行在中国改革开放的最前沿城市——深圳经济特区成立，是国内第一家由企业创办的商业银行，也是金融改革的试点银行之一。
招商银行自成立以来便通过不断的产品创新、服务创新，以及“因您而变”的经营服务理念指引下，取得了飞速的发展。
作为中国最早实现市场化的银行，招商银行凭借其“一卡通”系列的多功能借记卡和网上银行，金葵花贵宾客户服务、点金公司金融等产品和服务品牌，赢得了非常好的市场口碑，在国内金融市场取得了巨大的成功。
招商银行如今已跻身全球百家大银行之列，其自身独特的经营优势和特色得到了各行各业的广泛认同和好评。
2009年以来，招商银行获得了诸多殊荣，被波斯顿咨询公司评定为资产收益率居于全球首位的银行；被英国《金融时报》列为品牌价值增幅最大的银行；在《福布斯》全球最具声望的600强大企业中排名第24位；在《华尔街日报》被评为中国最受尊敬的企业；同时《欧洲货币》和《亚洲银行家》等权威媒体也授予招商银行“中国最佳私人银行”、“中国最佳托管新星”、“中国最佳零售银行”等荣誉称号。
二、招商银行内部控制成就与评价作为国内一家先进的上市商业银行，招商银行在中国人民银行和金融监管部门所出具的内部控制指引文件精神之下，近年来着力通过改革强化内部控制体系建设，对各种潜在风险进行防范管理。
1.内部控制建设迈上新台阶招商银行从现代商业银行的经营理念出发，对内控文化建设给予重视，初步建立了内部控制观念。
在内部控制组织建设上，招商银行总部成立了内部控制委员会，由其牵头处理行内操作风险和内部控制工作，强化了法律部门的管理职能，同时由内部控制委员会与法律、合规部门共同起草了一系列章程制度，比如《岗位合规手册》、《内部控制委员会章程》等。
2.建立健全了法人治理结构上市公司在法人治理结构建设中，强化股东的监督约束作用的核心，通常要求形成股东大会、董事会和监事会三方相互制衡的机制。
主要内容表现为：风险管理须由业务责任工作人员从上而下地推动，且风险管理最终责任要由董事会负责；同时董事会和管理层也须对各种微观的、宏观的风险有清晰的认识和把握。
招商银行股份有限公司内控报告
招商银行股份有限公司内控报告【摘要】内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
自1974年各会员国大会上讨论内部审计的需要与内部控制系统的重要性时起，内部控制便随着政府管理阶层的日益复杂而受到注目。
在竞争日益激烈的市场经济条件下，在科技、资讯日新月异的环境中，出于对自身永续经营和发展的需要，内部控制的设置已成为企业、事业及政府部门所关心的焦点。
本文以招商银行股份有限公司为报告对象，从内部控制的五要素——内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监控对招商银行的内部控制进行详细的调查与分析。
【关键词】招商银行内部环境风险评估控制活动信息与沟通内部监控【招行简介】1987年.招商银行作为中国第一家由企业创办的商业银行,以及中国政府推动金融改革的试点银行,在中国改革开放的最前沿----深圳经济特区成立。
2002年,招行在上海证券交易所上市；2006年，在香港联合交易所上市。
成立22年来，招行伴随着中国经济的快速增长，不断创新产品与服务，由一个只有资本金1亿元人民币、1个网点、30余名员工的小银行，发展成为资本净额1170.55亿人民币、机构网点700余家、员工3.7万余人的中国第六大商业银行，跻身全球前100家大银行之列，并逐渐形成了自己的经营特色和优势。
截至2009年6月30日，招行在中国大陆的60个城市设有47家分行及648家支行（含分理处），2家分行级专营机构（信用卡中心和小企业信贷中心），1家代表处，1622家自助银行，1500多台离行式自助设备，一家全资子公司——招银金融租赁有限公司；在香港拥有永隆银行和招银国际金融有限公司两家全资子公司，及一家分行；在美国设有纽约分行和代表处；在英国设有伦敦代表处。
8月3日，招行与西藏自治区财政厅签订转让西藏自治区信托投资公司产权协议，收购财政厅持有的西藏信托60.5%的股份。
在中国的商业银行中，招行率先打造了“一卡通”多功能借记卡、“一网通”网上银行、双币信用卡、点金公司金融、“金葵花”贵宾客户服务体系等产品和服务品牌，并取得了巨大成功。
招商银行内部控制
浅谈招商银行内部控制——从招行收购永隆银行事件谈内控2008年3月，永隆银行董事长伍步高宣布将出售其家族持有的永隆银行53.12%股份，这一消息引发多家银行认购意向；4月初，招商银行董事会相关人士表示同意收购永隆银行之事；5月，招行竞购获胜；5月30日招行与伍氏家族签署协议，以每股156.5港元，共193亿港元购入香港老牌银行永隆银行53.1%的股份，成为绝对控股股东。
在华尔街金融风暴愈刮愈烈之际，招商银行全面收购香港永隆银行在有条不紊地进行。
招行史上金额最大的一起并购在不到五个月的时间“速战速决”。
2008年10月28日，永隆银行在香港联交所暂停买卖交易，招行收购永隆银行的交易至此正式落幕。
这起在次贷危机高潮期完成的收购案，能否在今后的整合中顺利完成过渡，成为业界关注的焦点……1招商银行内部环境分析招商银行成立于1987年4月8日，是我国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。
目前，招商银行总资产逾7000亿元，在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”的最新排名中，资产总额居前150位。
招商银行在革新金融产品与服务方面创造了数十个第一，被广大客户和社会公众称誉为国内创新能力强、服务好、技术领先的银行。
连续被境内外媒体授予“中国本土最佳商业银行”、“中国最受尊敬企业”、“中国十佳上市公司”等多项殊荣。
1.1风险管理理念及风险容量风险管理能力的高低，直接决定着银行长期稳定的盈利能力和持久的竞争能力，进而决定着银行经营的成败。
招商银行积极致力于风险管理工作，通过培育风险文化、建立健全制度基础、积极应用先进技术、培养和造就高层次专业人才等措施，实现了资产质量、风险管理水平和素质的提升。
风险管理是商业银行的生命之本，也是招商银行核心竞争力不断提升的关键。
随着风险管理要求的不断变化，招商银行需要更为复杂的风险管理解决方案。
2004年，招商银行是中国首批安装第一代Misys Opics解决方案的银行之一。
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招商银行股份有限公司2013年度内部控制评价报告
招商银行股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：总行部室、境内分行、境外分行、专营机构及辖属子公司永隆银行、招银金融租赁有限公司、招银国际金融有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、发展战略、组织架构、人力资源、企业文化、财务管理以及信贷业务、营运管理、资金和市场风险、批发业务、国际业务、零售业务、信用卡业务、中间业务、关联交易、外包业务、信息沟通、信息系统、内部监督等经营管理领域；重点关注的高风险领域主要包括平台贷款、房地产贷款、产能过剩行业、两小企业信贷业务，理财业务、表内外风险转化、民间融资及非法集资等外部风险传染，流动性风险和市场
风险，新业务、新产品、新流程、信息科技风险、重要岗位轮换、对账、员工行为管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法规定的程序和方法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
除按照监管要求区分了财务报告内部控制和非财务报告内部控制外，认定标准与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
注：利润总额、资产总额、经营收入、所有者权益以2013年12月31日年终决算报表数据为准。
当多项内控缺陷同时影响利润总额、资产总额、经营收入、所有者权益时，需要分别估计每一项内控缺陷的影响金额，并将其加总计算后考虑整体影响，从而认定缺陷等级。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
此外，财务报告重大缺陷的事件或迹象还包括：董事、监事和高级管理人员舞弊；公司更正已公布的财务报告；注册会计师发现当期
财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
注：利润总额、资产总额、经营收入以2013年12月31日年终决算报表数据为准。
当多项内控缺陷同时影响利润总额、资产总额、经营收入时，需要分别估计每一项内控缺陷的影响金额，并将其加总计算后考虑整体影响，从而认定缺陷等级。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
此外，对于内部控制一般性缺陷，公司已及时制定整改计划、落实整改措施，以进一步提升内部控制的充分性和有效性。
董事长：傅育宁
招商银行股份有限公司
二○一四年三月二十八日。