《审计管理手册》word版
审计管理手册共16页文档
XX公司审计管理手册1XX公司内部审计实务标准第12 号—工程项目审计1 目的1.1 规范工程项目审计，控制审计质量，提高审计效果。
2 依据2.1 《XX公司内部审计管理规定》2.2 《XX公司内部审计职业道德规范》2.3 国际内部审计师协会颁布的《国际内部审计专业实务框架》2.4 中国内部审计协会相关审计准则及实务指南2.5 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》2.6 《XX公司内部控制测试技术指导手册》3 项目审计的性质3.1 工程项目审计，是指单项工程项目从投标、中标、组织施工到竣工交付使用全过程的经济和管理活动进行的审计，并对其最终绩效进行评价。
3.2 本实务标准所称工程项目审计，是以建筑工程为主线开展的综合性审计，其在不同阶段均涉及总部相关职能和业务部门的工作，根据项目立项的依据，可以一并审计，也可以分别进行。
3.3 工程项目审计分为前期审计、中期审计和竣工结算审计。
3.3.1 前期审计是对项目前期承接工作，以及公司相关政策执行情况进行的审计。
主要目的是评价公司市场定位和经营策略的执行情况，存在的偏差及原因；并对承接项目的经营风险、财务风险和市场风险进行分析、评价；在此基础上，为管理层提高经营质量提出建议。
3.3.2 中期审计是对项目实施过程中合同管理、分供方选择、现场成本控制、XX公司审计管理手册2资金收支等管理进行的审计。
主要评价项目实施过程中，公司管理制度执行的效率和效果，并根据审计发现的问题提出改进和处理建议，强化项目的过程管理，保证预期目标的实现。
3.3.3 竣工结算审计是指在工程项目竣工交验阶段，对项目预期目标完成情况及经营管理全过程进行的审计。
主要目的是最终评价项目的管理绩效和任期经济责任，确认公司设定目标的完成情况，为公司考核、任免决策提供参考依据。
3.4 审计结果经管理层批准后，可作为公司对项目管理班子进行业绩考核的依据。
4 前期审计的主要内容4.1 市场定位：所承接的项目是否符合公司的政策导向和有关市场定位要求。
审计部内控管理手册
审计部工作手册/SJ-GL-001-XXXX年07月01日发布 XX年07月01日实施发布1.控制页编制：部门负责人：分管领导（手签）：批准：（手签）版本：A版修订状态：0受控状态：受控分发号：00123、部门介绍制订公司内部审计管控制度，组织制定年度审计工作计划，并负责推进实施；加强对公司技改项目过程管控，提高技改项目质量，控制技改成本，保证资金使用高效性及安全性；组织完成对公司的经营、财务监察、内部控制及基本建设工程、离职等审计工作，保证经营成果的真实性、可靠性和完整性，保证与股份公司上下信息对称。
部门编制4人，部长1人，审计员2人，造价工程师1人（缺岗）。
4、部门职责职责一：负责建立内部控制自我评估制度，并按制度每季度组织所在单位其他部门业务骨干人员组成管理检查小组，审查所在单位及所属控股（子）公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性，对企业相关业务的经营风险进行评估、检查和意见反馈，并在检查结束后十天内形成专项报告，报单位领导及公司审计监察部。
职责二：负责审查公司的财务和经营信息的可靠性和完整性以及鉴别、衡量、分类和报告这些信息所使用的方法，开展过程审核，及时反馈信息。
职责三：负责推动和完善招标管理办法在公司的实施，监督其规范性、合规性，按月将当月各项物资（劳务）采购招标情况形成专项报告，报公司审计监察部。
职责四：负责按照技术改造管理规定对所在单位的基建工程和技术改造、大修等的立项、概（预）算、决算和竣工交付使用进行全过程审计监督。
职责五：负责检查所在单位对股份公司会议、通知、制度等要求的执行情况进行检查，及时将落实情况报公司；职责六：负责对举报、违纪违规行为进行调查，并按公司的相关制度进行处罚。
职责七：负责审查所在单位执行国家财经法规法纪及公司内部的规章制度的情况实施审计监督。
职责八：负责审查物资（劳务）采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动的审计监督；职责九：负责审查各类资金的支付审核（包括技改工程资金的支付、各类费用的报销、资金借支等）职责十：负责重大事项的审计调查、研究、开展专项审计工作；职责十一：组织实施所在单位总经理、督导领导授权批准的其他审计事项；组织实施总公司审计监察部安排的其他专项审计工作。
审计业务管理手册(排好)_1__2_[1]
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（二)上级审计机关临时安排或者授权审计项目的；
(三）突发重大公共事件需要进行审计的;
(四)原定审计项目的被审计单位发生重大变化,导致原计划无法实施的；
(五）需要更换审计项目实施单位的;
（六)审计目标、审计范围等发生重大变化需要调整的;
（七）需要调整的其他情形的。
第六条法规处根据市委、市政府领导及各部门的反馈意见,结合各业务处室的项目计划建议,形成年度审计备选项目计划初稿。
第七条法制机构分管领导针对年度备选审计项目计划初稿，从项目重要程度、项目风险水平、审计预期效果、审计频率和覆盖面、项目对审计资源的要求等方面组织开展审计项目计划评估，以确定审计项目的优先顺序。
第十一条各业务处室应当建立审计项目动态数据档案,提出各专业审计范围内的滚动审计项目计划。法规部门在汇总各业务处室审计项目计划数据资料的基础上，建立局本级审计项目计划数据库。
第十二条对于上级审计机关统一组织的审计项目,执行单位要及时传达该项目的审计工作方案，并结合宁波实际对各县(市)区参与单位进行必要的指导和监督。对于市局统一组织的审计项目,执行单位应在调查审计需求、进行可行性研究的基础上,起草审计工作方案，对审计目标、范围、重点和项目组织实施的相关要求予明确。
2.了解我市财政收支情况以及主要经济活动情况；
3．了解当前群众关注的热点和难点问题;
4.了解本专业审计对象中存在的突出问题和异常现象；
５.了解本专业审计领域内的群众举报事项；
6.其他方面对审计的需求；
（二)对初步选择的审计项目进行可行性研究，确定备选审计项目。
（三)针对备选审计项目,提出审计项目的审计目标、审计范围、审计重点和所要取得的成效。
12．审计文书送达回证……………………………………113
审计管理手册
审计类型
审计方式
审计时间
审计组人员构成
组 长： 主 审： 组 员：
审计依据
审计目的
审计具体实施计划
1、进点会
时间
主持人
参加人员
记录
2、重点关注内容
序号
审计内容
重要性水平
审计方式
审计的具体内容
审计人员
备注
1
2
3
……
3、退场会
时间
主持人
参加人员
记录
内容
工作要求
1
2
……
审批
审计部经理： 年 月 日
二、我们提供的会计凭证、账簿、所有经济合同、所有结算等均是真实、完整的；
三、公司所有经济业务（包括内部交易）已真实、完整地记录在相关会计账户中，没有账外账和“小金库”；
四、对这次提供的所有资料，如有不符合真实性、完整性、合法性的要求，造成国有资产流失的，我们将承担全部责任。
经理：
书记：
总经济师：
总会计师：
财务部
备注
附表单位为元，保留两位小数。
**管理表格
项目兑现审计调查表
表格编号
**-SJ-BG-0111
附表编号
审计表格名称
负责填列部门
备注
附表-01
项目兑现基本情况表
财务部
附表-02
项目损益情况表
财务部
附表-03
项目债权明细表
财务部
附表-04
项目债务明细表
财务部
附表-05
项目收入、成本、费用情况审计表
财务部
附表-02
项目运营质量审计情况统计表
财务部
附表-03
工程项目实际成本表
《审计管理手册》word版
4.6.5检查项目施工的准备工作，评价现场资源配置的充分性。
4.7上述程序涉及的合同文件、过程记录资料是否及时、完整地保存。
5中期审计的主要内容
5.1分包商和供应商的选择程序1
5.1.1项目经理部是否及时提出《采购申请计划》，并经过项目经理审批。
价；在此基础上，为管理层提高经营质量提出建议。
3.3.2中期审计是对项目实施过程中合同管理、分供方选择、现场成本控制、
XX公司审计管理手册
2
资金收支等管理进行的审计。主要评价项目实施过程中，公司管理制度执
行的效率和效果，并根据审计发现的问题提出改进和处理建议，强化项目
的过程管理，保证预期目标的实现。
件，并按授权进行审批后采购。
5.1.9检查分供商年度评价工作是否按公司规定程序进行，年度《合格分供商名
单》的确定依据是否合理，发布是否及时。
1具体参见SWBZ-5：分供商选择及合同评审程序表
XX公司审计管理手册
4
5.1.10采购程序文件保存的主体明确，资料保存完整。
5.2合同管理
5.2.1检查业主合同重要条款的变更、补充协议等经济事项的真实性、合法性；
施工任务单、工期索赔凭证、施工日志等支持性文件。
5.3.2.4对于停工或中途退场的劳务或分包成本，有结算协议（或补偿协议）的，
按结算协议（或补偿协议）金额列成本；没有结算协议（或补偿协议）的，
按其实际完成工作量、结合双方争议，进行合理估算后列成本。
5.3.3物资现场管理和成本3
5.3.3.1检查物资进场验证记录，评价采购进场物资质量控制的有效性，不合格
3.3.3竣工结算审计是指在工程项目竣工交验阶段，对项目预期目标完成情况及
省审计机关审计业务管理手册资料
安徽省审计机关审计业务治理方法目录第一章总则第二章审计打算第三章审计实施第一节审计组和审计通知书第二节调查了解和审计实施方案第三节审计证据和审计工作底稿第四节审计现场第四章审计报告第一节审计报告的形式和内容第二节审计报告的编审第三节审计移送处理第四节审计结果公告第五节审计整改检查第五章审计项目过程操纵第一节审计组审核第二节审计组所在部门复核第三节审理部门审理第四节审计项目会议1 / 1第六章审计责任第七章附则第一章总则第一条为加强审计业务治理，规范审计行为，保证审计质量，防范审计风险，依照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国国家审计准则》，结合我省审计工作实际，制定本方法。
第二条本方法所称审计业务治理，是指审计打算、审计实施、审计报告、审计项目过程操纵、审计结果公告、审计整改检查等相关审计业务治理活动。
本方法所称审计包括审计和专项审计调查。
第三条本方法是我省审计机关实施《中华人民共和国国家审计准则》的补充规定，全省各级审计机关在实施审计业务时，应当依照法律法规、审计准则、相关规范性文件和本方法进行治理。
第二章审计打算第四条审计项目打算治理实行统一领导，分级负责制。
省审计厅负责治理全省统一组织的审计项目打算和厅本级审计项目打算，指导全省审计项目打算治理工作。
县级以上各级审计机关分不负责本地区审计项目打算治理工作。
第五条审计机关组织实施的年度审计项目，应当纳入年度审计项目打算治理。
未经规定程序审定、批准的审计项目打算，下级审计机关和本级审计机关业务部门能够拒绝执行。
1 / 1第六条审计项目打算治理实行编制、执行、监督相分离的原则。
审计项目打算治理要紧包括打算的编制、审批、下达、执行、调整、检查、考核和评估等。
综合打算部门负责审计项目打算的编制、调整、下达和跟踪督查，项目实施部门（以下简称“业务部门”）负责审计项目打算的执行，法规(审理)、监察部门负责审计项目打算的检查、考核与评估。
XX集团工程管理审计工作手册
XXXX集团工程管理审计工作手册目录1审计目的 (1)2审计内容 (1)3审计程序 (2)4审计结果 (2)5附则 (3)附表1工程管理审计内容 (4)附表2工程审计资料清单 (7)附表3工程管理风险控制模块 (8)1审计目的为规范XXXX集团工程管理工作，监督工程管理行为，防范工程管理风险，XXXX集团审计监察部特制定本工作手册。
结合前期已发布的《XXXX集团工程管理工作审计细则》，本部门后期将据此（包括但不限于）对集团工程管理状况进行审计检查，做出客观评价，揭示工程管理中存在的风险。
2审计内容工程管理审计以工程过程中存在风险为导向（附表3），以管理活动中内部控制制度为基础，结合工程进展中发生的资料及工程现场进行全过程、全面审计监督。
主要审计内容为（附表1）：2.1对工程管理制度完善性检查、评价。
2.2工程管理制度是否得到良好遵循、主要业务工作控制情况检查。
2.3检查提出的问题跟踪。
3审计程序3.1审计工作应首先编制审计工作计划，由集团审计监察部批准后组织实施。
3.2根据批准的审计计划，在实施审计前需向被审计部门发出审计通知，明确审计时间、范围、内容和要求。
3.3被审计部门接到通知后，依据附表2准备好相关资料等。
3.4被审计部门对提供各项资料的真实性、完整性负责，不得隐瞒、涂改和造假，不得以任何借口拒绝提供。
3.5审计人员进驻被审计单位后，应对被审计部门负责人说明审计的时间、方法、步骤、审计的内容和要求，听取负责人对现场情况说明及意见。
3.6审计工作过程中，可根据需要问询员工，听取员工意见，也可就某问题进行调查核实，或向有关单位（施工、监理、审计单位）进行审计取证，被审计部门应全力协调配合。
3.7审计人员将审计的情况分析整理形成审计工作底稿。
3.8根据审计情况，就审计中发现问题以书面或口头形式通知被审计单位落实整改，或者就某项问题展开专项审计并出具报告。
审计底稿及审计报告报经集团审计监察部审批后存档、转发。
会计师事务所审计业务管理制度手册
会计师事务所审计业务管理制度手册第1章审计业务基本准则 (4)1.1 审计目标与原则 (4)1.1.1 审计目标 (4)1.1.2 审计原则 (4)1.2 审计范围与标准 (4)1.2.1 审计范围 (5)1.2.2 审计标准 (5)1.3 审计计划与程序 (5)1.3.1 审计计划 (5)1.3.2 审计程序 (5)第2章审计组织与管理 (5)2.1 审计部门组织架构 (5)2.1.1 审计部门设立 (6)2.1.2 各子部门职责 (6)2.2 审计人员职责与权限 (6)2.2.1 审计人员职责 (6)2.2.2 审计人员权限 (6)2.3 审计质量控制 (7)2.3.1 审计计划质量控制 (7)2.3.2 审计过程质量控制 (7)2.3.3 审计报告质量控制 (7)第3章审计项目承接与评估 (7)3.1 审计项目承接流程 (7)3.1.1 项目初步了解 (7)3.1.2 评估审计项目可行性 (8)3.1.3 制定审计项目计划 (8)3.1.4 审计项目合同谈判 (8)3.1.5 审计项目立项 (8)3.2 客户风险评估 (8)3.2.1 风险评估程序 (8)3.2.2 风险评估结果运用 (8)3.3 审计合同管理 (8)3.3.1 审计合同签订 (8)3.3.2 审计合同履行 (9)3.3.3 审计合同变更和解除 (9)3.3.4 审计合同归档 (9)第4章审计计划与实施 (9)4.1 审计计划编制 (9)4.1.1 目标与范围 (9)4.1.2 审计策略 (9)4.1.3 审计程序与方法 (9)4.2 审计程序设计 (9)4.2.1 审计程序概述 (10)4.2.2 实质性程序设计 (10)4.2.3 合规性程序设计 (10)4.2.4 审计程序文档 (10)4.3 审计证据收集与评价 (10)4.3.1 审计证据收集 (10)4.3.2 审计证据评价 (10)4.3.3 审计工作底稿 (10)4.3.4 异常情况处理 (10)第5章审计报告与沟通 (10)5.1 审计报告编制 (10)5.1.1 审计报告概述 (10)5.1.2 审计报告编制流程 (11)5.1.3 审计报告内容 (11)5.2 审计意见类型及表述 (11)5.2.1 审计意见类型 (11)5.2.2 审计意见表述 (11)5.3 审计沟通与协调 (12)5.3.1 审计沟通 (12)5.3.2 审计协调 (12)5.3.3 审计报告提交 (12)第6章重大错报风险识别与应对 (12)6.1 重大错报风险识别 (12)6.1.1 分析财务报表项目及关联事项 (12)6.1.2 了解企业经营活动及行业特点 (12)6.1.3 获取并分析内部及外部信息 (13)6.2 风险评估程序 (13)6.2.1 分析财务报表项目的风险 (13)6.2.2 评估内部控制的有效性 (13)6.2.3 确定重要风险领域 (13)6.3 风险应对措施 (13)6.3.1 调整审计计划 (13)6.3.2 加强审计程序 (13)6.3.3 与管理层沟通 (13)6.3.4 审计报告披露 (14)第7章审计工作底稿与档案管理 (14)7.1 审计工作底稿编制 (14)7.1.1 编制原则 (14)7.1.2 编制内容 (14)7.1.3 编制要求 (14)7.2 审计工作底稿审核 (14)7.2.1 审核原则 (14)7.2.3 审核程序 (15)7.3 审计档案归档与保管 (15)7.3.1 归档原则 (15)7.3.2 归档范围 (15)7.3.3 归档程序 (15)7.3.4 保管与利用 (15)第8章审计质量控制复核 (16)8.1 审计质量控制标准 (16)8.1.1 本事务所依据《注册会计师审计准则》及相关法律法规，制定以下审计质量控制标准，以保证审计业务的质量达到行业公认水平。
审计管理系统操作手册范本
审计管理系统一般人员操作手册目录第一章检查设置 (3)第二章阅文 (9)第一节待阅公文 (9)第二节已阅公文 (11)第二节免读公文 (12)第二章办文 (14)第一节待办公文 (14)第二节已办公文 (18)第三节个人流转查询 (19)第四节已办结公文 (20)第三章起草公文 (22)第一节起草行政公文 (22)第二节起草业务公文 (23)第四章计划项目 (26)第一节项目执行 (26)第二节本人察看项目 (29)第三节浏览被审计单位信息 (30)第四节 AO现场审计实施软件与计划项目管理交互的相关设置 (31)第五节使用AO自动建立项目 (32)第六节使用AO打包 (39)第五章个人设置 (47)第一节个人文件夹设置 (47)第二节惯用语设置 (48)第三节密码修改 (49)第四节委托办办理 (50)第六章信息类信息浏览 (52)第一节浏览专家经验 (52)第二节浏览法律法规库（暂无，正在申请中） (53)第三节审计文献 (53)第四节信息 (55)第一章检查设置检查IE版本方法1．点击IE工具栏中“帮助（H）”中“关于Internet Explorer”，如下图：2．察看版本，版本为6.0…….即可达到本系统所需标准第一节检查OFFICE版本方法1．在计算机上找到Office图标，如下图的Office Word图标，双击或者右键“打开”2．点击“帮助(H)”中的“关于Microsoft Word”3．察看版本，建议使用Office2000以上的版本，如下所示为Office2003：第二节设置“信任站点”方法在用IE登录OA系统的页面右下方，当此处不是“可信任站点”的绿色图标时：当为以下两种图标时或者“混合区域”时，双击此图标2．弹出下图，请单击绿色“受信任的站点”图标3．点击“站点(S)”4．在“添加(A)”区域中添入服务器主机名以及端口号,点击“添加”把服务器 10.112.194.196 10.112.194.198 10.112.194.199 10.0.2.30 加入后点击“确定”，这样就把服务器主机加入到受信任站点，第三节“ActiveX”控件问题1．屏幕右下方“可信任站点”绿色图标2．点击“受信任站点”3．选中“ActiveX”中所有“启用”后，点击“确定”4．完成以上步骤后，您就可以正常使用审计管理系统办公了第二章阅文第一节待阅公文方法一：1)在IE中输入登录首页面,并输入用户名和密码,如下图：2)点击“登录”,直接进入如下界面：3)登陆的首页面能看到所以需要自己阅读、办理，参与的项目信息，还有厅机关发布的公告信息；4)点击待阅公文标题即可打开正文进行阅文。
审计管理手册
审计管理手册1．目的为健全和完善企业内部审计制度，规范内部审计行为，落实企业经营者管理职责，强化企业监督约束机制和风险控制，根据《中华人民共和国审计法》的规定以及其他有关法规和办法，结合集团公司的实际情况，特制定本手册。
2．适用范围本手册适用于集团公司本部及所属各单位。
3. 术语和定义（专用名词）3.1 内部审计：是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。
3.2 所属各单位：指公司所属分公司、经营实体、控股及参股子公司。
3.3 经济责任：是指所属单位负责人任职期间对其所在单位财务收支的真实性、合法性、有效性以及有关经济活动应当负有的责任，包括直接责任、主管责任和领导责任。
4.审计机构和审计人员4.1审计机构1 内部审计机构是国家审计体系的组成部分，公司设立审计部，在公司董事会的领导下，依照国家法律法规和公司规章制度，按照规定的职责、权限和程序，开展审计工作。
2审计部应根据公司发展规模和审计工作实际需要，配备专业知识和业务能力与审计工作相适应的专职审计人员和兼职审计人员，负责对本公司的经营活动进行审计。
3审计部应定期向董事会报告审计工作情况和发现的问题，并提交审计报告。
4.2审计人员4.2.1审计人员应当具备审计、财务、计算机和经营管理等相关专业知识和业务能力；具有较高的政治素质和良好的职业道德以及企业管理的工作经验；审计人员应当具备相应的专业技术职称资格。
4.2.2审计人员依法独立行使审计职权，受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。
4.2.3审计人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权，玩忽职守。
4.2.4审计人员要努力学习，不断更新知识，提高业务素质。
4.2.5审计人员在审计工作中所知悉的企业秘密和被审计单位的商业秘密，具有保密责任。
《审计管理系统》全员使用手册[1]
![《审计管理系统》全员使用手册[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/9542fb13a21614791711287b.png)
前言审计作为一个古老的职业，以查账为主要手段的审计职业在信息化时代遇到了来自计算机技术的挑战。
审计对象的信息化，作为我们利用传统手段审计的人员无法揭露信息化时代下的经济犯罪和会计信息失真问题，所以要求审计手段也必需信息化。
《审计管理系统》代替了古老传统的审计方式，为审计人员提高了工作效率，由电子化代替了繁琐的纸质化。
未来全国审计系统广域网建成后，可以在全系统内互相访问，达到信息共享。
第一章金审工程介绍1.1.什么是金审工程？“金审工程”是“审计信息化建设项目”的简称，国家信息化领导小组将其列入国家电子政务需要加快建设的十二个重点业务系统之一。
1.2.金审工程的建设背景1998年，审计署提出审计信息化建设的意见，得到了朱镕基总理和国务院有关部门的大力支持，审计署开始筹备金审工程。
经过一系列的相关的审批手续，2002年7月28日，国家发改委正式批准金审工程开工。
一期工程建设投资19280万元，全部为中央预算内基本建设投资。
1.3. 金审工程的三个阶段（也就是金审工程的三期规划）1.3.1 金审工程的一期建设应用系统、网络系统、安全系统、服务体系的基础性应用和设施；在中央审计机关部署应用和部分地方审计机关试点应用；为全面实施金审工程建设奠定基础。
1.3.2 金审工程的二期完善金审工程一期建设的审计业务和管理系统；初步实现中央和地方网络互联互通、资源共享、系统安全；初步建成联网审计系统、审计数据中心；促进中央和50%以上的地方审计机关实现审计信息化；1.3.3 金审工程的三期再用3年左右的时间，建成“国家审计信息系统”，中央和地方审计机关基本实现审计信息化建设的同步。
1.4. 金审工程应用框架及结构金审工程应用系统分为两大部分：审计管理系统和现场审计实施系统，审计实施系统又分为现场审计实施软件和联网审计实施软件。
第二章审计管理系统概述及功能介绍1.1概述《审计管理系统》（简称OA系统），它不是单一的办公系统，是集审计机关行政办公和审计业务管理为一体的综合性业务管理系统，用以加强审计业务工作的决策、组织、指导和管理。
审计管理手册
审计管理手册（试行）审计稽查部目录第一章总则 (3)第二章控股公司审计稽查部组织架构 (3)第三章控股审计稽查部人员编制 (4)第四章审计稽查部部门职能 (5)第五章审计稽查部岗位说明书 (6)第六章附则 (9)第一章总则第一条为规范审计稽查部管理流程，明确组织架构及管理职责，加强内部控制，提高管理效率，特制定本手册。
第二条本手册适用于XXXXX控股有限公司。
第三条本手册仅供控股公司内部员工学习使用，严禁外泄。
第四条控股公司审计稽查部负责对本手册的日常修改和完善。
第二章控股公司审计稽查部组织架构第一条组织架构由于控股公司涉及行业较多，为做到精细化监管，提高工作效率，审计稽查部设置三个平行的审计小组，各审计小组总体职能相似，因人员所限，审计时需要互相配合、协作。
第二条审计稽查部板块划分第三章控股审计稽查部人员编制说明：1.审计主管为有经验且有能力独立领导审计小组的员工，审计专员为新入职且具有培养潜质的员工。
2.审计时，以对应板块审计主管为主审，其他板块人员协助，若板块主审另有工作安排，则以其他板块审计主管为主。
3.审计小组每年轮换一次，以全面提高审计人员水平，提升审计质量。
4.因审计人员专业所限，必要时需要寻求其他部门的协助。
第四章审计稽查部部门职能第五章审计稽查部岗位说明书第一条审计稽查部经理岗位说明书第二条审计主管岗位说明书第三条审计专员岗位说明书第六章附则第一条本手册由淮海融泰控股有限公司审计稽查部负责编制、修订、解释。
第二条本管理手册自颁布之日起生效。
第三条附件1：《审计稽查部文件目录》。
审计工作手册企业内部审计制度工程审计管理标准
*＊**发电厂标准工程审计管理Ｑ/SFD-2．088—2０041 范围本标准规定了工程审计管理的定义、管理的范围、管理的内容及要求、审计工作程序。
本标准适用于＊*＊*发电厂及＊＊*＊发电有限公司及其所属单位.2 引用标准下列文件中的条款通过GB/T1的本部分的引用而成为本部分的条款.凡是注日期的引用文件,其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本部分，然而，鼓励根据本部分达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本．凡是不注日期的引用文件,其最新版本适用于本部分。
《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《内部审计具体准则》《中国**集团公司审计工作标准（试行）》《中国＊*集团公司工程建设管理规定(试行）》《中国＊*集团公司工程招投标管理暂行办法》《基本建设项目具体审计准则》。
３工程审计管理的定义本标准内工程项目是指企业内部的大、中、小型基建工程、各单位自筹资金建设的项目、更新改造工程、大修理工程、维修工程、装饰工程（包括二次装修工程、修缮工程、改建工程、拆除工程)等。
工程审计管理是指审计部门和审计人员依据党和国家在不同时期颁发的方针政策、法律法规和相关的技术经济指标,运用审计技术对工程项目全过程的技术经济活动以及与之相关联的各项工作开展情况进行审查、监督。
4 管理的范围对所有工程项目的前期、中期、后期等全过程管理及审计人员认为重要事项进行审计。
各单位工程归口管理部门在工程招投标、签订工程各类合同、工程预决算、工程材料及设备采购等各个方面，要给审计部门提供方便和条件.5 管理内容与要求５。
1 管理内容5。
1。
１审查开工前各项审批手续是否完备、合法，项目是否由上级主管部门批准,是否纳入固定资产投资计划或其他投资计划，自筹资金来源有无违反政策等。
５．１。
２审计部门必须参加工程的招标、评议标及优选施工队伍等工作,并对投标单位的资信、履约能力、标的合理性进行审查等。
5．1。
XX公司内部审计管理手册
内部审计管理办法第一章总则第一条为了实现审计工作法制化、管理办法化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》和审计署《关于实施审计工作管理办法的若干规定》，结合XX公司 (以下简称“公司”)实际情况，制定本管理办法。
3.对公司投资的项目、分公司及子公司重大项目的预决算和有疑点的项目支出情况进行审计；4.对分公司及子公司对外投资等重要经济活动进行审计；5.对分公司及子公司经营班子的年度经济指标完成情况和经济责任进行审计；6.对分公司及子公司主要经营负责人、财务负责人进行离任审计；7.对公司、分公司及子公司经济合同管理情况进行审计；对大宗物资采购合同、项目销售合同、承包租赁合同、及其他合同执行情况，存在的问题和违规违章情况进行内部审计；8.定期或不定期地对公司各部门、分公司及子公司执行公司各项管理管理办法(((((二)审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，查阅有关文件和资料；(三)参加审计部认为有必要参加的各种会议；(四)对审计所涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件资料等证明材料；(五)对正在进行的严重违反财纪法规，将会造成损失或浪费的行为，经公司总经理同意，做出临时制止决定；(六)对阻挠、妨碍审计工作及拒绝提供有关资料的情况，报公司总经理批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；(七)向被审计单位有关领导提出改进管理，提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规的行为的意见。
(八)对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的直接责任人员，可建议公司(避。
审计组认为有必要的，可外聘相关外部专家进行联合审计。
第十条收集资料审计组在编写审计方案前，应当了解分公司及子公司与审计事项有关的法律、法规、规章、政策，并向被审计分公司及子公司、有关部门收集与审计项目有关的资料。
审计组要求被审计分公司及子公司提供真实、完整的下列资料，被审单位不得拒绝：(一)被审计分公司及子公司的性质、规模、经营范围等基本概况和资产情况；(二)组织机构和管理层人员结构、财务隶属关系、人员编制情况；(三)银行账户、会计报表、纳税鉴定、主要经济指标完成情况表及其他有关的会计资料；((((((((1.被审计分公司及子公司名称和审计事项名称；2.审计方式；3.审计依据、审计目的、审计范围、审计策略；4.重要会计问题及重点审计领域；5.预计的审计工作进度、时间；6.审计小组组成及人员分工要求；7.其他有关的内容；8.编制总体审计方案的日期。
某房地产开发公司审计部管理手册
某房地产开发公司审计部管理手册某房地产开发公司审计部管理手册第一章介绍1.1 审计部的角色和职责审计部是某房地产开发公司的重要部门，负责对公司各项经营活动进行审计，以确保公司运营的合法性、合规性和经济利益的最大化。
1.2 审计部的组织结构审计部设有正职和副职，由审计部经理负责全面组织和管理审计工作。
审计部下设若干个审计组，每个组由一名审计主管负责具体工作。
第二章审计程序2.1 审计计划的制定审计部在每个财年开始前制定审计计划，明确审计范围、审计时间和审计目标，以及分配审计资源和确定审计组的具体工作任务。
2.2 审计程序的执行审计部按照审计计划的要求进行审计程序的执行，包括对相关账目的审查、内部控制的评估、盘点和库存的核对等。
2.3 审计发现的记录审计部对审计发现进行详细记录，包括问题的性质、影响范围和建议的改进措施等，并及时向相关部门提出审计意见和建议。
第三章内部控制3.1 内部控制制度的建立和落实审计部负责监督和评估公司内部控制制度的建立和落实，包括财务报告的准确性、账务处理的合法性和安全性等。
3.2 内部控制的改进审计部根据审计发现的问题和建议，与相关部门合作，制定和推进内部控制的改进措施，并跟踪改进效果。
第四章审计报告4.1 审计报告的编制审计部在每次审计结束后，根据审计工作的结果编制审计报告，明确审计发现和建议。
4.2 审计报告的发布和传达审计报告由审计部经理审阅后，向公司高层领导和相关部门进行传达，并于规定的时间内对外披露。
第五章保密和独立性5.1 保密责任和原则审计部成员在履行工作职责的过程中，应严格遵守保密的责任和原则，不得泄露任何与公司相关的信息。
5.2 独立性和公正性审计部成员要求保持独立性和公正性，不受任何个人或部门的干扰和影响，只以客观的标准评估公司的内部控制和经营活动。
第六章培训和提升6.1 培训计划的制定和执行审计部制定定期的培训计划，包括内外部培训，提升审计部成员的专业水平和业务能力。
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审计业务管理手册_1__2_[1](总122页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--宁波市审计局审计业务管理手册二○一一年九月目录第一章计划管理 (1)第二章流程管理 (3)第三章审理规程 (7)第四章成果管理 (26)第五章审计成果评比 (29)第六章审计结果公告 (32)第七章考核与激励 (33)第一节审计项目规范考核 (33)第二节审计项目成效考核 (38)第三节审计理论研究考核 (41)第四节优秀审计组长与审计能手评比 (43)第八章优秀审计项目评比 (55)第九章审计质量控制与责任追究 (75)第十章统计管理 (82)第十一章档案管理 (84)第十二章附则 (88)- 1 -附录：一、主要审计文书格式1．审计通知书 (89)2．协助查询单位账户通知书、协助查询个人存款通知书 (91)3．封存通知书 (93)4．审计报告 (95)5．专项审计调查报告 (99)6．审计报告征求意见书 (103)7．审计决定书 (104)8．审计移送处理书 (106)9．审计处罚决定书 (108)10. 审计建议函 (110)11．关于要求及时反馈审计意见整改落实和建议采纳情况的函………………………………………………………112 12．审计文书送达回证 (113)二、其他审计文书格式1.审计取证单 (114)2.审计工作底稿 (115)3.调查了解记录单 (116)4.重要管理事项记录单 (117)5.承诺函 (118)- 2 -第一章计划管理第一条为保证审计项目计划编制的科学性，做到服务大局，围绕中心，突出审计工作重点，合理统筹审计资源，依据《国家审计准则》的有关规定，制定本办法。
第二条市本级审计项目计划由法定项目、上级审计机关授权项目、上级审计机关统一组织审计项目、领导交办或委托项目以及自定项目构成。
其中法定项目、授权项目、统一组织、领导交办或委托的项目为必选审计项目。
日志审计管理员手册v2.1-2
中华卫士防火墙日志审计管理员手册
目录
前言 ..................................................................................................................................................I 本书适用对象 ................................................................................................................................ I 手册章节组织 ................................................................................................................................ I
第一章 系统概述 ......................................................................................................................... 1 概述 ...................................................................................................1 日志审计系统结构 ..................................................................................................................2
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XX公司审计管理手册
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XX公司
内部审计实务标准第12号—工程项目审计
1目的
1.1规范工程项目审计，控制审计质量，提高审计效果。
2依据
2.1《XX公司内部审计管理规定》
2.2《XX公司内部审计职业道德规范》
2.3国际内部审计师协会颁布的《国际内部审计专业实务框架》
2.4中国内部审计协会相关审计准则及实务指南
价；在此基础上，为管理层提高经营质量提出建议。
3.3.2中期审计是对项目实施过程中合同管理、分供方选择、现场成本控制、
XX公司审计管理手册
2
资金收支等管理进行的审计。主要评价项目实施过程中，公司管理制度执
行的效率和效果，并根据审计发现的问题提出改进和处理建议，强化项目
的过程管理，保证预期目标的实现。
5.2.6检查分包、物资采购合同的重要条款的变更、补充协议、中止等是否执行
了合同评审程序并按规定进行审批。
5.2.7检查分包和物资采购合同台账是否及时建立并更新,台账内容是否完整,
总部和项目是否定期核对。
5.2.8风险评估：检查合同关键条款，分析项目实施的可能困难和风险，检查管
理层和项目经理部对风险的态度和拟采取的措施是否有效。
3.3.3竣工结算审计是指在工程项目竣工交验阶段，对项目预期目标完成情况及
经营管理全过程进行的审计。主要目的是最终评价项目的管理绩效和任期
经济责任，确认公司设定目标的完成情况，为公司考核、任免决策提供参
考依据。
3.4审计结果经管理层批准后，可作为公司对项目管理班子进行业绩考核的依
据。
4前期审计的主要内容
议标过程中履行其职责。
5.1.6检查中标单位是否为合理最低价，是否编制《价格评价及选择审批表》，
并按授权进行审批。
5.1.7独家议标的采购，检查采购依据是否充分合理，对于非业主指定的独家议
标单位，是否按规定执行了相应的议标程序，《独家议标记录》是否按授
权进行审批。
5.1.8纳入现场快速采购的物资，检查是否编制《快速采购记录》及报价清单附
4.6.4目标责任的确定及责任书签订是否及时，内容是否合理、依据是否充分。
4.6.5检查项目施工的准备工作，评价现场资源配置的充分性。
4.7上述程序涉及的合同文件、过程记录资料是否及时、完整地保存。
5中期审计的主要内容
5.1分包商和供应商的选择程序1
5.1.1项目经理部是否及时提出《采购申请计划》，并经过项目经理审批。
4.1市场定位：所承接的项目是否符合公司的政策导向和有关市场定位要求。
4.2招标文件评审：是否按照公司规定，由主办部门组织项目信息背景调查并
进行招标文件评审，相关部门提出评审意见，是否按授权进行审批，评审
结果是否得到执行或落实。
4.3投标文件编制和评审：是否按照公司规定，由相关部门及时编制，依据合
理，并由主办部门组织召开评审会，记录评审结果。
2.5财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基
本规范》
2.6《XX公司内部控制测试技术指导手册》
3项目审计的性质
3.1工程项目审计，是指单项工程项目从投标、中标、组织施工到竣工交付使
用全过程的经济和管理活动进行的审计，并对其最终绩效进行评价。
3.2本实务标准所称工程项目审计，是以建筑工程为主线开展的综合性审计，
分履行，重大风险条款是否得到充分关注，以及相应防范措施的适当性。
4.5.3合同交底：检查合同交底记录，评价合同交底的充分性和适当性。
4.6项目实施的初步阶段
XX公司审计管理手册
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4.6.1项目预算、项目策划编制的及时性。
4.6.3相关部门是否按职责进行审核，并依照公司授权体系进行审批。
4.4投标决策
4.4.1在招投标文件评审的基础上，检查投标决策是否按授权审判执行。
4.4.2检查投标决策人对投标项目的风险识别与应对措施的适当性和充分性。
4.5业主合同及风险评估
4.5.1管理流程：检查业主合同是否按规定进行评审，并记录评审结果，最终审
批与合同签署是否符合授权。
4.5.2职责履行：检查合同评审记录及最终合同，评价各部门的评审职责是否充
5.3现场管理与成本控制
5.3.1项目策划的执行情况
5.3.1.1检查项目实施策划，评价与项目初步计划的一致性，如存在重大差异，
应核实原因。
5.3.1.2依据合同变更记录和其他引起项目策划的变更因素，检查、分析项目策
划变更的合理性。
5.3.1.3检查项目策划修订、审批流程是否符合公司规定要求。
5.3.2分包的现场管理和成本2
其在不同阶段均涉及总部相关职能和业务部门的工作，根据项目立项的依
据，可以一并审计，也可以分别进行。
3.3工程项目审计分为前期审计、中期审计和竣工结算审计。
3.3.1前期审计是对项目前期承接工作，以及公司相关政策执行情况进行的审
计。主要目的是评价公司市场定位和经营策略的执行情况，存在的偏差
及原因；并对承接项目的经营风险、财务风险和市场风险进行分析、评
是否执行了评审程序。
5.2.2检查分包、物资采购合同评审记录，各个参与评审的部门和责任人是否对
相应的合同风险和条款进行了充分适当的关注，是否提出相应修改意见。
5.2.3检查合同评审意见的落实情况。
5.2.4合同评审会签单是否按规定授权进行审批。
5.2.5合同签署是否按授权规定执行，合同印章是否符合公司规定。
5.1.2采购实施主体是否按项目策划确定，并依据采购申请编制《采购计划》，
其中候选单位数量是否保证一定的竞争性。
5.1.3实行招标采购的，招标文件是否经过评审，并按授权规定最终审批。
5.1.4是否对未列入当年《分包商/供应商合格名单》的候选单位进行了资格预
审并保存记录。
5.1.5《采购开标/议标记录》的内容是否完整，项目经理部和相关部门是否在
件，并按授权进行审批后采购。
5.1.9检查分供商年度评价工作是否按公司规定程序进行，年度《合格分供商名
单》的确定依据是否合理，发布是否及时。
1具体参见SWBZ-5：分供商选择及合同评审程序表
XX公司审计管理手册
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5.1.10采购程序文件保存的主体明确，资料保存完整。
5.2合同管理
5.2.1检查业主合同重要条款的变更、补充协议等经济事项的真实性、合法性；