出纳实务试题及答案_会计学堂
出纳实务试题及答案
出纳实务试题及答案一、选择题1.以下哪个不是出纳职责之一？A. 进行现金收支核对B. 办理银行存取款业务C. 编制公司财务报表D. 管理公司备用金2.下述哪项不是出纳在日常工作中需要注意的？A. 确保所有现金交易的准确性B. 妥善保管现金和有关文件C. 及时向财务部门报备现金流情况D. 参与公司的商务谈判3.出纳在日常工作中，遵循以下哪个基本原则？A. 独立自主原则B. 精确准确原则C. 足够保密原则D. 全面负责原则4.在出纳的工作中，以下哪项不属于现金支付管理的内容？A. 确保现金支付的准确性和及时性B. 确保支付依据和支付金额的真实性C. 确保资金调拨的合理性和安全性D. 确保支付账户资金的收支平衡5.对于出纳职责中的现金收付记账，以下哪项不正确？A. 现金收入应即时入账，明确归属部门B. 现金支付应在支出发生时登记C. 现金收入和支出应及时核对，确保准确性D. 现金存储应统一归口，由出纳负责管理二、填空题1.出纳日常工作中，与银行存款业务有关的账户包括________和________。
2.在进行现金支付时，出纳应确保支付依据合法真实，遵守____________原则。
3.出纳按照__________原则保管现金和有关文件。
4.出纳应及时将现金流情况报备给_____________。
5.现金存储应统一归口，由出纳负责______________。
三、简答题1.请列举出纳的主要职责。
2.出纳在日常工作中需要注意哪些方面？3.现金支付管理中的原则是什么？请简要说明。
四、案例分析题某公司的出纳小李，在处理现金支付过程中存在一些问题，请根据下面的情况分析并给出解决方法。
情况描述：小李最近处理了一笔现金支付任务，但他在支付过程中发现支付依据和支付金额存在差异，导致账目不平衡。
此外，他在记账时出现了一些错误。
问题分析：1.支付依据和支付金额不一致可能导致账目不平衡。
2.记账错误会影响财务数据的准确性。
出纳实务试题及答案
出纳实务试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在收到现金时，首先应该做的是：A. 直接存入银行B. 记录现金日记账C. 交给会计审核D. 清点现金数量答案：D2. 出纳员在处理银行存款时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金存入银行B. 将现金存入银行后，立即通知会计C. 将现金存入银行后，不记录银行存款日记账D. 将现金存入银行后，不通知任何人答案：B3. 出纳员在支付款项时，应遵循以下哪项原则？A. 先支付后审核B. 先审核后支付C. 无需审核直接支付D. 根据情况灵活处理答案：B4. 出纳员在收到支票时，应首先进行的操作是：A. 立即兑现B. 检查支票的有效期C. 确认支票的金额D. 记录支票的出票日期答案：B5. 出纳员在结算现金时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金交给收款人B. 核对收款凭证后，将现金交给收款人C. 将现金交给会计，由会计交给收款人D. 将现金存入银行，再由银行支付给收款人答案：B6. 出纳员在处理外币时，应注意以下哪项？A. 直接按照当日汇率兑换成人民币B. 按照外币的面值进行记录C. 按照外币的购买力进行记录D. 按照外币的原始金额进行记录答案：A7. 出纳员在保管现金时，以下哪项措施是必要的？A. 将现金放在保险柜中B. 将现金放在抽屉里C. 将现金随身携带D. 将现金放在办公桌上答案：A8. 出纳员在编制现金日记账时，以下哪项是必须记录的？A. 收款人姓名B. 收款金额C. 收款日期D. 所有上述信息答案：D9. 出纳员在处理银行转账时，以下哪项操作是正确的？A. 直接填写转账支票B. 填写转账支票后，立即通知收款方C. 填写转账支票后，不记录银行存款日记账D. 填写转账支票后，不通知会计答案：B10. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项操作是正确的？A. 只盘点现金数量B. 只核对现金日记账C. 核对现金日记账和实际现金数量D. 核对现金日记账和银行存款日记账答案：C二、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以将个人资金与公司资金混合使用。
出纳会计实务考试题_1
出纳会计实务考试题出纳会计实务考试题1一、单项选择题1、下列各项中，不通过“应交税费”核算的是( D )A、应交城建税B、应交增值税C、应交房产税D、应交耕地占用税2、下列应通过“应收票据”核算的( A )A、销售商品收到的商业汇票B、提供劳务收到的银行本票C、转账收到的支票D、销售商品收到的银行汇票3、下列各项中，不影响可比产品成本降低的因素是（C）A、产品实际单位成本变动B、产品累计实际总成本变动C、产品计划单位成本变动D、产品产量变动4、甲公司为增值税一般纳税人，适用一般计税方法，5月1日取得并在会计制度上按固定资产核算的下列不动产中，其进项税额不适用分2年抵扣的是（C）A、接受投资入股的不动产试题________233网校B、直接购买的不动产C、融资租入的不动产D、接受捐赠的不动产5、为给儿子上大学准备资金,王先生连续10年于每年年初存入银行10000元。
若银行存款年利率为2%,则王先生在第10年年末能一次取出本利和多少钱( )已知(F/A,2%,10)=10.950。
A、111690B、109500C、10D、100000答案：A解析：根据公式FA=A(F/A,i,n)(1+i) =10000__(F/A,2%,10)__(1+2%)=10000__10.950__1.02 =111690 (元)。
6、某企业拟建立一项基金计划,每年初投入10万元,若利率为10%,5年后该项基金本利和将为( )元。
A、671561B、564100C、871600D、610500答案：A7、12月31日，某企业“应付账款-甲企业”明细科目贷方余额40 000元，“应付账款-乙企业”明细科目借方余额10 000元，“预付账款-丙企业”明细科目借余额30 000元，“预付账款-丁企业”明细科目贷方余额6 000元。
不考虑其他因素，该企业12月31日资产负债表“应付账款”项目期末余额为（）元A、36 000B、40 000C、30 000D、46 000答案：D8、企业出租固定资产，应收而未收到的租金应计入（）科目借方。
《出纳理论与实务》 习题与实训答案 项目1、2
项目一习题与实训一、单项选择题1 .出纳人员保密守信，不为利益所诱惑，体现了会计职业道德的（）。
A.参与管理B.廉洁自律C.提高技能D.诚实守信2 .出纳人员忠于职守、尽职尽责，体现了会计职业道德的（）。
A.爱岗敬业B.廉洁自律C.客观公正D.提高技能3 .出纳人员向专家请教辨别假钞的技术，体现了职业道德的（）要求。
A.爱岗敬业B.提高技能C.参与管理D.强化服务4 .企业存放在财务部门由出纳人员保管的现金属于（）。
A,货币资产B.非货币资产C.长期资产D.以上说法都对5 .下列项目中，属于企业出纳人员工作职责的是（）。
A.登记总分类账B.登记现金日记账C.登记应收、应付明细账D.会计档案保管工作6 .下列项目中，属于企业出纳人员可以兼任的是（）。
A.稽核B.会计档案的保管和收入、费用的登记C.债权债务等账目登记工作D.编制收付款凭证7 .下列项目中，属于会计与出纳区别的是（）。
A.出纳既管钱又管账B.会计又管钱又管账C.出纳只管钱不管账D.会计只管钱不管账8 .下列项目中，不属于企业出纳人员业务范围的是（）。
A.保管库存现金和有价证券B.保管空白支票和空白收据C.保管有关印章D.保管会计档案9 .下列项目中，属于企业出纳人员可以办理的业务是（）。
A.兼管印鉴B.稽核C.会计档案保管D.登记基建经费银行账10 .企业出纳岗位轮岗调换到会计岗位，（）进行出纳工作的交接。
A.不需要B.需要C,可交接可不交接D.以上说法均不对二、多项选择题1.下列项目中，属于企业出纳人员配备方式的有（）。
A.一人一岗B.一人多岗C.一岗多人D.多人多岗2 .下列项目中，属于企业出纳人员不得兼任的工作有（）。
A.稽核B.会计档案保管C.收入账目登记D.现金日记账登记3 .实行回避制度单位的会计机构负责人、会计主管人员的（）不能在本单位担任出纳工作。
A.配偶B.儿女C.兄弟D.伯父4 .下列项目中，属于回避制度中所指的直系亲属的有（）。
出纳实务试题及答案
出纳实务试题及答案一、选择题1. 出纳工作内容包括以下哪项？A. 应付账款的管理B. 库存管理C. 账务核对D. 客户关系管理2. 突然出现一位陌生来访者，自称要与公司出纳沟通一些重要事项，以下哪项是正确的做法？A. 直接让他进入出纳办公室B. 立刻接待他并听取他的事项C. 要求他离开，并向公司安全部门报告D. 询问他的身份并与公司相关人员核实3. 下列哪项不是出纳的主要职责之一？A. 现金收付和银行存取B. 出具财务报告C. 财务文件的整理和归档D. 定期进行财务审核4. 以下哪项不是预防财务失窃的有效方法？A. 定期调整账务核对B. 对重要财务文件进行密封C. 仅准许有资质的员工处理现金D. 使用安全信封和密码保护文件5. 办理出纳工作时，以下哪项是错误的做法？A. 经常备份和保管财务数据B. 维护现金和银行存款余额一致性C. 单独进行财务核算记录D. 保持员工的财务安全意识培训二、问答题1. 简要介绍一下出纳的主要职责。
出纳是负责公司现金和银行账务管理的职位。
主要职责包括现金的收付以及银行存取操作，在此过程中需要确保流程的准确性和安全性。
出纳还需要负责日常账务核对、财务文件的整理和归档等工作。
2. 如果发现公司账户遭到未经授权的资金转移，你会采取哪些措施？首先，我会立即向上级汇报此情况，以便进一步采取补救措施。
同时，我会与银行联系冻结账户，以防止资金进一步损失。
同时，我会积极配合公司的内部调查，提供相关的财务数据和信息，以帮助找出事情的原因。
3. 请列举两个有效预防财务失窃的方法。
一个有效的预防财务失窃的方法是定期调整账务核对，确保所有的收付款项都经过了合法的程序，并与公司文件和凭证相匹配。
另一个方法是对重要财务文件进行密封，并只允许有权人员接触和处理这些文件。
4. 在进行现金收付时，有哪些需要特别注意的事项？在进行现金收付时，需要特别注意以下几点：- 确保款项和金额的准确性，避免错误收付或遗漏。
《出纳实务》课后练习答案
《出纳实务》课后练习答案学习情境一出纳员岗位实训概述一、单项选择题：1.D2.C3.A4.C5.C二、多项选择题1.AB2.CD3.ABC4.ABC5.ABCD三、判断题1.对2.对3.对4.对5.对四、简答题略学习情境二出纳的基本技能一、单项选择题1.C2.C3.B4.A5.D二.判断题1.错2.对3.对4.对5.对三、多选题1.ABCD2. ABCD3. AB4. ABCD5. AB四、业务题1.（1）双色异型号码（2）水印（3）红、蓝纤维（4）阴阳互补对印图案（5）隐形面额数字（6）手感线（7）光变油墨面额数字（8）水印（9）安全线（10）雕刻凹版印刷（11）盲文2. （1）人民币贰仟零伍元柒角整（2）人民币伍万零肆佰零陆元整（3）人民币柒万叁仟壹佰贰拾肆元伍角整（4）人民币伍万陆仟叁佰壹拾玖元捌角叁分（5）人民币壹拾伍元叁角玖分（6）人民币壹拾捌万元整（7）人民币玖佰陆拾元零伍分（8）人民币伍仟零柒元捌角整（9）人民币叁万陆仟零伍拾肆元壹角叁分（10）人民币伍万壹仟叁佰壹拾贰元贰角玖分3.（1）￥5006.20（2）￥70401.00（3）￥73424.00（4）￥96319.33（5）￥150000.30（6）￥980000.00（7）￥960.50（8）￥805007.80（9）￥1006054.13（10）￥59312.24学习情境三填制和审核原始凭证课后练习一、单项选择题1.C2.A3.A4.D5.A6.C7.A8.C9.D 10.D二、多项选择题1.AC2.BD3.AD4.AD5.CD6. BCD7. BCD8.ABCD9.AB 10.ABD三、判断题1.错2.对3.错4.错5.错6.对7.错8.对9.错 10.错四、业务题略学习情境四填制和审核记账凭证课后练习一、单项选择题1. A2. C3. D4.D5. B二、多项选择题1. ABCD2. ABCD3. BD4. BD5. BD三、判断题1. 对2. 错3.错4.错5.错四、业务题1.付款凭证借：其他应收款 3 000贷：银行存款 3 0002.付款凭证借：管理费用 1 340贷：库存现金 1 3403.付款凭证借：银行存款 16 002贷：库存现金 16 0024.转账凭证借：库存商品 250 000贷：其他货币资金 250 0005.收款凭证借：银行存款 70 200贷：应收账款 70 2006.付款凭证借：库存现金 4 000贷：银行存款 4 0007.付款凭证借：固定资产 113 190 应交税费——应交增值税（进项税额）19 242.30贷：银行存款 132 432.30 8.转账凭证借：应付账款 227 565贷：其他货币资金 227 5659.付款凭证借：销售费用 5 000贷：银行存款 5 00010.收款凭证借：库存现金 5 000贷：其他应收款 5 00011.付款凭证借：应付职工薪酬 540 000贷：库存现金 540 00012.转账凭证借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 3 000 累计折旧 12 000贷：固定资产 15 00013.转账凭证借：生产成本——A产品 100 000——B产品 50 000——C产品 30 000——D产品 20 000制造费用 8 000管理费用 800销售费用 1 200贷：原材料 210 00014.转账凭证借：制造费用5 440管理费用320销售费用640贷：累计折旧6 40015.转账凭证借：生产成本——A产品180 000——B产品100 000——C产品80 000——D产品60 000制造费用 60 000管理费用 30 000销售费用 30 000贷：应付职工薪酬 540 000学习情境五货币资金核算及业务处理一、单项选择题1. B2. A3. A4. A二、多项选择题1. ABC2. ABC3. ABD4. ABC三、判断题1. 错2. 对3.错4. 对5. 对四、业务题1.（1）76 840（2）20 000（3）380（4）96 460（5）89 260（6）7 800（7）600（8）96 4602.（1）期初余额：80 000（2）本期发生额：27 920（3）期末余额：83 0003.（1）借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢400贷：库存现金 400（2）借：其他应收款400贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢400（3）借：库存现金1 000贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢1 000（4）借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢1 000贷：其他应付款1 0004.（1）60 650（2）23 400（3）15 530（4）68 520（5）61 520（6）20 000（7）13 000（8）68 520学习情境六银行结算课后练习一、单项选择题1. A2. B3. B4. C5. C二、多项选择题1. ABC2. BCD3. ABCD4. CD5. AB三、判断题1. 对2. 对3. 对4. 对5. 对四、简答题略学习情境七账簿管理一、单项选择题1.A2.B3.C4.C5.D6.C7.D8.A9.D 10.B11.B 12.C 13.C 14.C 15.A16.D 17.C 18.A 19.B 20.D二、多项选择题1.ABD2.ACD3.AC4.ACD5.ABC6.BCD7.ABC8.BD9.AB 10.BC11.BCD 12.BCD 13.BCD 14.AC 15.BCD16.CD 17.CD 18.ACD 19.BCD 20.AB三、判断题1.×2.×3.√4.√5.√6.√7.×8.×9.× 10.×11.×12.× 13.√ 14.× 15.×16.×17.√ 18.× 19.√ 20.√四、业务题银行存款日记账余额：258 500库存现金日记账余额：7 700学习情境八出纳工作交接一、单项单选题1.A2.D3.D4.B5.C二、多项选择题1.AC2.AC3.ABCD4.AD5.ABCD三、判断题1. √2. √3. √4. √5. √四、简答题略五、案例题1. （1）从事会计工作的人员必须具备会计从业资格证，出纳人员不得兼管会计档案。
出纳考试试题和答案
出纳考试试题和答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在收到现金时，应首先进行的工作是（）。
A. 核对金额B. 清点现金C. 记录账簿D. 编制收据答案：B2. 出纳员在支付现金时，应首先进行的工作是（）。
A. 核对金额B. 清点现金C. 记录账簿D. 编制收据答案：A3. 出纳员在处理银行存款时，应首先进行的工作是（）。
A. 核对金额B. 清点现金C. 记录账簿D. 编制收据答案：A4. 出纳员在处理支票时，应首先进行的工作是（）。
A. 核对金额B. 清点现金C. 记录账簿D. 核对支票信息答案：D5. 出纳员在处理银行转账时，应首先进行的工作是（）。
A. 核对金额B. 清点现金C. 记录账簿D. 核对转账信息答案：D6. 出纳员在处理现金收入时，应首先进行的工作是（）。
A. 核对金额B. 清点现金C. 记录账簿D. 编制收据答案：A7. 出纳员在处理现金支出时，应首先进行的工作是（）。
A. 核对金额B. 清点现金C. 记录账簿D. 编制收据答案：A8. 出纳员在处理银行存款收入时，应首先进行的工作是（）。
A. 核对金额B. 清点现金C. 记录账簿D. 编制收据答案：A9. 出纳员在处理银行存款支出时，应首先进行的工作是（）。
A. 核对金额B. 清点现金C. 记录账簿D. 编制收据答案：A10. 出纳员在处理支票收入时，应首先进行的工作是（）。
A. 核对金额B. 清点现金C. 记录账簿D. 核对支票信息答案：D二、多项选择题（每题3分，共30分）11. 出纳员在处理现金时，应遵守的原则包括（）。
A. 现金收入及时入账B. 现金支出及时入账C. 现金收入与支出分开管理D. 现金收入与支出合并管理答案：A, B, C12. 出纳员在处理银行存款时，应遵守的原则包括（）。
A. 银行存款收入及时入账B. 银行存款支出及时入账C. 银行存款收入与支出分开管理D. 银行存款收入与支出合并管理答案：A, B, C13. 出纳员在处理支票时，应遵守的原则包括（）。
出纳实务习题和答案
出纳实务习题和答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1.流动性最强的货币资金是（）。
A.库存现金B.银行存款C.银行汇票存款D.外埠存款2.库存现金限额一般是按企业（）的日常零星开支的需要量进行核定。
A.3天B.5天C.3－5天D.3－15天3.企业为发放工资支取现金，应通过的账户是（）。
Ａ.基本存款账户Ｂ.一般存款账户Ｃ.专用存款账户Ｄ.临时存款账户4.商业汇票的承兑期限由双方商定，最长不能超过（）A.1个月B.2个月C.6个月D.9个月5.企业发生现金长款和短款，尚未查明原因前应记入（）账户。
A.其他应收款B.待处理财产损溢C.其他应付款D.备用金6.银行汇票的提示付款期为（）。
A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月7.支票的提示付款期限一般为自出票日起（）。
A.7天B.10天C.15天D.20天8.库存现金清查中发现的确实无法查明原因的长款，应贷记( )账户。
A.“盈余公积”B.“管理费用”C.“其他业务收入”D.“营业外收入”9. 企业现金和银行存款日记账是由（）根据审核无误的记账凭证逐日逐笔进行登记。
A.会计主管B.出纳员C.审计员D.会计人员10. 银行本票付款期最长不得超过（）。
A.2个月B.3个月C.6个月D.9个月二、多项选择题（每题2分，共20分）1.货币资金按其存放地点和用途可分为（）。
A.现金B.银行存款C.其他货币资金D.外币存款2.按照货币资金内部控制制度的要求，出纳人员不得兼任（）。
A.稽核工作B.债权债务账目的登记工作C.日记账登记工作D.会计档案保管工作3.下列各项可以采用现金结算的有（）。
Ａ.支付职工工资2200元Ｂ.向一般纳税人购入原材料3 000元Ｃ.采购员随身携带的差旅费3000元Ｄ.向个人收购农副产品1 300元4.下列支付结算方式中，适用于异地的结算方式有（）。
A.托收承付B.委托收款C.汇兑D.银行本票5.下列各项中，通过“其他货币资金”账户核算的有（）。
会计出纳考试试题及答案
会计出纳考试试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 会计的基本职能是（）。
A. 记账、算账、报账B. 预测、决策、评价C. 监督、控制、分析D. 计划、组织、指挥答案：A2. 会计要素中的资产，是指企业拥有或控制的，预期能够带来经济利益流入的资源。
以下哪项不属于资产？A. 现金B. 应收账款C. 存货D. 应付账款答案：D3. 会计核算的基本原则不包括以下哪项？A. 客观性原则B. 及时性原则C. 重要性原则D. 个人主观性原则答案：D4. 会计凭证是记录经济业务发生和完成情况的书面证明，是登记账簿的依据。
以下哪项不是会计凭证的类型？A. 原始凭证B. 记账凭证C. 汇总凭证D. 电子凭证答案：D5. 会计报表是会计核算的最终成果，主要包括以下哪些？A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 所有选项都是答案：D6. 会计科目的设置应遵循以下哪项原则？A. 便于核算B. 便于管理C. 便于监督D. 所有选项都是答案：D7. 会计年度是指会计核算的时间范围，通常为（）。
A. 1月1日至12月31日B. 2月1日至次年1月31日C. 3月1日至次年2月28日D. 4月1日至次年3月31日答案：A8. 会计档案的保管期限一般为（）。
A. 5年B. 10年C. 15年D. 永久答案：C9. 会计电算化是指利用电子计算机代替手工记账、算账和报账的过程。
以下哪项不是会计电算化的优点？A. 提高工作效率B. 减少人为错误C. 降低会计成本D. 增加会计工作量答案：D10. 会计监督是指对企业经济活动的合法性、合规性进行监督。
以下哪项不是会计监督的内容？A. 财务收支的监督B. 资产的监督C. 利润分配的监督D. 员工考勤的监督答案：D二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 下列哪些属于会计信息的质量要求？（）A. 可靠性B. 相关性C. 可理解性D. 及时性答案：ABCD12. 会计核算的基本原则包括（）。
《出纳实务》练习题及答案
《出纳实务》练习题及答案一、单项选择题1.存款人因办理日常转账和现金收付，可以在银行开立（）A.基本存款账户(正确答案)B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户2.一般存款账户不能办理的业务是（）A.借款转存B.借款归还C.现金缴存D.现金支取(正确答案)3.出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。
下列做法正确的是（）A.出纳将私人现金先垫付B.从本单位现金收入中直接支付C.出纳个人打欠条D.开出现金支票支付(正确答案)4.支票的提示付款期限为自出票日起（）A.7日B.10日(正确答案)C.1个月D. 3个月5.（）是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
B.委托收款(正确答案)C.托收承付D.支票结算6.出纳工作的基本原则是（）A.内部牵制原则(正确答案)B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则7.同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A.支票B.汇兑C.信用卡(正确答案)D.托收承付8.工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报A.7日(正确答案)B.15日C.10日D.20日9.支票的有限期限为（）A.15天B.10天(正确答案)C.30天10.原始凭证的保管期限为（）A.10年B.20年C.5年D.15年(正确答案)11.托收承付是指根据（）由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
A.买卖合同B.供需合同C.购销合同(正确答案)D.委托合同12.验单付款的承付期为（），从付款人开户银行发出承付通知的次日起算（承付期内法定休假日顺延）。
A.3天(正确答案)B.5天C.7天D.10天13.原始凭证的保管期限为（）A.10年B.20年C.5年D.15年(正确答案)14.在填制会计凭证时，￥1516.54的大写金额为（）A.人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分(正确答案)B.人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C.人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D.人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分15.某公司出纳人员孙某于2010年2月10日签发了一张转账支票，转账日期填写正确的是（）A.贰零壹零年贰月拾日B.贰零壹零年零贰月壹拾日C.贰零壹零年零贰月零壹拾日(正确答案)D.贰零壹零年贰月壹拾日16.出纳工作的基本原则是（）A.内部牵制原则(正确答案)B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则17.同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A.支票B.汇兑C.信用卡(正确答案)D.托收承付18.工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报A.7日(正确答案)B.15日C.10日D.20日19.支票的有限期限为（）A.15天B.10天(正确答案)C.30天D.一个月20.原始凭证的保管期限为（）A.10年B.20年C.5年D.15年(正确答案)21.不论单位还是个人都不能签发（）A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.空头支票(正确答案)22.只能用于支取现金，不能用于转账的支票是（）。
会计出纳实操试题题库及答案
会计出纳实操试题题库及答案一、单项选择题1. 会计的基本职能是（）。
A. 核算与监督B. 管理与服务C. 决策与执行D. 计划与控制答案：A2. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的原则是（）。
A. 先收后付B. 先付后收C. 收支平衡D. 收支分离答案：D3. 会计凭证是（）。
A. 记录经济业务的书面证明B. 会计核算的依据C. 会计报告的基础D. 会计监督的手段答案：A4. 会计科目设置的原则包括（）。
A. 唯一性B. 系统性C. 可比性D. 所有选项都是答案：D5. 会计报表中，资产负债表反映的是（）。
A. 企业某一特定日期的财务状况B. 企业一定会计期间的经营成果C. 企业一定会计期间的现金流量D. 企业长期投资情况答案：A二、多项选择题6. 出纳员在进行现金管理时，应做到以下几点（）。
A. 现金收支必须有合法的凭证B. 每日现金余额应与账面余额相符C. 可以私自借出公司现金D. 应定期进行现金盘点答案：A, B, D7. 会计核算的基本原则包括（）。
A. 真实性原则B. 合法性原则C. 谨慎性原则D. 重要性原则答案：A, B, C, D8. 下列哪些属于会计档案的范畴（）。
A. 会计凭证B. 会计账簿C. 会计报表D. 会计政策文件答案：A, B, C三、判断题9. 会计档案的保管期限一般为5年。
（）答案：错误（注：会计档案的保管期限通常为10年）10. 出纳员可以同时担任会计档案的保管工作。
（）答案：错误（注：出纳员和会计档案保管员应分离，以保证内部控制的有效性）四、简答题11. 简述会计核算的基本原则有哪些？答案：会计核算的基本原则包括但不限于真实性原则、合法性原则、谨慎性原则、一致性原则、及时性原则等。
五、案例分析题12. 某公司出纳员小张在进行现金收付时，发现一笔现金收入与账面记录不符，他应该怎么办？答案：小张首先应该停止支付，然后立即核对原始凭证和账簿记录，查找差异原因。
如果无法立即解决，应报告给会计主管或财务经理，并按照公司的内部控制流程进行处理。
出纳实操考试题库及答案
出纳实操考试题库及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在收到现金时，应首先进行的操作是：A. 核对金额B. 清点现金C. 出具收据D. 登记账簿答案：B2. 出纳员在处理银行存款时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金存入银行B. 将现金存入个人账户C. 将现金存入公司账户D. 将现金存入其他公司账户答案：C3. 出纳员在开具支票时，必须确保以下哪项信息正确无误？A. 支票日期B. 收款人名称C. 金额大小写D. 所有以上选项答案：D4. 出纳员在处理报销单据时，应首先检查以下哪项？A. 单据的完整性B. 单据的合规性C. 单据的金额D. 单据的日期答案：B5. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项操作是必要的？A. 核对现金与账面余额B. 核对现金与银行对账单C. 核对现金与支票簿D. 核对现金与收据答案：A6. 出纳员在处理外币交易时，应使用哪种汇率？A. 交易当日的汇率B. 上一交易日的汇率C. 月初的汇率D. 任意选择一个汇率答案：A7. 出纳员在处理银行转账时，以下哪项信息是必须核对的？A. 转账金额B. 转账账户C. 转账银行D. 所有以上选项答案：D8. 出纳员在收到发票时，应首先检查以下哪项？A. 发票的真伪B. 发票的日期C. 发票的金额D. 发票的抬头答案：A9. 出纳员在处理员工工资发放时，以下哪项操作是正确的？A. 直接发放现金B. 通过银行转账C. 通过第三方支付平台D. 通过个人账户转账答案：B10. 出纳员在处理财务报表时，以下哪项操作是必须的？A. 核对报表数据的准确性B. 核对报表数据的完整性C. 核对报表数据的合规性D. 所有以上选项答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在处理日常财务事务时，以下哪些操作是正确的？A. 及时登记现金日记账B. 定期核对银行账户余额C. 妥善保管空白支票和印章D. 及时处理员工报销单据答案：ABCD2. 出纳员在处理银行存款时，以下哪些操作是必要的？A. 核对银行对账单B. 及时处理银行退票C. 定期核对银行账户余额D. 妥善保管银行账户信息答案：ABCD3. 出纳员在开具支票时，以下哪些信息是必须填写的？A. 支票日期B. 收款人名称C. 金额大小写D. 支票用途答案：ABCD4. 出纳员在处理报销单据时，以下哪些操作是必要的？A. 核对单据的完整性B. 核对单据的合规性C. 核对单据的金额D. 妥善保管已报销单据答案：ABCD5. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪些操作是必要的？A. 核对现金与账面余额B. 核对现金与银行对账单C. 核对现金与支票簿D. 核对现金与收据答案：ABC三、判断题（每题2分，共10分）1. 出纳员在收到现金时，可以直接存入银行，无需清点。
出纳务实试题及答案
出纳务实试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在收到现金时，应首先进行的操作是：A. 清点现金B. 核对凭证C. 记录账簿D. 存入银行答案：A2. 出纳员在处理银行存款时，应遵循的原则是：A. 先存后取B. 先取后存C. 存取自由D. 存取平衡答案：D3. 出纳员在开具收据时，必须注明的内容包括：A. 收款金额B. 收款日期C. 收款人姓名D. 所有上述内容答案：D4. 出纳员在处理现金时，应避免的行为是：A. 随意放置现金B. 及时存入银行C. 定期盘点D. 妥善保管答案：A5. 出纳员在进行现金盘点时，应遵循的原则是：A. 定期盘点B. 随机盘点C. 无需盘点D. 随意盘点答案：A6. 出纳员在处理支票时，应首先检查的是：A. 支票的有效期B. 支票的签名C. 支票的金额D. 支票的背书答案：B7. 出纳员在处理汇款业务时，应确保的事项是：A. 汇款金额正确B. 汇款单据完整C. 汇款人信息准确D. 所有上述内容答案：D8. 出纳员在处理发票时，应核对的内容包括：A. 发票的金额B. 发票的日期C. 发票的开票人D. 所有上述内容答案：D9. 出纳员在处理退款业务时，应遵循的原则是：A. 先退款后记账B. 先记账后退款C. 无需记账D. 无需退款答案：B10. 出纳员在处理报销业务时，应首先进行的操作是：A. 审核报销单据B. 支付报销款项C. 记录账簿D. 核对凭证答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在处理现金时，应遵守的原则包括：A. 现金安全B. 现金保密C. 现金及时存入银行D. 现金定期盘点答案：ABCD2. 出纳员在开具收据时，应确保的事项包括：A. 收据内容完整B. 收据格式规范C. 收据日期准确D. 收据签字有效答案：ABCD3. 出纳员在处理银行存款时，应确保的事项包括：A. 存款凭证完整B. 存款金额准确C. 存款账户正确D. 存款记录及时答案：ABCD4. 出纳员在处理支票时，应避免的行为包括：A. 随意背书B. 随意签发C. 随意转让D. 随意兑现答案：ABCD5. 出纳员在处理汇款业务时，应确保的事项包括：A. 汇款凭证完整B. 汇款金额准确C. 汇款账户正确D. 汇款记录及时答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1. 出纳员可以随意使用现金进行个人消费。
出纳实操试题及答案
出纳实操试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在处理现金业务时，应遵循的原则是：A. 先收后付B. 先付后收C. 收支同步D. 先存后取答案：A2. 出纳员在收到现金时，应首先进行的操作是：A. 清点现金B. 核对凭证C. 登记账簿D. 存入银行答案：A3. 出纳员在现金日记账中，应将收入和支出分别记录在：A. 同一行B. 不同行C. 同一列D. 不同列答案：B4. 出纳员在进行银行存款业务时，应将存款单据：A. 直接交给银行B. 交给会计复核C. 交给上级审批D. 直接存入银行答案：B5. 出纳员在收到支票时，应首先检查的是：A. 支票的有效期B. 支票的金额C. 支票的背书D. 支票的签名答案：D6. 出纳员在处理银行汇票时，应首先确认的是：A. 汇票的金额B. 汇票的有效期C. 汇票的收款人D. 汇票的背书答案：C7. 出纳员在进行现金盘点时，应使用的工具是：A. 点钞机B. 计算器C. 电子秤D. 现金盘点表答案：D8. 出纳员在发现现金短款时，应采取的措施是：A. 立即报告上级B. 立即补足C. 立即核对账目D. 立即存入银行答案：A9. 出纳员在进行银行对账时，应核对的内容包括：A. 银行存款余额B. 银行存款账目C. 银行存款凭证D. 所有以上选项答案：D10. 出纳员在处理外币业务时，应首先了解的是：A. 汇率B. 外币种类C. 外币来源D. 外币用途答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在处理现金业务时，应遵循的基本原则包括：A. 账款相符B. 账实相符C. 账证相符D. 账账相符答案：ABCD2. 出纳员在收到现金时，应进行的操作包括：A. 清点现金B. 核对凭证C. 登记账簿D. 存入银行答案：ABC3. 出纳员在处理银行存款业务时，应进行的操作包括：A. 填写存款单B. 核对凭证C. 存入银行D. 登记账簿答案：ABCD4. 出纳员在处理支票业务时，应检查的内容有：A. 支票的有效期B. 支票的金额C. 支票的背书D. 支票的签名答案：ABCD5. 出纳员在进行现金盘点时，应核对的内容包括：A. 现金数量B. 现金种类C. 现金来源D. 现金用途答案：AB三、判断题（每题2分，共10分）1. 出纳员在收到现金时，可以不进行清点直接存入银行。
出纳实务试题及答案
出纳实务试题及答案### 出纳实务试题及答案#### 一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在办理现金收付时，应遵循的原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 同时记账和收款D. 先收款不记账2. 出纳员在收到现金后，应首先进行的操作是（）。
A. 存入银行B. 清点现金C. 直接使用D. 交给会计3. 出纳员在办理银行存款时，应将款项存入（）。
A. 个人账户B. 公司账户C. 任何账户D. 出纳员账户4. 出纳员在编制现金日记账时，应根据（）进行登记。
A. 收款凭证B. 付款凭证C. 转账凭证D. 所有凭证5. 出纳员在发现现金短款时，应首先（）。
A. 报告上级B. 自行垫付C. 隐瞒不报D. 立即查找原因6. 出纳员在办理银行转账时，应使用（）作为转账依据。
A. 口头通知B. 转账支票C. 个人意愿D. 银行通知7. 出纳员在收到银行对账单时，应首先（）。
A. 核对余额B. 核对日期C. 核对账户D. 核对签名8. 出纳员在编制银行存款日记账时，应根据（）进行登记。
A. 收款凭证B. 付款凭证C. 银行对账单D. 所有凭证9. 出纳员在发现银行存款余额与账面余额不符时，应（）。
A. 立即调整账面余额B. 报告上级C. 忽略不计D. 重新核对10. 出纳员在办理现金支付时，应确保（）。
A. 支付金额正确B. 收款人身份正确C. 支付方式正确D. 所有选项都正确#### 二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 出纳员在办理现金收付时，应遵循的基本原则包括（）。
A. 合法性原则B. 准确性原则C. 及时性原则D. 安全性原则12. 出纳员在编制现金日记账时，应包括以下哪些内容？（）A. 日期B. 摘要C. 借方金额D. 贷方金额13. 出纳员在办理银行存款业务时，应确保以下哪些事项？（）A. 存款金额正确B. 存款账户正确C. 存款凭证完整D. 存款时间及时14. 出纳员在发现现金短款或长款时，应采取的措施包括（）。
出纳会计考试试题及答案
出纳会计考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的原则是：A. 先收后付B. 先付后收C. 收支平衡D. 收支分离答案：A2. 出纳员在收到现金后，应首先进行的操作是：A. 存入银行B. 记录现金日记账C. 核对金额D. 交给会计答案：C3. 出纳员在处理现金时，以下哪项是不允许的：A. 核对现金B. 记录现金日记账C. 私自使用现金D. 存入银行答案：C4. 出纳员在进行银行存款时，应首先核对的是：A. 存款金额B. 存款人姓名C. 银行账号D. 存款日期答案：A5. 出纳员在处理银行转账时，以下哪项是必须注意的：A. 转账金额B. 转账日期C. 转账双方账户信息D. 转账原因答案：C...（此处省略其他题目，以保持试题的完整性）二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在进行现金管理时，以下哪些行为是正确的：A. 定期核对现金与账目B. 将现金存放在安全的地方C. 随意借出现金D. 及时记录现金收付情况答案：A B D2. 出纳员在处理银行存款时，需要核对以下哪些信息：A. 存款金额B. 存款人姓名C. 存款银行D. 存款日期答案：A C D...（此处省略其他题目）三、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以将个人资金与公司资金混合存放。
（）答案：错误2. 出纳员在收到现金后，应立即存入公司银行账户。
（）答案：错误（应先核对金额）3. 出纳员应每日核对现金日记账与实际现金余额。
（）答案：正确...（此处省略其他题目）四、简答题（每题5分，共10分）1. 简述出纳员在处理现金收付时的基本流程。
答案：出纳员在处理现金收付时，首先应核对收到的现金金额是否与收据或发票相符。
然后，将现金存入公司指定的保险箱或银行账户，并及时记录现金日记账，确保账实相符。
2. 出纳员在进行银行转账操作时应注意哪些事项？答案：出纳员在进行银行转账时，应注意核对转账双方的账户信息是否准确无误，转账金额是否正确，转账原因是否合理，并确保转账操作符合公司内部控制制度和相关法律法规。
出纳实务考试题和答案
出纳实务考试题和答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在处理现金收付业务时，必须遵循的原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后付款C. 先付款后记账D. 先收款后付款答案：B2. 出纳员在办理现金收付时，必须做到的“三清”不包括（）。
A. 钱款清B. 账目清C. 手续清D. 凭证清答案：D3. 出纳员在收到现金时，应首先（）。
A. 清点现金B. 核对凭证C. 编制凭证D. 登记账簿答案：B4. 出纳员在支付现金时，应首先（）。
A. 清点现金B. 核对凭证C. 编制凭证D. 登记账簿答案：B5. 出纳员在处理银行存款收付业务时，必须遵循的原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后付款C. 先付款后记账D. 先收款后付款答案：B6. 出纳员在办理银行存款收付时，必须做到的“三清”不包括（）。
A. 票据清B. 账目清C. 手续清D. 凭证清答案：D7. 出纳员在收到银行存款时，应首先（）。
A. 清点票据B. 核对凭证C. 编制凭证D. 登记账簿答案：B8. 出纳员在支付银行存款时，应首先（）。
A. 清点票据B. 核对凭证C. 编制凭证D. 登记账簿答案：B9. 出纳员在处理现金和银行存款收付业务时，必须做到的“四相符”不包括（）。
A. 账账相符B. 账款相符C. 账实相符D. 账表相符答案：D10. 出纳员在处理现金和银行存款收付业务时，必须做到的“四相符”中，不包括（）。
A. 账账相符B. 账款相符C. 账实相符D. 账证相符答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 出纳员在处理现金收付业务时，必须做到的“三清”包括（）。
A. 钱款清B. 账目清C. 手续清D. 凭证清答案：ABC12. 出纳员在处理银行存款收付业务时，必须做到的“三清”包括（）。
A. 票据清B. 账目清C. 手续清D. 凭证清答案：ABC相符”包括（）。
A. 账账相符B. 账款相符C. 账实相符D. 账表相符答案：ABC14. 出纳员在处理现金和银行存款收付业务时，必须做到的“四相符”中，包括（）。
出纳实操试题及答案
出纳实操试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在收到现金时，应该首先进行的操作是：A. 核对金额B. 清点现金C. 记录账簿D. 存入银行2. 出纳员在支付现金时，应遵循的原则是：A. 先支付后记账B. 先记账后支付C. 记账与支付同时进行D. 无需记账3. 出纳员在进行现金收付时，应使用的工具是：A. 计算器B. 点钞机C. 笔和账簿D. 计算机4. 出纳员在收到支票时，首先应检查的是：A. 支票的金额B. 支票的日期C. 支票的签名D. 支票的有效期5. 出纳员在收到外币时，需要进行的操作是：A. 直接存入银行B. 按照当日汇率折算C. 记录外币种类和数量D. 立即兑换成本币6. 出纳员在处理银行存款时，应首先确认的是：A. 存款金额B. 存款账户C. 存款日期D. 存款银行7. 出纳员在进行银行转账时，需要提供的资料包括：A. 转账金额B. 转账双方账户信息C. 转账日期D. 转账凭证8. 出纳员在编制现金日记账时，应遵循的原则是：A. 先收款后付款B. 先付款后收款C. 收款付款同时记录D. 无需遵循特定原则9. 出纳员在核对现金日记账时，应注意核对的是：A. 账面金额与实际现金B. 账簿记录与原始凭证C. 收付款项的日期D. 收付款项的用途10. 出纳员在进行现金盘点时，应采用的方法是：A. 逐项核对B. 抽样核对C. 随机核对D. 全部盘点二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 出纳员在进行现金收付时，需要遵循的基本原则包括：A. 准确性B. 及时性C. 安全性D. 保密性12. 出纳员在处理银行存款和支票时，应注意的事项包括：A. 核对银行账户信息B. 检查支票的背书C. 确认支票的有效期D. 核对支票的金额13. 出纳员在编制现金日记账时，应记录的内容包括：A. 收付款日期B. 收付款金额C. 收付款方名称D. 收付款事由14. 出纳员在进行现金盘点时，应采取的措施包括：A. 确保盘点环境安全B. 核对账面金额与实际现金C. 记录盘点结果D. 及时处理盘点差异15. 出纳员在处理外币业务时，应注意的事项包括：A. 确认外币的种类B. 了解当日汇率C. 记录外币的折算金额D. 按照规定程序进行外币兑换三、判断题（每题1分，共10分）16. 出纳员在收到现金后，应立即存入银行。
出纳实务试题及答案教材
出纳实务试题及答案教材一、单项选择题1. 出纳工作的基本职责包括以下哪项？A. 会计核算B. 现金管理C. 财务分析D. 资产评估答案：B2. 出纳人员在处理现金收入时，以下哪项操作是正确的？A. 直接存入个人账户B. 交给上级领导C. 及时存入公司银行账户D. 放在保险柜中等待处理答案：C3. 出纳人员在编制银行存款余额调节表时，以下哪项是不需要考虑的？A. 银行已收而公司未收的款项B. 银行已付而公司未付的款项C. 公司已收而银行未收的款项D. 公司已记录的银行利息收入答案：D二、多项选择题4. 出纳人员在管理现金时，应遵守以下哪些原则？A. 完整性原则B. 安全性原则C. 合法性原则D. 效益性原则答案：A, B, C, D5. 以下哪些情况下，出纳人员需要进行现金盘点？A. 每日工作结束时B. 每月会计结账时C. 出现现金短款或长款时D. 出纳人员交接工作时答案：A, B, C, D三、判断题6. 出纳人员可以将自己的个人资金与公司资金混合管理。
答案：错误7. 出纳人员在发现账目不符时，应立即报告并查明原因。
答案：正确8. 出纳人员可以代为保管同事的私人贵重物品。
答案：错误四、简答题9. 简述出纳人员在处理银行转账业务时应注意的事项。
答案：出纳人员在处理银行转账业务时应注意以下事项：- 核实转账信息的准确性，包括收款人名称、账号、金额等。
- 确保转账用途符合公司的财务政策和法律法规。
- 保留转账凭证，并及时在会计系统中进行登记。
- 定期与银行对账，确保银行账面余额与公司账面余额一致。
10. 描述出纳人员如何进行现金日记账的登记工作。
答案：出纳人员进行现金日记账的登记工作应遵循以下步骤：- 收集当日所有的现金收付凭证。
- 按照凭证的日期和类型，逐笔登记到现金日记账中。
- 确保每一笔交易的金额、对方单位、事由等信息准确无误。
- 日终时，计算当日的现金收入和支出总额，并计算出现金结余。
- 将现金结余与实际库存现金进行核对，确保账实相符。
出纳实务习题答案1
出纳实务习题答案项目一认识出纳答案：一、单项选择题1、A2、C二、多项选择题1、ABC2、AB3、ABCD三、判断题1、×2、×3、×4、×5、×四、简答题（略）项目二出纳工作的基本技能答案：一、单项选择题1、A2、A二、多项选择题1、AB2、ABCD三、判断题1、√2、×3、×4、√四、简答题（略）项目三现金管理参考答案一、单项选择题1．C 2. D 3. B 4.C 5.A 6.B二、多项选择题1．AB 2. AD 3.ABCD 4.ABC 5.ABC 6.BCD 三、判断题1．× 2. ×3. ×4．√5．×四、简答题五、经济业务题1、借：管理费用250贷：库存现金2502、借：库存现金800贷：银行存款8003、借：管理费用300贷：库存现金3004、借：库存现金22 815贷：主营业务收入19500 应交税费——应交增值税（销项税额）3315 5、借：材料采购60贷：库存现金606、借：管理费用80贷：库存现金807、借：库存现金550贷：主营业务收入534应交税费——应交增值税16 8、借：库存现金40 000贷：银行存款40 000 9、借：应付职工薪酬——工资40 000贷：库存现金40 000 10、借：其他应收款——王刚 3 000贷：库存现金 3 000 11、借：材料采购150贷：库存现金150 12、借：销售费用 3 500贷：库存现金 3 500 13、借：管理费用 2 800库存现金200贷：其他应收款——王刚 3 000 14、借：库存现金300贷：营业外收入30015、借：管理费用500贷：库存现金500项目四银行存款管理参考答案：单项选择题答案1．B 2．A 3．A 4．A 5．B 6．B多项选择题答案1．ABC 2．AC 3．ABCD 4．AB 5．ABCD简答题答案略案例分析题答案（一）1．BC 2．ABC 3．D 4．D 5．D（二）1．答：该银行拒绝挂失止付是正确的?根据《支付结算办法》的规定：未填明“现金“字样的银行本票丧失不得挂失止付。
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为了让学员朋友们快速了解出纳的基础知识和工作要求，掌握扎实的出纳岗位业务技能，学堂上线—2016版出纳在线实操：
一、出纳日常工作内容
1、管理库存现金、银行存款
（1）办理银行存款和现金领取
（2）办理票据的收支
2、负责各类票据的管理
例如：支票、发票、收据。
签发，收取各类票据，保管好存根，确保每笔业务有据可依，有据可查。
3、登记现金日记账、银行日记账，保管好财务章
4、负责报销费用、员工借款等工作
1）报销流程：
（1）员工整理费用发票、收据
（2）按照小票贴大票，依次粘贴到《粘贴单》上
（3）填制：《费用报销单》
（5）审批：按照公司审批制度依次走流程
报销人制单→财务审核发票→主管审批→总经理审批→出纳付款→会计记账
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
2）借款流程：
（1）借款人填制：《借款申请单》
（2）领导审批
（3）会计审核《借款申请单》
（4）出纳根据《借款申请单》支付款项
（5）会计记账
申请人制单→主管审批→总经理审批→财务审核→出纳付款→会计记账
5、员工工资的发放
现金发放、银行存款发放两种形式，在发放工资时，一定要确认各个对应的员工的工资金额，避免错发漏发工资，且发完工资必须有领薪者签字。
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。
多付或少付金额，由责任人负责。
6、整理保管出纳的资料
例如：出纳凭证、出纳账簿、票据存根、银行对账单等。
会计学堂问答：/ask。