风险应对案例
法律风险应对案例分享(3篇)
第1篇一、引言在市场经济环境下，企业面临着各种法律风险，如合同纠纷、知识产权侵权、劳动争议等。
有效的法律风险应对策略，可以帮助企业降低损失，维护合法权益。
本文将以一个真实的案例，分享企业如何应对法律风险，化险为夷的经验。
二、案例背景某科技有限公司（以下简称“科技公司”）成立于2005年，主要从事软件开发、技术咨询等业务。
近年来，随着业务规模的扩大，公司面临的法律风险也逐渐增多。
以下是一个典型的法律风险应对案例：三、案例描述2019年，科技公司与某知名企业（以下简称“知名企业”）签订了一份技术开发合同，约定由科技公司为知名企业提供软件开发服务，开发完成后交付知名企业使用。
合同签订后，科技公司投入大量人力、物力进行软件开发，并在约定的时间内完成了项目交付。
然而，在项目验收过程中，知名企业发现部分功能与合同约定不符，认为科技公司存在违约行为。
随后，知名企业向法院提起诉讼，要求科技公司承担违约责任，赔偿损失。
四、法律风险分析1. 合同条款不明确：合同中部分条款表述模糊，导致双方对合同义务存在争议。
2. 项目验收标准不明确：合同中未明确约定项目验收标准，导致双方对项目是否合格存在分歧。
3. 证据不足：科技公司未能提供充分证据证明已完成合同约定的开发任务。
五、法律风险应对策略1. 完善合同条款：在签订合同时，详细约定双方的权利义务、验收标准、违约责任等，避免后续争议。
2. 明确项目验收标准：与客户协商确定项目验收标准，并形成书面文件，确保双方对项目质量有明确的认识。
3. 加强证据收集：在项目开发过程中，及时收集相关证据，如项目进度报告、代码版本、验收报告等，为后续维权提供依据。
4. 委托专业律师介入：在诉讼过程中，委托专业律师代理诉讼，确保诉讼策略的正确性和有效性。
六、案例分析及启示1. 案例分析在本案中，科技公司由于合同条款不明确、项目验收标准不明确以及证据不足等原因，导致在诉讼中处于不利地位。
然而，通过完善合同条款、明确项目验收标准、加强证据收集以及委托专业律师介入等措施，科技公司成功化解了法律风险，维护了自身合法权益。
内部控制风险应对案例
内部控制风险应对案例在一个小镇上，有一家名叫“美味小馆”的餐馆，别看它店面不大，这里面可有着不少内部控制风险应对的故事呢。
一、采购环节的风险与应对。
1. 风险。
这家餐馆之前在采购食材方面那是相当混乱。
厨师老张负责采购，他有时候会图方便，就在路边随便找个小摊贩买菜，那些菜的质量参差不齐，价格也没有个准数。
有时候，老张还会因为和某个供应商关系好，就多进一些货，结果导致食材积压，浪费了不少钱。
这就存在很大的内部控制风险，采购缺乏标准和监督，容易造成成本失控和食品安全隐患。
2. 应对措施。
老板王姐意识到这个问题后，决定进行大刀阔斧的改革。
她首先制定了详细的采购标准，规定必须从有正规资质的供应商那里采购食材，像肉类要有检验检疫证明，蔬菜要新鲜、无农药残留超标等。
然后，她把采购和验收的工作分开，让厨房的小李负责验收食材。
小李每天会对照采购清单，仔细检查食材的数量、质量和价格。
如果发现有不符合标准的，就坚决不收。
有一次，老张从一个新供应商那里进了一批看似很新鲜的草莓，准备做新推出的草莓甜点。
但是小李验收的时候发现，这些草莓虽然外表好看，但是有一股淡淡的农药味。
小李果断拒绝接收这批草莓，老张刚开始还不太高兴，觉得小李太较真。
但是王姐知道后，表扬了小李，并且给老张重新强调了采购标准的重要性。
从那以后，采购环节的风险就得到了很好的控制，食材的质量有了保障，成本也稳定了下来。
二、收银环节的风险与应对。
1. 风险。
在收银方面，之前也存在不少问题。
餐馆只有一个收银员小敏，她既是收款员又是记账员。
有时候客人多了，小敏忙得晕头转向，就容易记错账。
而且没有任何监督机制，小敏要是动点歪心思，偷偷把钱装进自己的口袋，也很难被发现。
这就存在资金管理的风险，可能会导致餐馆的收入减少。
2. 应对措施。
王姐决定改变这种状况。
她安装了一套简单的收银系统，每一笔订单都会自动记录在系统里，包括菜品、数量、价格和收款金额等信息。
同时，她让服务员在给客人点菜的时候就把菜单输入到系统里，这样小敏只需要根据系统里的订单收款就可以了，大大减少了记账错误的可能性。
风险防范案例
风险防范案例在当今社会，风险防范已经成为企业和个人必须重视的问题。
风险无处不在，只有通过有效的防范措施，才能有效地降低风险带来的损失。
本文将通过几个实际案例，来探讨风险防范的重要性以及如何有效应对各种风险。
首先，我们来看一个企业面临的风险案例。
某家制造企业在生产过程中，由于员工操作不当导致了一起严重的事故，造成了巨大的人员伤亡和财产损失。
这个案例告诉我们，企业在生产经营过程中，必须重视员工的安全培训和操作规范，建立健全的安全管理制度，以及引入先进的安全设备和技术，从源头上预防事故的发生。
其次，我们来看一个个人面临的风险案例。
某位投资者在股市中盲目跟风，结果导致了巨额的投资损失。
这个案例告诉我们，个人在投资理财过程中，必须理性对待风险，不要盲目跟风，要根据自己的实际情况和风险承受能力来制定投资计划，同时要分散投资，降低单一投资带来的风险。
再次，我们来看一个网络安全方面的风险案例。
某家企业的网络系统遭到了黑客攻击，导致了企业重要数据的泄露和系统瘫痪。
这个案例告诉我们，企业在网络安全防范方面，必须加强对网络安全的投入，建立健全的网络安全管理体系，加强对员工的安全意识培训，以及引入先进的网络安全技术，及时发现并应对各种网络安全威胁。
最后，我们来看一个自然灾害方面的风险案例。
某地区发生了严重的水灾，造成了大量的人员伤亡和财产损失。
这个案例告诉我们，在面对自然灾害风险时，个人和企业都需要做好防范准备，要提前制定应对方案，加强对自然灾害的监测预警，做好应急救援准备工作，以及加强对自然灾害的风险评估和规避措施。
综上所述，风险防范是企业和个人必须重视的问题。
只有通过有效的防范措施，才能降低各种风险带来的损失。
希望通过以上案例的分析，能够引起大家对风险防范的重视，做好各种风险的防范工作，确保企业和个人的安全和稳定发展。
公司战略与风险管理经典案例
公司战略与风险管理经典案例一、苹果公司：创新战略与供应链风险管理。
1. 创新战略。
苹果公司那可真是科技界的大明星啊。
它一直把创新当作自己的命根子。
就拿iPhone来说吧，在大家都还在用那种按键手机的时候，苹果就推出了全触屏的智能手机。
这一下子就把整个手机行业给搅了个天翻地覆。
它的创新可不是瞎搞，而是从用户体验出发。
比如说，iPhone简洁的操作界面，让老人小孩都能轻松上手。
而且苹果不断地给软件升级，加入新功能，像指纹识别、面部识别这些超级酷的功能。
除了手机，iPad的推出也是神来之笔。
当时市场上平板电脑的概念还很模糊，苹果就定义了什么是真正好用的平板电脑。
它的设计很轻薄，屏幕显示效果又好，还能做很多事情，从看视频、玩游戏到办公，简直就是一个多功能的小助手。
这种创新战略让苹果收获了一大批忠实的粉丝，大家都愿意花大价钱买苹果的产品，因为觉得它总是能带来新鲜又实用的东西。
2. 供应链风险管理。
苹果在供应链管理上也面临不少风险。
苹果的产品零部件来自世界各地，这就像是一场全球大拼图。
比如说，芯片可能来自美国的某家高科技公司，屏幕可能来自亚洲的供应商。
这么复杂的供应链，如果哪个环节出了问题，那就麻烦大了。
像曾经有一段时间，某个重要的零部件供应商的工厂发生了火灾，这可把苹果急坏了。
因为这个零部件对iPhone的生产至关重要，一旦供应不上，就可能导致iPhone的生产停滞。
为了应对这种风险，苹果就开始采取一些措施。
它一方面和供应商建立了更紧密的合作关系，给供应商提供技术支持，帮助他们提高生产效率和质量。
另一方面，苹果也不会只依赖一家供应商，而是有多个供应商可供选择。
这样，就算一家供应商出了问题，还可以从其他供应商那里拿到零部件，不至于让生产线停摆。
二、可口可乐公司：品牌战略与市场风险应对。
1. 品牌战略。
可口可乐那可是全球最知名的品牌之一啊。
它的品牌战略做得超级棒。
可口可乐的标志和瓶子形状，那是相当有辨识度。
你在超市的货架上，一眼就能看到那红色的标志和独特的瓶子。
常见的法律风险案例(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，各类企业、个人在经营活动中面临着越来越多的法律风险。
了解常见的法律风险案例，有助于提高法律意识，防范法律风险，维护自身合法权益。
本文将结合实际案例，对常见的法律风险进行解析。
二、案例一：合同纠纷案例背景：甲公司与乙公司签订了一份购销合同，约定甲公司向乙公司购买一批货物，总价款100万元。
合同签订后，甲公司按约定支付了50万元定金。
然而，乙公司未能按时交货，导致甲公司无法履行合同。
甲公司要求乙公司退还定金，但乙公司拒绝退还。
法律风险解析：本案中，甲公司与乙公司签订的购销合同合法有效。
乙公司未能按时交货，违反了合同约定，构成违约。
根据《中华人民共和国合同法》规定，当事人一方违约的，应当承担违约责任。
甲公司有权要求乙公司退还定金。
防范措施：在签订合同时，双方应仔细阅读合同条款，明确双方的权利义务。
一旦发生纠纷，应及时协商解决，协商不成可依法向人民法院提起诉讼。
三、案例二：劳动争议案例背景：某公司员工张某因工作原因受伤，公司未按规定支付医疗费和伤残津贴。
张某要求公司支付相关费用，但公司以张某不符合伤残鉴定标准为由拒绝支付。
法律风险解析：本案中，张某受伤属于工伤，公司未按规定支付医疗费和伤残津贴，违反了《中华人民共和国劳动法》和《工伤保险条例》的规定。
张某有权要求公司支付相关费用。
防范措施：企业应严格按照国家法律法规和劳动合同的约定，履行用工义务，保障员工合法权益。
同时，企业应加强劳动法律法规的宣传和培训，提高员工的法律意识。
四、案例三：知识产权侵权案例背景：某科技公司研发了一款软件，并在国家版权局登记了著作权。
然而，另一家公司未经授权，在其产品中使用了该软件，并修改了部分功能。
科技公司发现后，要求侵权公司停止侵权行为，并赔偿损失。
法律风险解析：本案中，侵权公司未经授权使用他人著作权，侵犯了科技公司的知识产权。
根据《中华人民共和国著作权法》规定，侵权人应当承担停止侵害、消除影响、赔偿损失等法律责任。
法律风险方案案例(3篇)
第1篇一、背景介绍某房地产开发公司（以下简称“开发商”）拟在A市某区域投资建设一大型住宅及商业综合体项目。
该项目总投资约10亿元人民币，预计开发周期为3年。
然而，在项目筹备及实施过程中，开发商面临着诸多法律风险，包括但不限于土地权属、合同纠纷、环保合规、劳动争议等。
为了确保项目的顺利进行，开发商决定制定一套全面的法律风险方案。
二、风险识别1. 土地权属风险- 土地使用权证是否真实有效；- 土地出让合同是否存在纠纷；- 土地使用权是否被抵押或查封。
2. 合同纠纷风险- 设计、施工、监理等合同条款是否完善；- 合同履行过程中是否会出现违约行为；- 合同争议解决方式是否明确。
3. 环保合规风险- 项目是否符合国家环保标准；- 项目施工及运营过程中是否会产生环境污染；- 环保审批手续是否齐全。
4. 劳动争议风险- 劳动合同签订是否规范；- 劳动者权益是否得到保障；- 劳动争议处理机制是否健全。
5. 其他风险- 政策风险：国家政策调整可能对项目产生影响；- 经济风险：市场波动可能影响项目收益；- 社会风险：周边居民对项目的抵触情绪可能引发社会不稳定。
三、风险防范措施1. 土地权属风险- 审查土地权属证书，确保其真实有效；- 审查土地出让合同，避免纠纷；- 在土地抵押或查封期间暂停项目开发。
2. 合同纠纷风险- 完善合同条款，明确双方权利义务；- 加强合同履行过程中的监督管理；- 建立合同争议解决机制，如仲裁或诉讼。
3. 环保合规风险- 进行环保风险评估，确保项目符合国家环保标准；- 做好施工及运营过程中的环保措施；- 完善环保审批手续，确保合规。
4. 劳动争议风险- 规范劳动合同签订，保障劳动者权益；- 建立健全劳动争议处理机制，如调解、仲裁等；- 加强员工培训，提高法律意识。
5. 其他风险- 密切关注国家政策调整，及时调整项目策略；- 加强市场调研，规避市场风险；- 做好社会稳定风险评估，确保项目顺利实施。
十大经典风险管理案例
十大经典风险管理案例一、引言风险管理是当今商业领域以及个人生活中至关重要的一部分。
良好的风险管理可以帮助我们降低不确定性，提高决策的准确性和效果。
在过去的几十年里，有许多经典的风险管理案例在商业界产生了重大影响。
本文将介绍十个具有代表性的经典风险管理案例，并探讨每个案例背后的风险管理思想和方法。
二、康菲公司严重泄漏事件康菲公司是美国一家石油公司，在2010年发生了一起严重的石油泄漏事件。
这个事件被认为是美国历史上最严重的环境灾难之一，对公司声誉和财务造成了严重损失。
这个案例教导我们企业应该高度重视环境保护，并采取相应的风险管理措施，以防止类似事件的发生。
三、索尼PlayStation网络遭骇事件2011年，索尼公司旗下的PlayStation网络遭到黑客入侵，导致用户数据泄漏。
这个事件给索尼带来了重大的声誉和财务损失，也引发了全球对网络安全的关注。
该案例表明企业应加强网络安全防护，建立健全的信息安全管理体系，保护客户数据和个人隐私。
四、哥伦比亚号航天飞机事故2003年，美国航天总署的哥伦比亚号航天飞机在返航途中解体，导致所有七名宇航员丧生。
这起事故揭示了对航天器安全的重要性，激发了对航天技术风险管理的更高关注。
它也让人们认识到，在任何高风险活动中，都需要充分评估和控制风险，确保人员和设备的安全。
五、莱曼兄弟破产2008年，美国著名的投资银行莱曼兄弟破产，引发了全球金融危机。
这次破产揭示了企业过度风险承担和缺乏透明度对市场的巨大影响。
它提醒我们企业要建立适当的风险管理机制，合规经营，以避免潜在的财务风险。
六、马来西亚航空370航班失联2014年，马来西亚航空的MH370航班在从吉隆坡飞往北京的途中失踪，至今仍未解决。
这个事件涉及到航空安全和恐怖主义等复杂问题，引发了国际社会对航空风险管理的关注。
它突显了在高风险行业中，应充分利用技术手段和综合管理策略来应对各类风险。
七、三一重工泰国工厂爆炸2015年，中国的三一重工在泰国的一家工厂发生爆炸事故，导致多人死亡和受伤。
风险事故案例分析
风险事故案例分析风险事故是指在生产、工作、生活等活动中，由于各种原因导致的意外事件，可能造成人身伤亡、财产损失甚至环境污染等严重后果。
对于企业和个人而言，避免和减少风险事故的发生至关重要。
下面我们将通过分析几个实际案例，来探讨风险事故的成因和应对措施。
案例一，化工厂泄漏事故。
某化工厂在生产过程中，由于操作人员疏忽大意，未能及时关闭化学品储罐的阀门，导致有毒化学品泄漏。
事故发生后，工厂周边居民纷纷出现呼吸困难、恶心等症状，严重影响了当地居民的生活和健康。
分析，这起事故的发生主要是由于操作人员的疏忽大意和对安全意识的不足所致。
化工厂在生产过程中，应严格执行操作规程，加强对操作人员的安全培训和教育，确保其具备应对突发情况的能力。
应对措施，化工厂应建立完善的安全管理制度，加强对生产设备和化学品储存的监控，定期进行安全隐患排查和整改，提高员工的安全意识和应急处置能力。
案例二，建筑工地坍塌事故。
某建筑工地在进行土方作业时，因地基不稳定，导致部分土方垮塌，造成多名工人被埋压。
事故发生后，多名工人受伤，其中一人不幸遇难。
分析，建筑工地坍塌事故的发生往往与地基稳定性、施工工艺、监管不力等因素有关。
在土方作业过程中，施工单位应充分了解工地地质情况，采取相应的支护和加固措施，确保施工安全。
应对措施，建筑施工单位应加强对工地地质情况的勘察和评估，严格按照相关规范和标准进行施工，加强对施工现场的监督和管理，确保工人的人身安全。
案例三，交通事故。
某公司员工在外出任务途中，因疲劳驾驶和超速行驶导致车辆失控，发生交通事故。
事故造成多人受伤，车辆严重损坏。
分析，交通事故的发生往往与驾驶员的驾驶行为、交通环境、车辆状况等因素有关。
疲劳驾驶、超速行驶、违规变道等行为是导致交通事故的主要原因之一。
应对措施，企业应建立健全的交通安全管理制度，加强对员工驾驶行为的监督和管理，推行安全驾驶理念，提高员工的交通安全意识，确保出行安全。
综上所述，风险事故的发生往往与人为因素、环境因素、管理因素等多方面有关。
企业法律风险案例(3篇)
第1篇一、背景XX科技有限公司（以下简称“XX科技”）成立于2008年，主要从事智能硬件的研发、生产和销售。
公司凭借其创新的产品和技术，在市场上取得了良好的口碑。
然而，在2019年，XX科技遭遇了一场突如其来的知识产权侵权纠纷，给公司带来了巨大的法律风险和潜在的经济损失。
二、案件概述2019年3月，一家名为“创新电子科技有限公司”（以下简称“创新电子”）向法院提起诉讼，指控XX科技侵犯其两项发明专利权。
创新电子声称，XX科技生产的某型号智能手环侵犯了其两项发明专利，要求法院判决XX科技停止侵权行为，并赔偿经济损失100万元。
XX科技在接到起诉状后，高度重视此事，立即成立了专门的应对小组，对案件进行了详细的调查和分析。
三、案件分析1. 事实分析根据调查，XX科技生产的智能手环在技术方案上与创新电子的专利存在相似之处，但并非完全相同。
XX科技在研发过程中，对部分技术进行了改进，以规避专利侵权风险。
2. 法律分析根据《中华人民共和国专利法》及相关司法解释，专利侵权行为包括直接侵权和间接侵权。
直接侵权是指行为人未经专利权人许可，实施专利技术方案的行为；间接侵权是指行为人明知或者应知其行为会导致他人实施专利侵权行为，而仍予以实施的行为。
在本案中，XX科技的产品与创新电子的专利存在相似之处，但XX科技在研发过程中已尽力避免侵权行为。
因此，XX科技的行为不属于直接侵权。
然而，XX科技在接到创新电子的侵权指控后，未及时采取停止侵权行为和赔偿损失的补救措施，存在一定的间接侵权嫌疑。
3. 风险分析（1）经济损失：若XX科技败诉，需赔偿创新电子100万元经济损失，对公司财务状况造成严重影响。
（2）声誉损害：知识产权侵权案件一旦败诉，将对XX科技的品牌形象和声誉造成严重损害。
（3）市场风险：侵权纠纷可能导致XX科技的产品被禁止销售，进而影响市场份额。
四、应对措施1. 主动沟通XX科技积极与创新电子进行沟通，寻求和解的可能性。
法律风险防范应对案例(3篇)
第1篇一、背景某企业（以下简称甲公司）是一家从事进出口贸易的企业，近年来业务发展迅速。
在2019年，甲公司与一家韩国企业（以下简称乙公司）签订了一份价值100万美元的货物出口合同。
合同约定，甲公司负责将货物从中国出口至韩国，乙公司支付货款。
合同签订后，甲公司按照约定履行了出口义务，但乙公司却未按时支付货款。
甲公司多次催收无果，遂向我国某人民法院提起诉讼，要求乙公司支付货款及违约金。
二、法律风险分析1. 合同签订风险在合同签订阶段，甲公司未能对乙公司的信用状况进行全面调查，导致合同签订存在风险。
乙公司未按时支付货款，可能是由于其自身经营困难或恶意违约。
2. 合同履行风险在合同履行过程中，甲公司未能严格按照合同约定履行义务，可能导致合同纠纷。
例如，甲公司在货物出口过程中未能按时提供相关单证，影响乙公司及时付款。
3. 违约责任风险乙公司未按时支付货款，可能构成违约。
甲公司若未能有效主张违约责任，可能导致损失扩大。
4. 诉讼时效风险甲公司在提起诉讼时，若已过诉讼时效，可能导致其胜诉权益无法得到保障。
三、应对措施1. 加强合同签订前的调查甲公司在签订合同前，应对乙公司的信用状况、经营状况进行全面调查，确保合同签订的合法性、合规性。
2. 严格履行合同义务甲公司在合同履行过程中，应严格按照合同约定履行义务，确保合同顺利进行。
3. 明确违约责任在合同中明确约定违约责任，包括违约金的计算方式、支付方式等，以便在发生违约时，甲公司能够有效主张违约责任。
4. 及时催收货款甲公司在合同履行过程中，应及时催收货款，防止损失扩大。
5. 注意诉讼时效甲公司在提起诉讼时，应注意诉讼时效，确保胜诉权益。
四、案例分析本案中，甲公司采取了以下应对措施：1. 在合同签订前，甲公司对乙公司进行了全面调查，发现乙公司存在经营困难，但仍与其签订了合同。
2. 在合同履行过程中，甲公司严格按照合同约定履行义务，但由于乙公司经营困难，导致其未按时支付货款。
意外风险案例
意外风险案例在日常生活和工作中，意外风险时常存在，给人们的生命财产安全带来了威胁。
下面，我们将介绍一些真实的意外风险案例，以期引起大家对意外风险的重视和防范。
案例一，建筑工地坠落事故。
在某建筑工地，一名工人因未系好安全带，从高处坠落，造成严重伤害。
这起事故的发生，提醒我们在高空作业时务必系好安全带，并且严格按照相关安全操作规程进行作业，以防止类似的意外发生。
案例二，交通事故。
一名司机因疲劳驾驶，车辆失控发生交通事故，造成多车连环撞。
这起事故的发生，再次提醒我们在驾驶时要保持良好的状态，确保车辆处于安全控制之下，遵守交通规则，确保行车安全。
案例三，食品中毒事件。
某餐饮店因食材保存不当，导致多名顾客食品中毒。
这起事件的发生，提醒我们在食用外出就餐时，要选择正规餐饮店，注意食品安全和卫生，避免因食品中毒给自己和家人带来伤害。
案例四，电器触电事故。
一名家庭主妇在家中清洁电器时，因触碰到带电部分而触电身亡。
这起事故的发生，提醒我们在使用电器时要注意安全，避免触电事故的发生。
案例五，户外探险意外。
某户外探险团队在登山途中遭遇暴风雪，多名队员因未做好防寒措施而受伤。
这起意外的发生，提醒我们在户外活动时，要做好充分的准备工作，包括防寒、防雨、防晒等，确保自身的安全。
总结，以上案例反映了意外风险时常存在于我们的生活和工作中，我们要时刻保持警惕，加强安全意识，严格遵守相关安全规定，做好自我保护和防范措施，以减少意外风险的发生。
只有这样，我们才能在日常生活和工作中远离意外风险，保障自身和他人的安全。
希望以上案例能引起大家对意外风险的重视和警惕，让我们共同努力，营造一个更加安全的生活和工作环境。
创业成功应对风险的三个案例
创业成功应对风险的三个案例
创业成功应对风险的三个案例如下：
1. 乐高：乐高在20世纪90年代面临破产危机，但通过转型和创新，成功
地应对了风险。
乐高开始开发新产品，如乐高忍者系列等，吸引了新的消费者群体，同时保持了核心产品的吸引力。
此外，乐高还通过与电影、游戏等品牌合作，扩大品牌影响力，进一步提升了公司的销售业绩。
2. 星巴克：星巴克在21世纪初面临咖啡豆价格波动的风险。
为了应对这一风险，星巴克开始推行集中采购、投资咖啡农场等方式，稳定了咖啡豆的供应。
同时，星巴克还通过开设更多的门店、推出新产品等方式，扩大了市场份额，提升了公司的盈利能力。
3. 亚马逊：亚马逊在早期面临资金链断裂的风险。
为了应对这一风险，亚马逊开始通过收购其他公司、开拓新业务等方式，扩大了公司的业务范围。
此外，亚马逊还通过提高运营效率、降低成本等方式，提升了公司的盈利能力。
最终，亚马逊成功地应对了风险，成为了全球最大的在线零售商之一。
这些案例表明，创业成功应对风险的关键在于创新、稳定供应链和提升盈利能力。
在面对风险时，创业者需要灵活应对，不断调整策略，同时保持对市场的敏感度和对消费者的关注。
只有这样，才能在竞争激烈的市场中取得成功。
十大经典风险管理案例
十大经典风险管理案例风险管理是现代企业管理的一个必不可少的组成部分，能够在业务运营中有效地预防和应对风险，在避免或减轻企业损失的同时，提高企业的稳定性和竞争力。
以下是十大经典风险管理案例：1. 需求风险的管理在新产品开发过程中，过于追求产品的高级和完美，忽略用户的实际需求，这是一种需求风险。
当世界各大航空公司在购买大型飞机时，产生了这样的问题。
Boeing公司想制造一种市场上最大的飞机，但是因为市场上对超大型飞机的需求率低于预期，以至于其旗舰机型747-8在市场上几乎失败。
而空客A380则采取了差异化经营策略，设计出适合特殊需求的飞机，成功占领了许多市场份额。
2. 成本管理风险成本管理是企业生存关键因素之一。
然而，在项目管理中，成本风险常常会因为预算不足或预算增长不够而产生。
沃尔玛曾在其努力推进国际扩张的过程中犯过这个错误，他们在扩张中国市场时，没有考虑到中国的不同文化和消费习惯，所以其销售额并没有达到预计。
因此，沃尔玛应当在经营规划早期就建立一套合理且有效的成本管理机制。
3. 信息安全风险管理在一个现代化的商业环境中，信息安全非常重要。
随着互联网的迅速发展，网络攻击日益严重，这些攻击往往会导致企业财务损失、品牌形象受损以及客户的信心顿失。
2015年，艾什顿马丁公司因为计算机网络被黑客攻击而遭受巨额损失。
因此，在现代企业中，必须建立一套强大的信息安全体系，确保业务的安全无虞。
4. 供应商风险管理在采购物料或服务方面，企业必须确保其供应商具有良好的信誉和稳定生产能力。
这是因为供应商的一些问题，如生产延误或道德问题，可能会直接影响到企业的供应链和业务运营。
苹果公司在供应链管理上做得很好，其在供应商管理体系中推行了一系列严格的审核流程，始终保持着高效的供应链管理体系。
5. 人力资源风险管理在人员管理方面，企业需要有一个有效的招聘、培训、激励和保留人才的策略，来减少员工流失率，确保新员工能够适应工作要求，并让员工从中获益。
风险产生的原因 案例
风险产生的原因---具体案例进行分析风险产生的原因有多种，包括内部因素和外部因素。
以下是一些真实具体的案例，这些案例揭示了风险产生的原因及如何应对这些风险。
案例一：企业财务决策不科学引发的财务风险某公司在进行一项重大投资决策时，由于管理人员对财务风险认识不足，没有充分评估项目的财务风险，导致投资失败，企业陷入资金困境。
这个案例反映的是企业财务决策不科学引发的财务风险。
这种风险源于企业内部管理人员对财务风险的认识水平不高，缺乏财务风险意识，没有建立完善的财务制度和企业财务风险评估体系。
案例二：企业财务管理制度不完善引发的财务风险某公司由于财务管理制度不完善，领导层之间缺乏信任，财务控制不严，跑冒滴漏现象多，缺乏财务分析，导致企业资金使用效率低下，资金流失惨重，资金的安全性及完整性无法得到有效保证。
这个案例反映的是企业财务管理制度不完善引发的财务风险。
这种风险源于企业没有建立完善的内部管理制度，缺乏有效的内部监督，使得权责不明，容易导致错误和舞弊行为。
案例三：外部环境变化引发的财务风险2010年6月，广东、广西、湖南等地遭遇特大暴雨，造成严重灾情。
广东省的经济损失上升到约7000万元，海运企业因此受到的经济损失非常惨重。
这个案例反映的是外部环境变化引发的财务风险。
这种风险源于自然灾害等不可抗力因素，导致企业遭受经济损失。
案例四：政策变化引发的财务风险2009年4月25日，央行行长周小川在华盛顿出席2009年国际货币与金融委员会第部长级会议表示，中国政府将继续贯彻执行积极的财政政策和适度宽松的货币政策。
这一政策的出台，虽然打消通货紧缩，有利于稳定资产市场，但企业增加贷款后，除了增加负债压力，同时也面临着货币利率增幅压力。
这个案例反映的是政策变化引发的财务风险。
这种风险源于政策变化导致企业面临的负债压力和货币利率增幅压力增加。
案例五：市场竞争加剧引发的财务风险某公司是一家手机制造商，由于市场竞争加剧，其市场份额不断下滑。
公司法律风险分析案例(3篇)
第1篇一、案例背景XX科技有限公司（以下简称“XX科技”）成立于2008年，主要从事软件开发、系统集成和IT咨询服务。
近年来，随着市场竞争的加剧，公司业务规模不断扩大，合同纠纷也随之增多。
本案例将分析XX科技在一次合同纠纷中的法律风险，并提出相应的风险防范措施。
二、案情简介2019年，XX科技与某知名企业（以下简称“甲方”）签订了一份软件开发合同，约定XX科技为甲方开发一套企业资源规划（ERP）系统，合同金额为500万元。
合同签订后，XX科技按照甲方要求完成了软件开发工作，并在约定的时间内交付了软件。
然而，甲方在验收过程中发现软件存在诸多功能缺陷，遂要求XX科技进行整改。
XX科技积极配合，投入了大量人力和物力进行整改，但最终仍无法满足甲方的要求。
甲方因此拒绝支付剩余款项，并要求XX科技承担违约责任。
三、法律风险分析1. 合同条款风险（1）合同条款不明确：合同中关于软件功能、验收标准、违约责任等条款表述不够清晰，容易产生歧义。
（2）合同履行过程中变更风险：合同签订后，XX科技在履行过程中对软件进行了多次修改，但未及时与甲方协商变更合同条款，存在变更风险。
2. 证据风险（1）合同签订及履行过程中的证据不足：XX科技在合同签订及履行过程中，未能及时收集和保存相关证据，如邮件、会议记录等，导致在纠纷中处于不利地位。
（2）证据形式不规范：XX科技收集的证据存在形式不规范的问题，如签名、盖章等，可能影响证据的效力。
3. 法律适用风险（1）合同法律适用问题：合同中未约定适用法律，可能导致在纠纷中适用法律出现争议。
（2）法律变更风险：合同签订后，相关法律法规可能发生变更，影响合同履行和纠纷解决。
四、风险防范措施1. 完善合同条款（1）明确合同内容：在合同中详细约定软件功能、验收标准、违约责任等条款，避免产生歧义。
（2）约定变更条款：在合同中约定变更合同条款的程序和条件，确保合同变更的合法性和有效性。
2. 加强证据管理（1）及时收集证据：在合同签订及履行过程中，及时收集和保存相关证据，如邮件、会议记录、验收报告等。
五个著名企业风险管理案例.doc
2006年五个著名企业风险管理案例12006年五个著名企业风险管理案例1．芝华士风波：一场传媒与品牌的博弈2.芬达美年达致癌风波：权威验证，化险为夷3.丰田锐志漏油事件：出招缓慢，自食其果4.博士伦眼药水风波：虽有瑕疵，值得尊敬5.欧典地板风波：媒体与公众的狂欢2005年度的中国市场对于众多知名商业品牌可谓多事之秋，肯德基、宝洁、强生、雀巢、高露洁、哈根达斯、光明……一个个叱刹风云的国际著名品牌陆续在中国市场上遭遇到空前的企业危机冲击。
企业危机的类型也主要集中在产品质量安全和企业形象方面：芝华士12年份门风波、丰田锐志漏油事件、博士伦护理液引发眼疾、欧典地板宣传欺诈……当然，不同企业对待危机事件的策略和技巧、对消费者的态度差异，直接决定了其危机公关的成败。
我们也同时看到，包括国际著名品牌在内，很少有哪家企业能够在突如其来的危机风波中做到完美应对进而转危为机。
危机管理，对所有企业组织和管理者们仍然任重而道远。
聪明的企业经营者，应该学会让别人吃一堑，让自己长一智。
有鉴于此，我们选取了2006年上半年国内市场上具有广泛影响力的著名品牌危机案例进行回顾和剖析。
芝华士风波：一场传媒与品牌的博弈——2006年上半年著名企业危机案例回顾系列之一2006年1月20日，距离农历中国新年只有9天时间，在全球华人最重要的春节前夕，全国消费能力被空前放大，市场的繁荣和火爆令辛勤打拼一年的商家们露出难得的笑容。
《国际金融报》刊登的一篇题为《芝华士12年：“勾兑”了多少谎言》的报道，却掀开了狗年中国洋酒市场第一场品牌信任危机－“芝华士风波”拉开序幕。
事件回放《国际金融报》在异常醒目的头版位置刊登出这篇火药味道十足的曝光文章，文中援引一位不愿透露姓名的消息人士所了解的在华销售的国际知名酒类产品芝华士12的成本信息，向欧盟最大的酒类公司保乐力加集团在华经销商－保乐力加中国公司发出四项质疑：芝华士12成本：“25元”缔造“亿元神话”？在华产品销售：大陆市场没有真正的12年酒？全体员工赴英旅游：暴利下的奢侈？品牌价值：“变了味道的水”？一连串的极具挑战性的发问，将远离普通消费群体的洋酒奢侈品芝华士拉下神坛，一时间，芝华士成本谎言通过网络、报纸、电视、电台等传媒迅速传播扩散至全国。
全面风险管理 案例
全面风险管理案例在当今社会，各类企业面临着多样化的风险，如经济风险、市场风险、技术风险、自然风险等，对企业的经营发展造成了诸多挑战。
为了更好地应对这些风险，企业需要采取全面的风险管理措施，包括风险识别、风险评估、风险控制、风险监控等环节。
下面将结合一个实际案例，具体介绍一家企业在全面风险管理方面的做法和成效。
某制造型企业，在全面风险管理方面取得了良好的成绩。
该企业主要生产钢铁制品，拥有数千名员工和大规模的生产线。
面对当前错综复杂的市场环境，该企业意识到风险管理对企业的重要性，于是制定了一系列全面的风险管理措施。
该企业建立了完善的风险识别机制。
通过设立专门的风险识别团队，收集分析各类风险信息，包括市场风险、生产风险、供应链风险等，并将其系统化地归纳整理。
特别是在近几年的市场波动明显增加的情况下，该企业重点关注市场风险，积极开展市场调研和监测，保持及时了解市场变化，避免受到市场冲击。
该企业进行了全面的风险评估。
通过量化和定性的手段，综合评估各类风险的概率和影响程度，确定了关键风险和次要风险。
在评估中，企业发现自身在供应链管理方面存在的漏洞，随即采取行动，与供应商建立更为紧密的合作关系，并加强对供应链各环节的监控，降低了供应链风险对企业的影响。
该企业制定了全面的风险控制措施。
在生产过程中，企业加强了对生产设备的检修和维护，规范了生产作业流程，提高了生产效率和产品质量。
在市场推广方面，企业加大了对新产品开发的投入，增加产品线的多样性，降低了市场单一产品带来的市场风险。
该企业建立了全面的风险监控体系。
通过引入信息化技术，企业建立了风险监控系统，实现了对各类风险信息和风险指标的实时监测和反馈。
企业还建立了风险管理委员会，定期对风险管理工作进行评估和调整，并将风险管理工作纳入了企业的日常运营管理当中。
上述的全面风险管理措施，为该企业在当前艰难的市场环境中提供了重要的保障。
通过风险管理，企业降低了面临各类风险所带来的不确定性，确保了企业经营的稳定性和可持续性。
风险管理成功案例分享
风险管理成功案例分享在现代社会中，风险管理对于企业的成功至关重要。
良好的风险管理可以帮助企业预测、评估和应对各种潜在的风险，从而保持业务的稳定和可持续发展。
下面将分享一些风险管理成功的案例，以期能够对读者提供一些实践经验和启示。
1. 苹果公司：供应链风险管理苹果公司是全球知名的科技公司，其成功的供应链管理被认为是其成功的重要因素之一。
苹果公司通过建立高度灵活和可靠的供应链网络，最大程度地降低了潜在的供应链风险。
他们与供应商建立了紧密的合作关系，定期进行风险评估，并制定相应的预防措施。
这种全面的风险管理策略使得苹果公司能够及时应对各种潜在的供应链问题，保证了产品的及时交付和品质的稳定。
2. 沃尔玛：市场风险管理沃尔玛是全球最大的零售企业之一，其成功的市场风险管理是其在竞争激烈的零售市场中保持领先地位的关键。
沃尔玛通过市场调研和数据分析，准确评估市场需求和竞争对手的情况，并制定相应的市场风险管理策略。
他们及时调整产品定价和促销活动，以适应市场需求的变化。
同时，他们还积极进行品牌建设和市场推广，提高了消费者对于沃尔玛品牌的认可度和忠诚度。
3. 谷歌：信息安全风险管理作为全球领先的互联网科技公司，谷歌面临着各种信息安全风险。
为了保护用户隐私和保证数据的安全，谷歌采取了多种措施来管理信息安全风险。
他们加强了对用户数据的保护和加密措施，提高了系统的安全性和稳定性。
同时，他们还建立了专门的信息安全团队，定期进行漏洞扫描和安全评估，及时修复发现的漏洞和问题。
这种综合的信息安全管理策略使得谷歌成为用户信赖的品牌。
4. 三星电子：产品质量风险管理作为全球领先的电子产品制造商，三星电子注重产品质量的管理。
他们建立了完善的产品质量管理体系，从原材料采购到生产制造，严格控制每个环节的质量。
他们还建立了反馈机制，及时收集和分析用户反馈的质量问题，以便进行改进和提升。
这种全面的产品质量管理策略使得三星电子的产品在市场上享有良好的声誉和口碑。
银行个人风险防控案例
银行个人风险防控案例银行个人风险防控案例：信用卡盗刷事件近年来，随着互联网的普及和技术的发展，个人信息泄露和网络盗窃事件屡见不鲜。
银行作为个人财务的管理机构，承担着保护客户资金安全的重要任务。
因此，银行必须加强个人风险防控工作，确保客户在金融交易过程中的个人信息与资金安全。
下面以信用卡盗刷事件为例，介绍银行在个人风险防控方面的应对措施。
案例描述：小王是一位银行信用卡持卡人，他经常在线上购物，用信用卡结算。
某天，小王发现自己的信用卡被盗刷了，金额高达5000元。
他立即联系银行客服，并取消了信用卡，要求对该笔交易进行追踪和核查。
案例分析：在这个案例中，小王的个人信用卡情况属于个人风险范畴。
信用卡盗刷主要通过获取客户的信用卡信息、密码等方式实施，因此，银行需要采取一系列措施来预防和应对个人风险。
个人风险防控措施：1. 加强个人信息安全管理：银行应加强客户个人信息的保护，采用加密技术和防火墙等安全措施，确保客户信息不被外界窃取或篡改。
银行应建立健全的信息风险管理制度，加强对员工的安全教育，防止内部人员泄露客户信息。
2. 完善安全认证措施：银行应完善信用卡支付的安全认证机制，包括使用验证码、短信提醒和指纹识别等多层次安全认证技术，确保信用卡交易真实可靠，防止非法交易。
3. 实时监控和异常交易预警：银行应建立监控系统，实时监控交易活动，并通过使用人工智能和大数据分析等技术手段，识别可疑交易和异常行为，对高风险交易进行预警。
4. 加强客户教育和风险提醒：银行应加强对客户的风险教育和提醒，告知客户如何防范个人信息泄漏和盗刷风险，同时提供24小时客户服务热线，及时响应客户疑问和报警。
5. 强化安全保障能力：银行应加强成本投入，提升信息安全技术能力，建立完善的信用卡风险管理机制，对可能发生的风险进行有效预警和应急处理，最大程度减少客户损失。
案例解决方案：小王及时联系银行客服，取消了信用卡，并和银行进行了进一步的核查。
风险应对策略失误而给项目实施过程造成的影响案例
风险应对策略失误而给项目实施过程造成的影响案例摘要：一、引言二、风险应对策略失误的案例分析1.案例一：某IT 项目风险应对策略失误2.案例二：某工程建设项目风险应对策略失误3.案例三：某生物医药研发项目风险应对策略失误三、风险应对策略失误对项目实施过程的影响1.项目进度受影响2.项目成本增加3.项目质量下降4.项目团队士气受损四、如何避免风险应对策略失误1.完善风险管理体系2.加强风险识别与评估3.制定合理的风险应对策略4.及时调整风险应对策略五、结论正文：一、引言在项目实施过程中，风险是不可避免的。
如何应对这些风险，对项目的成功与否具有重要影响。
风险应对策略的失误，往往会给项目实施过程带来严重的影响。
本文将通过三个案例分析，探讨风险应对策略失误对项目实施过程的影响，并提出如何避免此类失误的建议。
二、风险应对策略失误的案例分析1.案例一：某IT 项目风险应对策略失误某IT 项目在实施过程中，项目团队对技术风险的应对策略失误，导致项目进度严重滞后，最终无法按期交付。
2.案例二：某工程建设项目风险应对策略失误某工程建设项目在地基处理过程中，由于对地质条件的判断失误，导致工程质量出现问题，不得不返工，从而增加了项目成本和工期。
3.案例三：某生物医药研发项目风险应对策略失误某生物医药研发项目在临床试验阶段，由于对药物安全性的评估不足，导致试验出现严重不良反应，使得项目无法继续进行。
三、风险应对策略失误对项目实施过程的影响1.项目进度受影响：由于风险应对策略失误，可能导致项目关键环节出现问题，从而使项目进度受到严重影响。
2.项目成本增加：风险应对策略失误可能导致项目需要重新进行某些工作，或者需要投入更多的资源来解决问题，从而增加项目成本。
3.项目质量下降：风险应对策略失误可能导致项目质量受到影响，例如工程质量出现问题、产品功能不完善等。
4.项目团队士气受损：风险应对策略失误可能导致项目团队成员对项目目标产生怀疑，从而影响团队士气，降低工作效率。
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1. 甲集团公司是ABC会计师事务所的常年审计客户，主要从事化妆品的生产、批发和零售。
A注册会计师负责审计甲集团公司2014年度财务报表，确定集团财务报表整体的重要性为600万元。
资料一：A注册会计师在审计工作底稿中记录了审计计划，部分内容摘录如下：（1）子公司乙公司从事新产品研发。
2014年度新增无形资产1000万元，为自行研发的产品专利，A注册会计师拟仅针对乙公司的研发支出实施审计程序。
（2）子公司丙公司负责生产，产品全部在集团内销售，A注册会计师认为丙公司的成本核算存在可能导致集团财务报表发生重大错报的特别风险，拟仅针对与成本结算相关的财务报表项目实施审计。
（3）甲集团公司的零售收入来自40家子公司，每家子公司的主要财务报表项目金额占集团的比例均低于1%，A注册会计师认为这些子公司均不重要，拟实施集团层面分析程序。
（4）DFE会计师事务所作为组成部分注册会计师负责审计联营企业丁公司的财务信息，其审计项目组按丁公司利润总额的3%确定组成部分重要性为300万元，实际执行的重要性为150万元。
（5）子公司戊公司负责甲集团公司主要原材料的进口业务，通过外汇掉期交易管理外汇风险.A注册会计师拟使用50万元的组成部分重要性对戊公司财务信息实施审阅。
资料二： A注册会计师在审计工作底稿中记录了甲集团公司的财务数据，部分内容摘录如下：资料三：A注册会计师在审计工作底稿中记录了风险应对的情况，部分内容摘录如下：（1）A注册会计师在实施会计分录测试时，将甲集团公司全年的标准会计分录和非标准会计分录作为待测试总体，在测试其完整性后，对选取的样本实施了细节测试，未发现异常。
（2）A注册会计师认为甲集团公司存在低估负债的特别风险，在了解相关控制后，未信赖这些控制，直接实施了细节测试。
（3）甲集团公司使用存货库龄等信息测算产成品的可变现净值，A注册会计师拟信赖与库龄记录相关的内部控制，通过穿行测试确定了相关内部控制运行有效。
（4）甲集团公司的存货存放在多个地点。
A注册会计师基于管理层提供的存货存放地点清单，并根据不同地点所存放存货的重要性及评估的重大错报风险确定了监盘地点。
要求：（1）针对资料一第(1)至第(5)项，结合资料二，假定不考虑其他条件，逐项指出资料一所列审计计划是否恰当。
如不恰当，简要说明理由。
将答案直接填入答题区的相应表格内。
1．答案：（1）（2）针对资料三第(1)至第(4)项，假定不考虑其他条件，逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。
如不恰当，简要说明理由。
将答案直接填入答题区的相应表格内。
（2）2.甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户，主要从事医疗机械设备的生产和销售。
A类产品为大中型医疗器械设备，主要销往医院；B类产品为小型医疗器械设备，主要通过经销商销往药店。
X注册会计师负责审计甲公司2010年度财务报表。
要求一：（1）针对下述资料一（1）至（6）项，结合资料二，假定不考虑其他条件，逐项指出资料一所列事项是否可能表明存在重大错报风险。
如果认为存在重大错报风险，简要说明理由，并说明该风险主要与哪些项目（仅限于营业收入、营业成本、销售费用、应收账款、坏账准备、存货和其他应付款）的哪些认定相关。
（1）针对事项1是否表明存在重大错报风险（是/否）理由项目名称及认定是2010年年初，被审计单位销售服务处数量增加到11个，销售服务人员数量比上年末增加50%，而营业费用中的办公室租金仅增长11.42%，存在少记销售费用的风险销售费用/ 完整其他应付款/完整性（2）针对事项2是否可能表明存在重大错报风险（是/否）理由项目名称及认定是甲公司自2010年起向医院提供1个月的免费试用期，医院在试用期结束后签署设备验收单，这样就延长一个月的确认收入时间。
而被审计单位在2010年末发出商品科目余额仅比上年同期增长10万营业收入/发生应收账款/存在营业成本/发生存货/完整性（3）针对事项3，不存在重大错报风险（4）针对事项4（5）针对事项5（6）针对事项6，不存在重大错报风险。
资料一：X注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解甲公司情况及环境，部分内容摘录如下：（1）2010年初，甲公司在5个城市增设了销售服务处，销售服务处数量由原来的6个增加到11个，销售服务人员数量比上年末增加50%。
（2）对于A类产品，甲公司负责将设备运送到医院并安装调试，医院验收合格后签署设备验收单，甲公司根据设备验收单确认销售收入。
甲公司自2010年起向医院提供1个月的免费试用期，医院在试用期结束后签署设备验收单。
（3）由于市场上B类产品竞争激烈，甲公司在2010年初将B类产品的价格平均下调10%。
（4）甲公司从2009年起推出针对经销商的返利计划。
根据经销商已付款的采购额的3%到6%的比例，在年度终了后12个月内向经销商支付返利。
甲公司未与经销商就返利计划签订书面协议，而由销售人员口头传达。
（5）2010年12月，一名已离职员工向甲董事会举报，称销售总监有虚报销售费用的行为。
甲公司已对此事展开调查，目前尚无结论。
（6）甲公司的生产设备使用的备件的购买和领用不频繁，但各类备件的种类繁多。
为减轻年末存货盘点的工作量，甲公司管理层决定于2010年11月30日对备件进行盘点，其余存货在2010年12月31日进行盘点。
资料二：X注册会计师在审计工作底稿中记录了所获取的甲公司财务数据，部分内容摘录如下：资料三：X注册会计师在审计工作底稿中记录了拟实施的实质性程序，部分内容如下：（1）取得5个新设销售服务处的办公室租赁合同，连同以前年度获得的6个销售服务处的租赁合同，估算本年度办公室租金费用。
（2）计算2010年度每月毛利率，如果存在较大波动，向管理层询问波动原因。
（3）检查2009年度计提的销售返利的实际支付情况，并向管理层询问予以佐证，评估2010年度计提的销售返利金额的合理性。
（4）从A类产品销售收入明细账中选取若干笔记录，检查销售合同、发票和设备验收单，确定记录的销售收入金额是否与合同和发票一致，收入确认的时点是否与合同约定的交易条款和设备验收单的日期相符。
（5）检查年末应收账款的账龄分析以及年内实际发生的坏账，评估坏账准备的合理性。
（6）分别在2010年11月30日和2010年12月31日对甲公司的存货盘点实施监盘。
要求二：逐项指出资料三（1）至（6）项的实质性程序，假定不考虑其他条件，逐项指出实质性程序与根据资料一（结合资料二）识别的重大错报风险是否直接相关。
如果直接相关，指出对应的是识别的哪一项重大错报风险，并简要说明理由。
将答案直接填写入答题卷相应表格内。
3. 甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户。
A注册会计师负责审计甲公司2013年度财务报表，确定财务报表整体的重要性为240万元。
资料二： A注册会计师在审计工作底稿中记录了有关制造费用的财务数据，部分内容摘录如下：金额单位：万元资料三： A注册会计师在审计工作底稿中记录了审计计划，部分内容摘录如下：(1)A注册会计师认为，如果发生与关联方及其交易相关的财务报表项目和披露错报，即使其金额低于财务报表整体重要性，仍可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，因此，确定与关联方及其交易相关的财务报表项目和披露的重要性水平为150万元。
(2)2013年，甲公司以8000万元的价格向关联方购买一条生产线。
A注册会计师认为该交易超出甲公司正常经营过程，很可能不存在相关的内部控制，拟直接实施实质性程序。
(3)甲公司2013年度销售费用为900万元。
A注册会计师认为重大错报风险较低，拟仅实施控制测试。
资料四： A注册会计师在审计工作底稿中记录了实施的控制测试，部分内容摘录如下：资料五：A注册会计师在审计工作底稿中记录了实施的实质性程序，部分内容摘录如下：(1)甲公司年末应付账款余额为1000万元。
A注册会计师选取前10大供货商实施函证，均收到回函。
回函显示一笔5万元的差异，管理层同意调整。
因回函总额占应付账款余额的70%，错报明显微小且已更正，A注册会计师没有对剩余总体实施其他审计程序。
(2)2013年底，甲公司存在重大未决诉讼，内部法律顾问和外聘律师均认为败诉可能性较低，因此，管理层没有确认预计负债。
A注册会计师认为该事项存在重大错报风险，检查了相关文件，并获取了管理层和内部法律顾问的书面声明，据此认可管理层的判断。
(3)甲公司财务人员手工编制了应收账款账龄分析表。
A注册会计师了解了相关控制，认为控制设计有效，并就账龄分析表中账龄结构变化较大的项目询问了相关人员。
A注册会计师基于该账龄分析表测试了坏账准备中按账龄法计提的部分。
资料六： A注册会计师在审计过程中识别并累积了3笔错报，并认为这些错报均不重大，同意管理层不予调整。
甲公司2013年度未更正错报列示如下(不考虑税务影响)：金额单位：万元要求：（1）针对资料三第(1)至(3)项，假定不考虑其他条件，逐项指出资料三所列审计计划是否恰当。
如不恰当，简要说明理由。
3．答案：(1)（2）针对资料四第(1)至(3)项，假定不考虑其他条件，逐项指出资料四所列控制测试是否恰当。
如不恰当，提出改进建议。
(2)（3）针对资料五第(1)至(3)项，假定不考虑其他条件，逐项指出资料五所列实质性程序是否恰当。
如不恰当，简要说明理由。
(3)（4）针对资料六，结合资料二，假定不考虑其他条件，指出A注册会计师的判断存在哪些不当之处，并简要说明理由。
(4) (1)对第2笔未更正错报的判断不当。
注册会计师需要考虑每一单项错报，以评价其对相关类别交易、账户余额或披露的影响/不能以抵消后的影响评估错报是否重大/营业收入和营业成本的错报金额重大。
(2)对3笔未更正错报汇总影响的判断不当。
汇总错报将导致甲公司由盈转亏/掩盖了损益变化的趋势。
4.甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户，拥有乙公司和丙公司两家联营公司。
甲公司主要从事建材的生产、销售以及建筑安装工程。
A注册会计师负责审计甲公司2012年度财务报表，拟于2013年4月1日出具审计报告。
财务报表整体的重要性为25万元。
资料三： A注册会计师在审计工作底稿中记录了甲公司销售与收款循环的内部控制，部分内容摘录如下：资料四：A注册会计师在审计工作底稿中记录了实施的控制测试和实质性程序及其结果，部分内容摘录如下：要求：（1）针对材料三第(1)至(3)项，假定不考虑其他条件，逐项指出资料三所列控制的设计是否存在缺陷。
如认为存在缺陷，需要说明理由。
将答案直接填入答题区的相应表格内。
（2）针对资料四第(1)至(3)项，假定这些控制的设计有效并得到执行，根据控制测试和实质性程序及其结果，逐项指出资料四所列控制运行是否有效，如认为运行无效，简要说明理由。
将答案直接填入答题区的相应表格内。