拍卖中涉及的佣金问题

文物艺术品拍卖中的佣金问题
（1）概况
佣金是构成拍卖行为中买方和卖方的主要成本，同时是拍卖行的主要收入。

香港佳士得和苏富比从成立至今也经历了三次佣金比例的调整。

在2005年初之前，双方佣金的收取规则为，拍卖品成交价在85万港元或以下，佣金以成交价的19.5%计算，超过85万港元的部分，则以12%计算。

第一次调整在2005年初，把征收佣金的转折点定在了150万港元，同时佣金比例也有微调。

拍卖品成交价在150万港元或以下，佣金比例为20%，超过150万港元的以12%计算。

第二次调整在2007年初，拍卖品成交价150万港元或以下，佣金以成交价的25%计算;超过150万港元至400万港币的部分，则以20%计算。

而超过400万港币以上的则是以12%的比率计算。

第三次在2008年秋拍时，拍品成交价在400万港元或以下，佣金以成交价的25%计算;超过400万港元至800万港币的部分，则以20%计算。

而超过800万港币以上的则是以12%的比率计算(此佣金比率仅适用于香港地区)。

另外香港佳士得的红酒拍卖佣金比率单独计算，收取拍品成交价的20%。

而苏富比的红酒拍卖佣金比率与艺术品的收取标准相同。

2007年春拍，中国嘉德首次将买方的佣金从10%上调到12%。

当年秋拍，国内的艺术品拍卖行纷纷跟进。

2011年在第25期艺术品春拍上，中国嘉德再次成了“带头大哥”上调买方佣金，从12%调至15%。

事实上，即使在亚洲地区，与香港苏富比和佳士得长期执行的25%的买方佣金制度相比，国内的拍卖行的佣金一直偏低，而在欧洲一些地区，买方佣金比例甚至高达33%。

（2）佣金的分类
根据佣金是否在价格条款中表明，可分为“明佣”或“暗佣”。

“明佣”是指在合同价格条款中明确规定佣金率。

“暗佣”是指暗中约定佣金率。

若中间商从买卖双方都获得佣金，则被称为“双头佣”。

目前艺术品交易中，拍卖行收取双头佣已经成为惯例，即拍卖行在落槌价的基础上向委托方和买受人收取不同比率的佣金。

（3）佣金的收取比例
根据国家政策和行业管理，各种标的的佣金收取标准各不相同，一般分为艺术品和资产两类。

①艺术品标的：
根据行业惯例佣金收取比例为成交价的10%(嘉德拍卖公司从2010年度秋拍开始提高为15%，其它各拍卖企业目前尚无变化)。

②资产类标的：
佣金比例通常不超过5%，按惯例一般按照佣金比例与标的价值成反比的原则确定佣金比例，即标的价值越大，佣金比例越低，具体标准由委托人与拍卖机构协商；如属于法院强制拍卖，则只能按照最高人民法院司法解释规定的超额递减标准向买受人单方面收取买方佣金，收取标准为：成交价200万元以下部分收取5%，200万元—1000万元部分收取3%，1000万元—5000万元部分收取2%，5000万元—1亿元部分收取1%，1亿元以上部分收取0.5%。

凡是司法委托和政府机构委托的拍卖，都只向买方收取佣金，委托方不支付佣金。

（4）佣金的计算
买方的佣金是在落槌价的基础上乘以销售目录指南上为准买方规定的佣金比率，和一定量的增值税。

落槌价加上买方的佣金及其增值税称为“买方的价格”，这是买方支付给拍卖行的价款。

而买方在拍卖市场购买艺术品，需要付出的佣金是拍卖落槌价的12%-15%。

卖方的佣金是指拍品成交后卖方支付给拍卖行的佣金和一定量的增值税，拍卖行按照卖方佣金价目表按比例收取佣金。

落槌价减去卖方的佣金和增值税称为“卖方的价格”，这是卖方从拍卖行得到的价款。

按照国际惯例向卖方收取的佣金比例为10%。

（5）佣金支付的规则
对于竞买人拒不履约等情况，中国目前将那些不履约的竞买人纳入黑名单，但是这根本上无法解决问题。

对此苏富比制定了非常详细的规定来约束拍卖双方的行为，并辅助争议的解决。

第一，拍卖成交后拍品价格和佣金的结算。

佳士得：拍卖成交之后的35天之内，买方连同买方佣金，支付全额货款。

佳士得是以合适的拍卖日后的第一个工作日的远期汇率计算销售收益，从而计算付款到期日的价值。

买方没有在规定期限内完成结算的情况是：拍卖行收到了买方认为拍品不是真品的书面说明，或者拍品属于佳士得“有限担保条款”中标明的伪造品。

如果买方在拍卖结束后的35天内没有全额付款，佳士得可以通过一些特殊条款为买方的支付和保管拍品提供方便，同时也会通过佳士得认为必要的任何渠道向买方收取该收的所有金额。

但是佳士得不会免除买方应该支付的任何费用，也不会为买方采取任何法律诉讼，他们会采取合适的行动从买方那里索回购买价格。

第二，私下交易和议价销售也要考虑佣金。

如果在拍卖会上拍品因未达到卖方要求的价格或者其他原因而没有成交的，除非佳士得收到了买方的停止拍品继续交易的通知，那么佳士得将会在接下来的二个月内有权作为独立代理人私下销售，销售所得的净额不会低于前一次拍卖时卖方设立的最低保留价，也就是说拍卖行扣除卖方有可能产生的所有的费用后的拍品净值，否则会经过卖方同意方可成交。

如果拍品是通过拍卖销售的，那么买方和卖方承担同样的应付款项。

第三，买方支付买价和佣金后的收藏服务规定。

如果买方支付买价和佣金后，在14个工作日内没能收藏好该藏品，苏富比会将该藏品收藏在苏富比或第三方，风险和费用由买方负担。

如果费用已经支付，但在拍卖会后的六个月内买方都没有来收藏该拍品，自动视为买方授权给苏富比。

在通知过买方的情况下，苏富比会安排以私下交易或拍卖会的形式进行该拍品的重新拍卖，苏富比自行设置估价和保留价。

拍卖中产生的费用和苏富比付出的成本将被没收，除非两年之内，原拍卖的买方来拿走该拍品。

第四，买方拒付而重新拍卖后的佣金。

苏富比的买方在拍卖会结束后的五天内合理收藏拍品，如果买方在拍卖会结束后5天内没有付款，苏富比在通知卖方的情况下，会自行决定使用一些补救措施。

买方拒付后其所有财产为苏富比所有，苏富比可行使留置权。

苏富比应通知买方会行使留置权，并在14个工作日内安排财产的公开拍卖，实收款项归苏富比所有；以私下交易或拍卖会的形式重新拍卖该拍品，苏富比会自行设置估价和保留价。

通常重新拍卖的买价比原来的买价加上买方的佣金要低。

买方仍然要负担低于原来竞价与第二次处理的差价和拍卖中的费用；通过合法诉讼程序要求买方支付拍品的购买价、佣金，利率和诉讼费。

（6）注意事项
佣金比率的提高和保证金金额的提高，在一定程度上限制了竞买人参与人数，或者竞买人在竞价时会稍有顾虑，虑及自己的购买能力和将要支付的落槌价及相应的佣金，会约束自己的非理性竞价行为，并保证履约率的提高。