现金银行流水日记账

银行存款日记账的填写内容

银行存款日记账的填写内容全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：银行存款日记账是银行和存款人之间进行资金往来记录的一种账目。

通常情况下，存款人会根据银行提供的存款凭证，填写日记账，记录每一笔存款的时间、金额和用途。

以下是一份关于银行存款日记账的填写内容：1. 日期：在每次存款时，首先填写存款的日期，以便将来查阅和核对。

2. 存款人姓名：填写存款人的姓名，确保账目清晰明了，准确无误。

3. 存款方式：填写存款的方式，比如现金存款、支票存款、网银转账等。

4. 存款金额：记录存款的金额，务必填写准确，避免出现漏记或错记的情况。

5. 存款用途：填写存款的用途，比如生活费、工资收入、投资款项等。

7. 存款地点：填写存款的地点，比如具体的银行分支机构或者网银平台。

8. 存款时间：记录存款的具体时间，确保账目的时效性和准确性。

9. 存款备注：可以在备注栏中填写其他需要说明的情况，比如特殊要求或者说明。

通过以上内容的填写，可以使银行存款日记账更加完整和准确，存款人可以随时查阅账目，核对存款记录，确保账目无误。

银行也可以通过这份日记账，及时记录每一笔存款的情况，保证账目的真实性和准确性。

银行存款日记账的填写内容应当简明扼要，清晰明了，确保账目的准确性和时效性。

第二篇示例：银行存款日记账是银行存款业务的一种记录账册，用于记录个人或企业的日常存款记录。

通过填写存款日记账，可以清晰地了解自己的资金流动情况，确保账目清晰、准确无误。

下面我将为大家介绍一份关于银行存款日记账的填写内容。

首先，填写存款日记账需要准备一份记录本或者电子表格，将账户信息、存款日期、存款金额等信息列成表格，这样方便对账目进行整理和查看。

第一步是填写存款日期。

在记录本上的每一行前面，填写存款日期，即您进行存款的具体日期。

这有助于您追踪存款记录，确保没有漏填或者重复填写。

第二步是填写存款金额。

在存款日期下方，填写存款金额，即您存入银行的具体数额。

这有助于您记录每一笔存款的金额，便于后期做账目核对。

银行存款流水账为什么与银行存款日记账对不上

银行存款流水账为什么与银行存款日记账对不上银行存款流水账与银行存款日记账应该相符才对。

但是有时候我们会发现银行存款流水账和银行存款日记账对不上的情况，这是为什么呢?现在，店铺来告诉你银行存款流水账与银行存款日记账对不上的原因，一起来看看。

银行存款流水账对不上原因银行存款流水账与银行存款日记账应该相符才对。

因为流水账是备查账，而银行存款日记账是真正意义上的账。

银行存款流水账与银行存款日记账不相符，说明会计记账有差错，造成的原因是日记账错记或漏记。

银行流水账单俗称银行卡存取款交易对账单，也称银行账户交易对账单。

指的是客户在一段时间内与银行发生的存取款业务交易清单。

个人流水：个人半年内的交易明细、消费、进出帐、转账、网银、话费充值等。

工资流水：个人有在当地公司工作，并且公司有为员工义务缴纳个人所得税的流水，每月工资银行代发，银行代缴个人所得税，有消费、进出帐、转账、网银、话费充值等。

大额个人流水：个人半年内的交易明细、消费、进出帐、转账、网银、话费充值等，个人生意往来流水体现。

个人异地流水：个人半年内异地交易明细、消费、进出帐、转账、网银、话费充值等;非理财金卡用户异地转账、取现需扣手续费。

企业流水：俗称企业对账单企业所在当地银行开的一般账户，半年内的企业资金流动。

银行存款日记账的核对方法银行存款日记账与现金日记账的核对方法有一定的区别，现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。

所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容。

一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。

二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。

三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。

前两个方面的核对，与现金日记账的核对基本相同。

这里着重介绍企业与银行之间的“账单核对”。

银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件，所以与“银行存款对账单”进行核对，实际上是与银行进行账簿记录的核对。

流水账表格范本

月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余额2 22 杂项 1 办公用品 1002 22 机械2 平板车运费3000月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余2 22 现金收入10000单据编号就是凭证号，正式的现金日记账是没有经手人的（如果你做的现金流水账只是自己做一个表，那经手人就填报销人）现金流水账应该是哪天报销哪天登账。

1、订本三栏式现金日记账，账本是连续编号的。

2、第1页从第一行开始写。

首先提现金备用。

如：5月18日买账本一本10元。

在报销凭证右上角写一个1，日记账登记方式如下：月日凭证号码对方科目摘要贷方借方余额5 18 提现（摘要）1000（贷方）5 18 1 办公费（摘要）10（借方）990（余额）3、第1页最后一行摘要栏里写“过次页”4、第2页第一行写“承前页”，最后一行也写“过次页”，后面均同第2页。

5、本月合计就是从本月1日到最后一日所有开支的合计。

贷方加贷方，借方加借方。

第一个月：贷方合计-借方合计=余额第二个月：上月余额+本月贷方合计-本月借方合计=本月余额6、本月累计就不用了。

在摘要处写清每笔业务的用途，有凭证的做一下相应的符号，这样在做记账凭证时，只需要参照一下就可以了。

现金流水账只要每一笔发生的业务都有登记就可以了，最好每一笔业务都结出现金余额，这样不仅业务清晰，而且随时你都可以知道现金余额是多少。

在摘要时写上是谁干什么支出的现金，这样比较好。

如果用的不是账本记流水的话，建议做一个流水的表，大项分为日期、摘要、借方发生、贷方发生、余额这几项，每次发生业务根据相应项登记就可以了！！毕竟，流水账是不对外的账，不用太标准，最基本的要自己能看明白，如果连记账的人都看不明白，问题就大了。

另外，记现金日记账时一定会计规范登记借方：记载资产的增加，负债的减少和净值的减少。

贷方：记载资产的减少，负债的增加和净值的增加。

别人借我钱应记在借方还是贷方，，应该是记在应收帐款的借方借方期末余额=上期借方余额+借方本期发生额-贷方本期发生额贷方期末余额=上期贷方余额+贷方本期发生额-借方本期发生额先熟悉会计科目有哪些，哪些科目是属于资产类的，哪些是属于负债类的，哪些是损益类的，比如说现金是资产类的，资产类的借方为增加方，贷方为减少方。

一个企业至少应设置四册帐

一个企业至少应设置四册帐为了使企业财务管理规范，建立科学的财务管理体系，设置正确的记账方式和账目管理，建议企业至少应设置四册帐，分别是：“现金日记账”、“银行日记账”、“业务收支明细账”和“总分类账”。

下面将分别介绍这四册帐的用途。

现金日记账现金日记账是一种记录企业现金流动的工具，用于记录现金收入和支出的情况。

每一笔现金的收入和支出都应该及时记录在这个账本上，以便及时掌握企业的资金状况，为企业管理提供正确的决策依据。

记账的形式可以是电子或者手工方式，但必须按照时间顺序记录，至少包括日期、摘要、金额、收入支出等内容。

银行日记账银行日记账是一种记录企业银行账户流水的工具，用于记录银行的现金收入和支出情况。

与现金日记账一样，每一笔银行账户的收入和支出都应该及时记录在这个账本上，以便及时掌握企业的资金状况，为企业管理提供正确的决策依据。

记账的形式可以是电子或者手工方式，但必须按照时间顺序记录，至少包括日期、摘要、金额、收入支出等内容。

业务收支明细账业务收支明细账是一种记录企业业务收支情况的工具，用于详细记录企业各项业务的收入和支出。

这种账本对企业经营管理非常重要，因为它可以有效地帮助企业了解每一个业务活动的盈利情况，分析业务收支状况及其增长趋势。

记账的形式可以是电子或者手工方式，但必须按照时间顺序记录，至少包括日期、摘要、金额、收入支出等内容。

总分类账总分类账是一种将其他三种账目的信息进行汇总和分类的账目。

它包括企业的所有账目，反映整个企业财务状况的总账。

总分类账的建立可以对公司经营状况进行分析和判断，对公司经营发展规划提供决策依据。

企业的财务管理是一个非常复杂的系统，管理者应该建立科学的财务管理体系，推行规范的财务内控制度，每一个环节都应该落实到位。

建议企业至少应设置以上四册帐，做到记录准确、分类明晰，以确保企业财务管理的规范化和稳健性。

银行现金流水日记账

银行现金流水日记账
银行现金流水日记账是银行用来记录每天的现金业务流入流出的一种会计凭证记录。

它包含以下几个方面的信息：
1. 日期：记录当天的日期。

2. 交易业务：记录每笔现金业务的具体内容，如存款、取款、转账等。

3. 金额：记录每笔交易的金额。

负数表示流出，正数表示流入。

4. 余额：记录每笔交易后的余额。

初始时余额为零，之后每笔交易都会对余额进行更新。

5. 对方账户：记录每笔交易涉及的对方账户，如存款是个人账户还是企业账户等。

6. 备注：根据需要添加的附加信息，如交易的具体原因或备注。

通过记录银行现金流水日记账，银行可以清晰地了解每天的现金流入流出情况，以便进行日常的会计和财务管理。

同时，银行的客户也可以通过查看自己的现金流水日记账，及时了解自己的账户余额和交易记录。

现金流水账明细表格

现金流水账明细表格篇一:现金流水账表格样本现金流水账表格样本月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余额 2 22 杂项1 办公用品 100 222 机械2 平板车运费3000 月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余2 22 现金收入10000单据编号就是凭证号，正式的现金日记账是没有经手人的(如果你做的现金流水账只是自己做一个表，那经手人就填报销人)现金流水账应该是哪天报销哪天登账。

1、订本三栏式现金日记账，账本是连续编号的。

2、第1 页从第一行开始写。

首先提现金备用。

如:5 月18 日买账本一本10 元。

在报销凭证右上角写一个1，日记账登记方式如下:月日凭证号码对方科目摘要贷方借方余额5 18 提现(摘要)1000(贷方)5 18 1 办公费(摘要)10(借方)990(余额)3、第1 页最后一行摘要栏里写过次页4、第2 页第一行写承前页，最后一行也写过次页，后面均1同第2 页。

5、本月合计就是从本月1 日到最后一日所有开支的合计。

贷方加贷方，借方加借方。

第一个月:贷方合计-借方合计=余额第二个月:上月余额+ 本月贷方合计-本月借方合计=本月余额6、本月累计就不用了。

在摘要处写清每笔业务的用途，有凭证的做一下相应的符号，这样在做记账凭证时，只需要参照一下就可以了。

现金流水账只要每一笔发生的业务都有登记就可以了，最好每一笔业务都结出现金余额，这样不仅业务清晰，而且随时你都可以知道现金余额是多少。

在摘要时写上是谁干什么支出的现金，这样比较好。

如果用的不是账本记流水的话，建议做一个流水的表，大项分为日期、摘要、借方发生、贷方发生、余额这几项，每次发生业务根据相应项登记就可以了～毕竟，流水账是不对外的账，不用太标准，最基本的要自己能看明白，如果连记账的人都看不明白，问题就大了。

另外，记现金日记账时一定会计规范登记～借方:记载资产的增加，负债的减少和净值的减少。

贷方:记载资产的减少，负债的增加和净值的增加。

现金出纳的岗位职责以及任职要求(3篇)

现金出纳的岗位职责以及任职要求现金出纳是指在企事业单位中负责管理、监督和执行现金相关工作的职位。

他们负责现金日常收支、资金周转、账务处理、报表编制等工作。

下面是现金出纳的岗位职责和任职要求。

一、岗位职责：1.日常收付款管理：- 负责企业日常现金的收付款工作，确保收款和付款的准确性。

- 跟踪现金流动情况，及时汇报上级和财务部门。

- 编制现金日记账，记录现金收支情况，并定期对账。

2.银行账户管理：- 管理企业银行账户，包括新增账户、注销账户、变更账户等工作。

- 跟踪银行流水账，核对账户余额，及时汇报异常情况。

- 跟银行进行资金的调拨和结算。

3.资金周转管理：- 根据企业资金需求，合理安排现金的流动和周转。

- 管理和调配闲置资金，确保资金的充分利用和安全性。

4.票据管理：- 管理企业的各种票据，包括支票、汇票、银行承兑汇票等。

- 确保票据的安全存放和使用，及时办理相关手续。

5.账务处理：- 负责现金收支的账务处理，包括记录、汇总、分类和科目分析等。

- 编制财务报表，如现金流量表、日报表、月报表等，及时提交给财务部门。

6.内部控制：- 遵守企业内部控制制度，确保财务安全和风险控制。

- 协助内部审计工作，提供相关资料和信息。

7.与银行和财务部门的沟通：- 与银行保持良好的沟通，及时了解银行相关政策和制度。

- 与财务部门配合，提供相关资料和信息，协助完成财务工作。

二、任职要求：1.学历背景：- 本科以上学历，财务、金融等相关专业优先。

- 具备相关财务资格证书（如会计从业资格证、注册会计师等）者优先考虑。

2.专业知识：- 熟悉会计、财务基础知识，掌握现金管理、资金周转等相关知识。

- 了解国家相关金融政策和法律法规。

3.工作经验：- 有相关的现金管理、出纳工作经验者优先考虑。

- 熟悉企业财务流程和操作流程。

4.技能要求：- 具备较强的现金管理和账务处理能力。

- 能够熟练运用财务软件和办公软件，如Excel、Word等。

出纳登记日记账流程

出纳登记日记账流程导读：我根据大家的需要整理了一份关于《出纳登记日记账流程》的内容，具体内容：日记账:是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。

我整理了一些，有兴趣的亲可以来阅读一下!一、付款：1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审...日记账:是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。

我整理了一些，有兴趣的亲可以来阅读一下!一、付款：1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字(按照公司内控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。

1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付;2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。

)2、付款，(你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项，便于以后查账。

这个看你自己，只是短款找不到原因就只有自己赔了。

这是个人建议，不是必须的)3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付就什么时候记账。

(一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账(你说的现金银行存款日记账)和会计的现金银行存款日记账对余额，对得起就万事大吉;对不起就只有查账了。

(所以我才建议你自己做一张表，好查账......)4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，(最好做个交接手续，免得单据丢失。

这个比你丢钱麻烦多了。

)二、收款1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。

或者拿支票去转进你们公司账户就行了。

2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。

这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。

3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加。

4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。

"现金收/付讫""银行收付讫"章都是盖在发票或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。

出纳登记日记账的要求1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。

现金银行管理制度

银行存款和现金管理制度本表经总经理签字后即为文件，须严格执行！目的：为规范银行存款管理和核算、确保资金安全，规范现金收支行为，特制定本制度。

1、银行存款管理相关规定：1.1、严格执行国家对单位银行存款的管理规定，按照有关规定在银行开立帐户。

1.2、银行帐户只能用于本单位业务范围内的资金收付，不得出租、出借银行帐户。

不能从事与本单位业务无关的经济活动。

1.3、银行支票与银行预留印鉴：银行预留印鉴由出纳和会计人员分别保管：财务经理保管财务专用章，出纳保管法人章。

银行结算实行网上银行制度，网银支付实行两级审核，即出纳网上支付，财务主管网上审批后，方可转账。

银行现金支票由出纳保管。

个人暂存户的网上银行密钥、存折由会计保管，密码由出纳保管。

1.4、对收到的支票和汇款，要给对方开收据，对支票存根和从银行取得的银行盖章的各种回单，一律和原始发票或其他票据一起作为会计原始单据，附在记账凭证后面。

对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。

1.5、每月应根据银行日记帐和银行对帐单，编制银行存款未达帐项调节表，做到帐款相符。

1.6、不准签发空头支票。

出纳及时做好银行存款的记帐、对帐工作，及时编制银行存款余额调节表，核对清理各项未达帐项2、现金管理相关规定2.1、现金收入范围：2.1.1、收取货款;2.1.2、收取客户的各类押金2.1.3、各项罚款收入2.1.4、变卖废品收入2.1.5其他应收的款项2.2、现金支出范围：2.2.1、支付公司各项费用2.2.2、支付的购货款2.2.3、职工工资、津贴、个人劳务报酬2.2.4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出2.3、相关规定：2.3.1、出纳收取的所有现金，必须开具三联收据（一联存根、二联收据、三联财务入账），经交款人签字确认，出纳签名确认后，当天及时入账。

2.3.2、现金支付可从库存现金限额中支付或从开户银行提取不得从现金收入中直接支付（即坐支），各单位取得的现金收入必须及时入账，不准保留账外公款2.3.3、所有存入银行的款项，必须存入公司指定账户并凭银行的进账单或存款小票（回执单）或经出纳打印的网银收款明细，注明客户名称，经出纳落实后，开具收据，交款人签字确认，出纳凭收据入账。

财务管理规章制度

财务管理规章制度财务管理规章制度1一、库存现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。

现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3.不准用“白条”入帐。

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.二、银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。

5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。

于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。

造成的帐帐不一致，应尽快解决。

8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

出纳的职责1

出纳的职责出纳的职责篇11、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。

2、根据记账凭证报销内容收付现金。

3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。

4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。

5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。

6、负责代理记账单位出纳工作7、完成部门领导交办的`其他任务。

出纳的职责篇2一、贯彻执行国家法律、法规和财务制度，依据审核后的合法收付凭证办理现金收付和银行结算业务，二、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

三、根据审核无误的收支凭证及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到书写整洁、数字准确、日清月结、严禁白条低库。

四、负责做好工资、补助等的造册发放工作。

五、及时处理各种原始核算单据资料，传递会计凭证，不得积压。

六、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支、不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金账面一致。

七、负责到银行办理经费领取手续、支付和结算工作。

八、及时与银行对账、作好银行对账调节表。

九、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

十、妥善保管现金、支票、收据和部分印鉴，确保资金和票据的安全性。

十一、及时向财务主管提供账面资金及资金使用情况，使财务主管准确掌握资金流动情况，合理调配资金。

十二、完成领导交办的其他工作。

出纳的职责篇3一、熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围，严格把关。

二、认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定的，应拒绝办理，对内容不全、手续不完备、数字差错的均应退回补填更正或重写，方能办理报销手续。

三、根据会计工作规范要求，认真记好银行和现金日记帐，做到数字准确，书写整洁。

四、严格遵守现金管理制度，不得坐支现金，不得私自挪用现金，库存现金不得超过人民银行核定的限额，注意安全保卫工作，防止事故发生。

五、按时做好工资、补贴的发放工作。

财务出纳的职责_财务出纳的工作内容

财务出纳的职责_财务出纳的工作内容（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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现金账目模板

现金账目模板篇一：现金日记账填写样本现金日记账的格式和填制方法会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。

一个是管理整个公司财务的会计。

一般做一些总结，归纳，分析类的工作。

像财务报表的编制等等。

另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。

主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。

保证这些财务的安全性及完整性。

当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。

其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。

它是一种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，比如说，我们常见的现金收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。

现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。

一般情况下有三栏式和多栏式两种。

为了加强对公司现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。

三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。

如图：即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。

如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。

采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了登记总账的工作量，反映货币资金的来龙去脉，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：一、日期“日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。

现金日记账允许出现负数吗？

现金日记账允许出现负数吗？
1、现金日记账应在业务发生时逐笔顺序登记。

并且现金日记账一般不允许出现负数余额。

从近期的几次审计失败案例看，核对银行流水的程序越来越重要。

2、根据证监会会计部的意见，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额计量。

相当于将权责发生制原则引入了政府补助准则中，可按应收金额计量的政府补助不再限于“存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付”的情形。

因而部分突破了现行会计准则的规定。

现金科目使用的基本规则是：先进，后支，不能直接坐支现金。

正常情况下，现金日记帐帐面余额为零的时候，是没有现金给职工报销的。

若能给他们报销，说明你挪用了其他业务取得的现金，直接：
借：管理费用(或营业费用等)贷：现金
由于现金帐只出不进，所以才出现负数，这是财务制度根本不允许的。

规范的做法是：将各种途径收到的现金，先送存银行，需使用现金时，再从银行提取，基本业务流程是：
1、将收到的现金收入存入银行
借：银行存款贷：主营业务收入(或其他业务收入，其他应收款等)
2、需要支付现金时，先提取现金，以增加现金日记帐的可用金额：
借：现金贷：银行存款
然后再进行报销等现金支付业务：
借：管理费用(或：营业费用、其他应收款等)贷：现金
如果是新开的公司出现负数可能是因为前期付款是老板垫付，那应该
借：现金贷：其他应付款-老板
报销费用时
借：管理费用等贷：现金
现金日记帐要每日结出余额，一旦不够用，必须及时从银行提取，不能直接使用其它业务取得的现金;。

财务出纳工作职责主要内容范文（4篇）

财务出纳工作职责主要内容范文财务出纳是一个组织中非常重要的职位，他们负责管理和监督组织的财务流动。

下面是财务出纳的主要工作职责。

1. 管理现金流：财务出纳的首要任务是管理组织的现金流。

他们负责监督组织的日常现金收支，确保资金的安全和正确使用。

他们要定期更新现金流报告，并及时上报给财务主管。

2. 处理银行事务：财务出纳负责处理组织的银行事务，包括存款、取款和转账等。

他们需要与银行保持良好的合作关系，并确保所有银行事务的准确性和及时性。

3. 管理账户余额：财务出纳需要定期对组织的银行账户余额进行核对和管理。

他们会与会计部门密切合作，确保账户余额的准确性，并及时补充资金以满足组织的日常运营需要。

4. 处理日常付款：财务出纳负责处理组织的日常付款事务。

他们需要根据组织的付款政策和流程，准确地将供应商的发票和付款申请进行核对和处理，并及时支付。

5. 管理和核对票据：财务出纳需要管理和核对组织的各类票据，包括发票、收据和支票等。

他们需要确保所有票据的准确性和合规性，并及时进行存档和备份。

6. 编制财务报表：财务出纳需要协助财务主管编制财务报表，包括现金流量表、资产负债表和利润表等。

他们需要根据组织的财务政策和准则，准确地记录和分类财务数据，并及时生成报表。

7. 协助审计工作：财务出纳需要协助内部和外部审计师进行审计工作。

他们需要提供组织的财务信息和文件，并回答审计师的问题和要求。

8. 进行财务分析：财务出纳需要进行财务分析，帮助管理层和财务主管了解组织的财务状况。

他们需要对财务数据进行比较和分析，为决策提供支持和建议。

9. 遵守财务政策和准则：财务出纳需要遵守组织的财务政策和准则，确保所有财务活动的合规性和准确性。

他们需要及时了解并适应相关财务法规和规定的变化。

10. 与其他部门合作：财务出纳需要与其他部门紧密合作，共同完成组织的财务目标。

他们需要与采购部门、销售部门和供应商等建立良好的沟通和协作关系。

财务出纳的工作职责很多，需要具备有良好的财务知识和技能。

银行存款流水账为什么与银行存款日记账对不上

银行存款流水账为什么与银行存款日记账对不上银行流水账单俗称银行卡存取款交易对账单，也称银行账户交易对账单。

指的是客户在一段时间内与银行发生的存取款业务交易清单。

个人流水：个人半年内的交易明细、消费、进出帐、转账、网银、话费充值等。

工资流水：个人有在当地公司工作，并且公司有为员工义务缴纳个人所得税的流水，每月工资银行代发，银行代缴个人所得税，有消费、进出帐、转账、网银、话费充值等。

大额个人流水：个人半年内的交易明细、消费、进出帐、转账、网银、话费充值等，个人生意往来流水体现。

企业流水：俗称企业对账单企业所在当地银行开的一般账户，半年内的企业资金流动。

银行存款日记账与现金日记账的核对方法有一定的区别，现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。

所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容。

一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。

二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。

三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。

前两个方面的核对，与现金日记账的核对基本相同。

这里着重介绍企业与银行之间的“账单核对”。

银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件，所以与“银行存款对账单”进行核对，实际上是与银行进行账簿记录的核对。

理论上讲，企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额，还是期末余额都应该是完全一致的，因为它们是对同一账号存款的记录。

但是，通过核对，我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况。

原因有两个，一是有“未达账项”;二是双方账目可能发生记录错误。

无论是“未达账项”，还是双方账目记录有误，都要通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”进行逐笔“钩对”才能发现。

具体作法是：企业把“银行存款日记账”中的借方和贷方的每笔记录分别与“银行存款对账单”中的贷方和借方的每笔记录从凭证种类、编号、摘要内容、记账方向和金额等方面进行逐笔核对。

出纳岗位职责(15篇)

出纳岗位职责(15篇)出纳岗位职责1.负责现金银行票据、密码器、U盾的收入保管、签发支付工作。

2.及时准确编制记账凭证，定期上缴各种完整的`原始凭证。

3.及时与银行定期对账、将银行收支原始凭证附入公司记账凭证。

4.办理公司所有的现金银行收支事项，核对银行收款及网上支付，做到日清月结。

5.建立健全出纳各种电子账目，登记现金、银行存款日记账。

6.准备足额现金，保证工资、奖金等各项现金支出的及时发放。

7.配合总账会计做好每月的个税申报汇总。

8.管理银行账户，负责每月领取公司水电、电话费增值税发票。

9.负责公司专利费续费的查询及付款申请。

10.完成上级主管交办的其他工作。

出纳岗位职责21.负责公司证章、现金、支票等有价票据的保管2.负责现金及银行收付处理，银行对帐、单据审核、各种票据申领及开具。

编制记帐凭证、各类财务报表、登记现金、银行日记帐，协助办理税务的申报。

财会文件的准备、归档、装订和保管。

3.负责工资发放、税费代缴、日常各类费用报销，保证报销手续及原始单据的`合法、准确。

4.负责与银行、税务、工商、社保等部门的对外联络，及时按公司要求申报变更资料5.负责库房日常管理，及时办理出入库手续。

6.负责员工的考勤及办公室的日常行政工作。

7.完成领导布置的其他工作。

出纳岗位职责3一、负责管理各项资金收付和核算工作。

二、熟悉财会法规、出纳操作规程和公司规章制。

三、负责公司现金、票据及银行存款、公司银行网银key宝的保管和记录。

四、严格按照集团公司的财务制度报销结算公司各项费用并编制相关凭证。

五、及时登记现金日记账和银行日记账，定期上缴各种完整的'原始凭证。

六、定期发送、打印各类银行回单、银行流水对账。

九、配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作。

十、上级领导交办的其他工作。

出纳岗位职责41贯彻执行国家及公司制定的相关财务收支管理规定。

2办理公司的财务收支事项。

3办理工资、奖金的发放及社会保险金缴纳工作。

财务出纳的岗位职责出纳工作内容

财务出纳的岗位职责出纳工作内容（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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记账出纳的岗位职责10篇

记账出纳的岗位职责10篇记账出纳的岗位职责（篇1）1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账;2、每日核对现金日记账，并填写付款单据;3、负责每月打印银行回单、银行流水;4、负责个人网银、银行网银的管理;5、跟随工商办理银行资料变更;6、完成部门领导交办的其他任务;记账出纳的岗位职责（篇2）1、根据会计凭证，办理现金收付和银行结算业务;2、根据现金收付凭证，登记现金日记账及银行日记账，编制资金收支报表;3、协助编制月度资金计划汇总表和月度资金结算表;4、按时发放工资、奖金，并填制相关的`记账凭证;5、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要做到日结月清;6、负责库存现金、空白结算凭证、有价票据、印章的安全管理工作;7、完成财务部负责人交办的其他工作。

记账出纳的岗位职责（篇3）一、严格执行国家财经政策和统计法规，自觉遵守公司的各项规章制度，按照财务现金管理的规定，做好公司现金收付，现金支票保管和财务---。

二、负责办理现金收付和银行结算，及时查收银行进账，定期复核银行卡的应收款，保证账项相符。

严格遵守现金开支范围，逐日盘点现金收存登记入账，做到日清月结。

三、核对、验收报销单据，做到票面数额相符，票据经手人签字和领导审批手续齐全，方能给予报销，否则可以拒付。

四、公司股东投资和往来款项，均要开具收款收据，公司向社会融资借款付息，凭借据和借款协议及时入账，并按时提示领导还本付息。

五、现金收付必须当面清点，真伪货币判断准确无误。

库存现金不得超过伍仟元人民币，多余现金必须送存银行。

严禁移用和挪用公款，否则按贪污论处。

六、及时催收应收款项入账，抓紧货币回笼，加速资金周转，对跨月无法收回的应收账款，应向主管会计和公司领导口头和书面汇报。

七、根据当地统计部门的规定，按时上报开发项目的投资进展情况，以及其他相关的统计报表。

、八、服从公司统一领导，完成公司布置的其他工作任务。

记账出纳的岗位职责（篇4）一、办理现金收付结算业务（一）严格按照国家有关现金管理的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核办理款项收付。