国际贸易结算中的信用管理、风险及防范(ppt 43页)
国际结算中的风险及风险控制共18页PPT
二、国际保理业务中的风险防范 (一)保理商的风险控制
做好对进出口商的资信调查 选择合适的保理类型 签订好保理协议 （二）出口商的风险控制 严密合同质量条款，防止买方欺 下 之 事 常成 于困约 ，而败 于奢靡 。——陆 游 52、 生 命 不 等 于是呼 吸，生 命是活 动。——卢 梭
市场风险 信用风险 业务风险 货物损失风险 保险方面的风险 地区习惯风险
2、进口商面临的风险 利率风险 汇率风险 物价风险 货物风险 票据风险
（二）托收结算方式下的风险防范 认真选择客户，掌握客户资信情况 合理控制交易额 慎做D/A 慎用远期付款交单 谨慎选择代收行 应根据商品情况考虑结算方式 及时了解进口国贸易及外汇管理规定
国际结算中的风险及风险控制
第十二章 国际结算中的风险及风险控制
国际结算中的风险类型及其识别 汇款及托收结算方式的风险与防范 信用证结算方式下的风险与防范 银行保函业务中的风险及防范 国际保理业务中的风险及防范
二、托收结算方式下的风险及防范 （一）托收结算方式下的风险类型 1、出口商面临的风险
二、信用证结算方式下的风险防范 （一）出口结算的风险防范措施
掌握开证行的资信 出口商谨慎签约 认真审证 严格按信用证规定制单和交单 出口地银行严格审单
（二）进口结算的风险防范措施 谨慎合理地制订信用证的条款 正确处理单据 要求出口商提供银行保函或备用证
（三）融资风险的防范措施
第四节 银行保函业务中的风险及防范
第三节 信用证结算方式下的风险与防范
一、信用证结算方式下的风险类型 (一)出口商面临的风险
单证不符引起的拒付风险 适用法律存在的争议风险 国家风险 来自开证行的风险 进口商信用不佳的风险
(二)进口商面临的风险 出口商的信用风险
国际贸易结算课件 (11)
q此外，在以跟单托收为结算方式的出口托收业务中， 代收行信誉及其能否严格遵循国际惯例关系到出口 款项能否安全收回。
案例分析：
q 在本案例中，乙公司使用了一个连环套：D／P见票即付——记名提单— —D／A。该外商非常精通国际贸易中的各种规定和习惯做法并有着丰富 的实践经验，并利用甲公司对海运提单及托收付款方式不甚了解的弱点， 引诱甲公司进入其预先编织好的圈套，使甲公司失去了对货物的控制权， 从而达到其非法占有甲公司货物的目的。
与汇款银行内部的不法人员勾结作案。 q 防范：仔细核对，熟悉样本，发现问题疑点，应在解付前及
时与汇出行联系，要求汇出行以加押电传或SWIFT证实，再办 理解付。
㈡票汇方式中欺诈风险的防范 q 应先将收到的票据委托当地银行办理核验或查询，最好委托
银行向进口方收妥货款后才可发货。
㈢电汇方式中欺诈风险的防范 q 银行应避免使用电报、电传和第三家银行的密押，对有疑问
q 第二天进口商又告诉开证行，经了解，×港并无提单上所述 的货轮近日内抵达的信息，这引起了开证行的注意，在开证 行的协助下，进口方得知，几天前确有一只与提单上船名一 样的船从俄罗斯抵达国内D港，但收货人不是该进口公司。
q 进口商再与受益人联系，受益人都不能自圆其说。 q 开证行将欺诈的可能性电告寄单行，并要求寄单行授权退单。
㈢其他主权风险 q 出口商防范上述三种国家风险，均可向中国出口信用保险公
司投保短期出口信用保险。
第一节 国际贸易结算中的主要风险和防范
国际业务风险识别及防控措施PPT课件
二、国际工程商务合同风险管理—联营体风险
合资公司 • 正式组建新的法人单位，注册并开展经营活动 联营体（joint venture） • 两个或几个承包商通过各种形式的联合共同承包工程项目
的行为 联合体（consortium） • 各公司单独有法人资格，不一定以集体名义注册为公司，
1.政治、社会治安风险
• 工期跨度长，国际形势、项目所在国政局的变动、社会动 荡、暴乱、恐怖主义等会给工程项目带来不同程度的影响 。
• 国际制裁、项目所在国的政权交迭以及政局变动经常会使 项目面临被迫中断的风险。战后由于政局不稳，搁浅的项 目很难再度启动。
• 恐怖主义、动乱、种族冲突殃及在当地从事经营和工程活 动的我国企业和人员，极大地威胁着项目现场工作人员的 安全。境外安全问题已经成为需要引起我国境外工程承包 企业高度重视的首要问题。
• 自然环境、社 会人文环境风 险
合同风险
• 责任划分风险 • 合同价格、支
付风险 • 罚款风险 • 保函风险 • 税务、保险、
适用法律和争 端方式选择
承包商内部风险
• 融资风险 • 分包风险 • 采购、储运风
险 • 人员管理风险 • 施工过程中意
外事故和人身 伤害风险
三个风险类别，十四个风险点
一、国际工程风险概述——外部环境风险(1/4)
5.项目施工过程中的安全风险
一、国际工程风险概述——风险管理理念
事前防范
事中控制 风险 事后救济
管理
一、国际工程风险概述——应对措施
提高风险管 理意识
增强风险识
别和分析能 力
有针对性的
采取风险管 理措施
一、国际工程风险概述——风险管理策略
国际贸易法律风险及防范详述PPT课件( 59页)
二、国际贸易合同法律风险及防范
二、国际贸易合同法律风险及防范
3、内容十分确定。公约规定：一项订立合同的建议如 果写明货物，并且明示或暗示地规定数量和价格或 如何确定数量和价格即为十分确定。即只需货物， 价格和数量即可，其他条款可补充确定。
4、发盘的有效期。 5、发盘的撤回和撤销。 6、发盘的终止。 7、发盘与发盘邀请。 8、接受的构成条件。 9、逾期接受。 10、接受的撤回。
二、国际贸易合同法律风险及防范
2、货物的质量
风险提示：
11、出口商品一般应以我国标准为依据，如有可能和 把握，可酌情采用外国标准； 12、进口商品，一般采用国际标准并结合本国实际采 用； 13、采用标准，应注明版本年号。 14、对某些初级产品难以标准化，可采用：
FAQ——良好平均品质（农副产品） GMQ——上好可销品质（木材、冷冻鱼虾）
3、还盘（counter-offer）,又称还价，是受盘人对发盘内容 不完全同意而提出修改或变更的表示。
4、接受（acceptance）,法律上称承诺，是买方或卖方同意 对方在发盘中提出的各项交易条件，并愿意按照这些条件与对 方达成交易，订立合同的一种肯定的表示。
二、国际贸易合同法律风险及防范
（二）合同的订立 风险提示： 1、发盘必须表明订约的意旨，即发盘人是否向对方表明发盘被接
国际贸易中信用证的风险及防范
国际贸易中信用证的风险及防范在当今全球化的经济环境下，国际贸易日益频繁，而信用证作为一种重要的支付方式，在促进贸易往来的同时，也带来了一系列的风险。
了解并防范这些风险对于从事国际贸易的企业和个人来说至关重要。
一、信用证的基本概念与特点信用证（Letter of Credit，简称 L/C）是指银行根据进口商（开证申请人）的请求，开给出口商（受益人）的一种保证在一定条件下支付货款的书面凭证。
其特点主要包括：1、银行信用：信用证是银行对出口商的付款承诺，而非进口商的直接信用。
2、独立性：信用证一经开出，就成为独立于贸易合同的自足文件。
3、单据交易：银行只根据符合信用证要求的单据付款，而不管货物的实际情况。
二、国际贸易中信用证的风险（一）开证行风险开证行的信誉和实力直接影响到信用证的支付保障。
如果开证行所在国家或地区经济不稳定、政治动荡，或者开证行本身经营不善、信誉不佳，可能导致无法按时付款或拒绝付款。
（二）信用证条款风险1、“软条款”风险：一些信用证中可能存在隐蔽的“软条款”，这些条款使得受益人在履行合同、提交单据时处于被动地位，给进口商提供了拒付或压价的机会。
例如，要求受益人提交无法获得的单据、规定某些条件需由进口商确认等。
2、条款模糊不清：信用证中的某些条款表述不明确、不完整，容易引起理解上的分歧和争议，导致付款延误或拒付。
（三）单据风险1、单据不符：出口商提交的单据如果与信用证的要求存在任何不符点，即使是细微的差异，都可能被银行拒付。
2、伪造单据：不法分子可能伪造或篡改信用证相关单据，以骗取货款。
（四）贸易欺诈风险1、进口商欺诈：进口商可能与开证行勾结，故意设置陷阱条款或提供虚假的信用证，骗取出口商的货物而不付款。
2、出口商欺诈：出口商可能提供虚假的货物或单据，以获取不当利益。
（五）汇率和利率风险在信用证结算过程中，由于结算时间较长，汇率和利率的波动可能导致收付款的实际价值发生变化，给一方带来损失。
信用证风险及防范措施课件
规范合同双方的权利义务，减少因合同争议引发的信用证风险
。
《跟单信用证统一惯例》（UCP）
02
明确信用证操作流程和各方责任，减少操作风险。
国际标准银行实务（ISBP）
03
提供详细的信用证实务指导，帮助各方理解并遵守信用证条款
。
国际合作在信用证风险防范中的重要性
01
跨国交易的复杂性
跨国交易涉及不同国家的法律、 文化和商业环境，单靠一国之力
市场风险
指由于市场价格波动、汇率变 动等因素导致的信用证当事人
无法履行合同义务的风险。
信用证风险的来源
开证申请人
开证申请人申请开立信用证时可能提 供虚假信息或隐瞒真实情况，导致受 益人遭受损失。
受益人
受益人可能伪造单据、货物或提供虚 假信息，骗取货款。
开证行
开证行在审单过程中可能出现疏忽或 失误，导致出现单证不符或单据欺诈 等问题。
开证行应确保对提交的单据进行准确 审核，避免因疏忽导致纠纷或损失。
核实基础交易的真实性
开证行应核实基础交易的真实性和合 法性，避免出现欺诈行为。
及时处理纠纷
开证行在出现纠纷时应及时介入处理 ，维护各方利益。
04
信用证欺诈及应对策略
信用证欺诈的种类
01
02
03
04
假冒信用证
通过伪造信用证文件，骗取货 物或货款。
操作不规范风险
在某些情况下，如果开证行的操作不 规范或疏忽，可能会导致信用证条款 执行出现问题，进而影响各方利益。
03
信用证风险的防范措施
买方风险防范措施
选择资信良好的开证行
审核信用证条款
买方应选择国际知名度高、资金实力雄厚 的开证行，确保开出的信用证得到国际认 可。
国际贸易中的风险控制与防范(课堂PPT)
发展历程
发展趋势
1492年，哥伦布发现新大陆，从此 打通了全球航道。海运成了主体物 流载体。
制造商和贸易商多元化分布。
19世纪开始出现了现代版的跟单信 用证。
全球化采购和供应链的普遍使用，比如 IT产业和汽车制造业（上、中、下游企 业紧密相连）。
跟单信用证和备用信用证（保函）保障 付款。 新型应收帐款管理。
并通知客户付 款放单 (D/P)
7) 付款
或承兑(D/A)放
单，
Remitting Bank
寄单 行
4)递交托收单据
Collecting Bank
托收行
Normal
➢D/P ➢D/A
Irregular （风险来源）
➢D/P XX days
9
跟单信用证流程
申请人
(货5)物发运
受益人
(2)申请开立信用证 (10) 付款 (11) 放单
(1) 合同谈判
(8)并递 交单据
(7) 审核+议付/付款/承兑
(6) 递交单据
(4)通知信用证
(9) 审
核/ 付款
信用证三大原则
➢独立原则(欺诈例外) ➢单据原则 ➢严格相符原则(单证/单单)
开证行
(3)开具 信用证
通知行/ 议付行/ 付款行/ 保兑行
10
信用证所涉各方关系
L/C - Issuing Bank’s Payment Undertaking (Conditional: Documents strictly in compliance with L/C terms)
3
货物流和资金流中的环节与要点
➢ 注意：货物流和资金流在时效上的差异
海关（海外）
国际贸易风险管理PPT课件
精选ppt课件2021
29
案例
深圳的几家专门做空运的货代，在收了一些 货主托运的比较贵重的电子产品之后消失 了。
精选ppt课件2021
30
防范运输方面风险的一些措施：
★货物运输环节，只是改变该货物的地理 位置，并不改变货物的所有权。这一点很重 要。那些外方指定的运输代理好像很有道理， 因为他们都严格按照委托方的要求工作了， 但是他们违反了货物运输的根本性质：那就 是只改变货物的地理位置，他无权改变货物 的所有权。对于这一点，凡是以FOB价格出 口的，并且外方指定货代的，都要注意到这 一点，并且最好在将报关单据交由货运代理 签收的时候，在签收单上声明这一点。
精选ppt课件2021
7
进出口企业如何防止客户流失
客户流失最基本的原因：
1、客户的需求发生了改变。比如客户的需求 改变了，我方原来提供的产品和服务客户不需 要了。甚至该客户已经没有这种需求了。
2、客户的需求从其他公司那里能够得到更好 的满足。具体表现在：
精选ppt课件2021
8
国际贸易中的买家都是全球采购的，他们就是 不断地追求能降低采购成本。由于我国的大部 分企业都是出口劳动密集型产品，而且基本上 采取单一的低价策略，所以客户流失的最重要 的因素就是客户找到了其他更便宜的货源。
国际贸易结算的风险与防范培训课件
·托收风险案例
1997年10月，我国某公司与美国Asia Trading公司签定一笔出口130万美元服装合 同,D/P结算。
我公司于10月24日装船发货，在1997年12 月初货物抵达目的地港口后，美国公司发来传 真，称因资金周转困难，请我公司降价至80万 美元，付款方式由D/P改为T/T，并要求我公司 拟一保函交其在中国的代表，保证在收到T/T 付款后放单。
外汇交易风险举例
例1 进出口双方签署了一项100万美元的贸易 合同。我出口公司以签订合同时的1美元=8.00 元人民币作为计算盈亏的标准，出口商备货出 运后，提交全套的跟单汇票委托当地银行办理 货款的托收，待该行通过国外的代收行收回货 款后，美元汇率下跌为1美元=7.90人民币，银 行按结算时的即期汇率入帐，出口公司的损益 如下：
（二）托收方式下的风险防范措施 1. 认真选择客户，掌握客户资信情况
。
2.合理控制交易额。 3.慎做D/A和D/P AT xxx DAYS after Sight。 4.谨慎选择代收行。 5.应根据商品行情考虑结算方式。
第二节 信用证结算方式下 的风险与防范
一、信用证结算方式的特点及风险隐患 “只有安全的客户，没有安全的付款方式” 。
2.保函诈骗的防范
（1）对保函中的担保金额条款，应注意在金 额上要有明确限制；
（2）认真制定减额条款； （3）应列明确定的有效期；
（4）在索赔条款上，担保行应特别注意条款意 义的表达。
二、货款拖欠的风险与防范
（一）货款拖欠的现状与原因
据2008年3月30日《北京晨报》报道，中国 迄今至少有5000亿美元的海外应收帐款逾期无 法收回，并且这个数字还在以年均200亿美元 的净值增加。
国际贸易中的信用和风险管理
国际贸易中的信用和风险管理一、国际贸易中的信用管理在国际贸易中，信用双方的信用是贸易进行的基础。
一个成功的国际贸易往往需要一个良好的信用管理。
信用是双向的，既包括买方对卖方的信用，也包括卖方对买方的信用。
（一）买方的信用管理买方的信用管理主要包括以下几个方面：1.调查买方背景在接受买方订单之前，卖方需要对买方进行背景调查，包括公司的注册资料、税务记录、信用记录、财务报表等，以了解买方的经营状况和信用状况。
2.签署合同合同是确保国际贸易顺利完成并避免信用风险的必要条件，合同应明确双方权利义务，约定价格、付款方式、交货方式、交货期限、违约责任等。
3.选择合适的信用保障方式购买信用保险是减轻买方信用风险的重要方式。
此外，还可以采用多元化分散风险，拆分订单，分期付款等方式。
（二）卖方的信用管理卖方要确保在国际贸易中保持良好的信用，以增加客户的信任和合作意愿。
1.提供可靠的产品和服务卖方应保证所提供的产品和服务的质量和性能符合合同规定，同时保证交货期限，并严格遵守合同条款。
2.建立信誉卖方应向客户提供优质服务，保证及时响应客户的问题，以建立良好的信誉。
3.采取适当的信用保护措施卖方可以在支付方式、贸易保险、信用证等方面采取措施，加强自身的信用保护，减少信用风险。
二、国际贸易中的风险管理（一）汇率风险汇率风险是指在国际贸易中由于汇率波动而导致货币转换时的风险。
为了减弱汇率风险，可以采用以下方法：1.固定汇率卖方和买方可以协商固定汇率，避免汇率波动带来的风险。
2.使用风险管理工具双方可以使用外汇衍生品等金融衍生品，控制汇率风险。
3.选择合适的货币选择稳定的货币，如美元、欧元、日元等，可以减少汇率风险。
（二）政治风险政治风险是由于政治因素导致国际贸易风险的一种类型。
1.政治环境评估在国际贸易之前，应对潜在交易国家的政治环境进行评估，包括政治稳定性、法律规定、文化习惯等。
2.购买政治风险保险购买政治风险保险，以减少由政治风险带来的损失。
国际贸易中信用证结算的风险与防范-精选文档
国际贸易中信用证结算的风险与防范一、信用证概述信用证（ LetterofCredit,L/C），是一种由银行开立的、有条件的、承诺付款的书面文件。
具体地说，就是银行（开证行）应进口商的请求和指示，向出口商开立的、一定金额的、在一定条件下保证付款的凭证。
信用证的特点主要表现在三个方面：（一）开证行承担首要付款责任。
就是说，开证行在开出信用证后，只要卖方提交了符合信用证规定的单据，开证行就必须付款，并且未经受益人同意，银行不得撤销或者更改信用证。
（二）信用证的独立性。
信用证是基于买卖合同开立的，同时又独立于买卖合同，它实际上是开证行与受益人之间的一个合同。
（三）信用证是一种单据业务。
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）第6条规定：银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。
二、信用证的风险（一）信用证的外部风险1、国家风险。
主要指政治风险。
信用证项下，当出口商提交了符合信用证规定要求的单据，开证行也承诺在到期日前付款，如果在到期日前，进口国的政治制度发生改变，开证行也不能履行付款义务。
2、汇率风险。
在信用证项下，自信用证开出之日起到发货，直至单据到达开证行之间及银行审单这段时间，间隔较长，一旦所需支付的货币汇率升值，进口商将支付多于预期的本币金额。
（二）信用证当事人之间的风险1、出口商面临的风险（1）进口商不开证或延迟开证。
（2）进口商伪造信用证。
一是进口商故意伪造或冒用银行名义开立信用证，二是进口商伙同资信不良的银行开立信用证。
（3）“软条款”信用证。
常见的软条款有：a、货物备妥待运时，须经开证人或其委派的检验人员检验，且信用证要求提交开证人出具的货物检验书。
b、以本国法律干预信用证业务。
如信用证规定审证标准，除了《 UCP600》外，还有进口国法律。
c、陷阱条款。
如进口商修改信用证意思不够明确, 造成出口方误解。
d、“提货在前，议付在后”的交货方式，如凭空运单、车运的货物收据议付，或者信用证规定“将一份正本海运提单直寄开证申请人”。
国际贸易结算风险与防范PPT共55页
31、只有永远躺在泥坑里的人，才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭，生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就是一下子不要学很多。——洛克
国际贸易结算风险与防范
6、法律的基础有两个，而且只有两个……公平和实用。——伯克 7、有两种和平的暴力，那就是法律和礼节。——歌德
8、法律就是秩序，有好的法律才有好的秩序。——亚里士多德 9、上帝把法律和公平凑合在一起，可是人类却把它拆开。——查·科尔顿 10、一切法律都是无用的，因为好人用不着它们，而坏人又不会因为它们而变得规矩起来。——德谟耶克斯
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
我公司当即回绝，并催其尽快赎单。美国
公司又发来传真，表示同意原定价格，但请我 公司收到80万美元后先放单，余下50万美元一 周内补齐。传真中该公司标榜自己是美国有规 模的大公司，可与中方长期优惠合作云云。但 美国公司迟迟未赎单。至1998年5月初，我公 司失去同该公司的联系。
经查，该美国公司信用极差，已搬离原址， 其业务主管人为躲债已不见踪影。我公司130 万美元货物滞港半年，被当地部门拍卖以支付 滞港费用，损失巨大。
（二）汇款方式下的防范措施
1. 在客户资金不佳或不明时，尽量不要 采用汇款结算方式。
2.汇款结算一般不用于金额较大的交易.
3.出口企业一旦收到国外客户寄来的票 据,应委托银行检验其真实性,必要时等收 妥款项后在发货.
二、托收结算方式中的风险与防范 （一）托收结算中的风险类型 托收结算方式一般是通过银行办理的， 所以又称银行托收。 1.付款交单（D/P）下的风险
跟单信用证是银行有条件承诺付款的 书面文件，其最主要的特点是独立性、跨 国性和严格相符的制度。
其根型 一般常用信用证：
不可撤销的即期跟单议付信用证 主要风险类型：
1. 开证行资信欠佳。 2.结算人员工作疏漏。
3.外商伪造单据。
例如，1992年8月我国某外贸公司与意大利一 公司以信用证结算方式签署了一项钢材进口合 同，采用CFR贸易条件。该意大利公司对外称 是钢铁贸易公司，同时又谎称航运公司，并以 这两个公司的名义伪造了海运提单，骗取了银 行的信任，使我方损失达500万美元。
·信用证结算风险案例
案例1
某年，英国LONDON银行开来信用证，金额为 198 000美元，提单日后45天付款，装运期、有 效期均为1月15日。该证要求提供的单证之一为 “供货人发货证明”（Supplier’s certificate）。
出口公司于1月15日交单时，议付行发现受益人 以“装船通知”电传副本代替信用证中要求的 “供货人发货证明”。这两种单据形式不同，但 作用却完全一样，议付行也觉得用装船通知电传 副本证实货已装运，比“供货人发货证明”更直 接、更实际，所以给予了议付，并向开证行寄单 索偿。
开证行1月25日来电拒付，理由是“供货人 发货证明”单据未提供。经向受益人联系，议 付行又致电开证行，言明“装船通知”电传副 本通常情况下可以证明他们在装船后已通知了 买方。但开证行又来电强调开证人坚持以“单 证不符”为由拒付，并称开证人已出国，难以 联系。
议付行再次致电开证行并指出，以发货电抄
代替“供货人发货证明”，其作用相同，且也 是该开证行以前曾经接受过的习惯做法。但开 证行始终坚持因“单证不符”而拒付。因L/C 有效期已过，重补“供货人发货证明”已无意 义，且货已到港，最后出口商忍痛降价出售， 损失58000美元。
2.承兑交单（D/A）下的风险
·托收风险案例
1997年10月，我国某公司与美国Asia Trading公司签定一笔出口130万美元服装合 同,D/P结算。
我公司于10月24日装船发货，在1997年12 月初货物抵达目的地港口后，美国公司发来传 真，称因资金周转困难，请我公司降价至80万 美元，付款方式由D/P改为T/T，并要求我公司 拟一保函交其在中国的代表，保证在收到T/T 付款后放单。
开证行很快复电称，进口方开证人坚持拒收 单据并要求速退货款及利息。受益人再次致电 对方，又遭拒绝。开证行坚持要议付行退款。 由于进口方断然拒绝赎单，开证行亦坚持拒付， 我议付行只好退回20 051美元及利息费用466 美元而结案。
案例3
1988年9月1日，我国某银行接受某公司开证 要求，开立以东南亚某公司为受益人的不可撤 销即期付款信用证，购买木材10 000立方米。 货由马来西亚沙巴港海运我国南方某港，金额 200万美元。装运期和信用证有效期分别为 1988年11月10日和11月20日。
（二）托收方式下的风险防范措施
1. 认真选择客户，掌握客户资信情况。 2.合理控制交易额。 3.慎做D/A和D/P AT xxx DAYS after Sight。 4.谨慎选择代收行。 5.应根据商品行情考虑结算方式。
第二节 信用证结算方式下 的风险与防范
一、信用证结算方式的特点及风险隐患 “只有安全的客户，没有安全的付款方 式”。
案例2
某年，我出口公司与香港M公司成交一批手钻， 金额20 051美元，香港A银行开来信用证，规定 唛头为T-2684A/81/M144。我方于12月30日装运， 制单时误将唛头打成J-2684A/81/M144。议付行 于1月21日审单时也未发现有误，即向开证行寄 单，同时按规定向纽约偿付行索偿，收到货款。
开证行1988年11月16日收到东南亚某国银 行寄来议付单据一套要求付款。开证行审单发 现发票更正处未加盖证实章以及受益人详细地 址有错两处不符点，遂电询开证人是否可付款。
开证人11月18日来函，表示不同意收单 和付款，理由是发现受益人提供的提单和装船 通知有疑。因为据计算，对方货轮应已抵我南 方港，但实际对方船尚未抵达我港，怀疑提单 有诈。
第七讲 国际贸易结算的 风险与防范
中国银行亳州分行
第一节 汇款和托收结算方式的 风险与防范
一、汇款结算方式下的风险与防范
(一)汇款结算方式下的风险类型 1. 信用风险 （1）出口商的无信（体现在发货上） （2）进口商的无信
2.欺诈
（1）利用假付款委托书，诱使银行解 付款项
（2）利用伪造票据，诱使出口商发 货。
经迅速反复内查外查，方知对方所言某轮运 货来我港，其实根本没有到过沙巴港，船公司 也早就取消了该船来我南方港卸货计划。因此 证实受益人所寄提单完全是伪造的。我某公司 坚决退单拒付，避免了巨大损失。
香港开证行2月9日来电拒付,指出唛头有误 和迟期交单两点不符。要求议付行退回货款并 承担所有费用和利息。我议付行接电经检查， 才发现审单太马虎，提单日期为12月30日，议 付日1月21日，按国际惯例21天，属超过一天。 唛头错打一个英文字母。议付行遂致电开证行， 告之受益人正与开证人洽商，暂不退款。