信用社考试资料

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什么缘故要加强贷款风险治理

答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例治理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。只要有信贷业务，必定存在贷款风险。农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从全然上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产缺失。

作为信贷资产业务的经营治理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的治理。一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾难和意外事故造成缺失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营治理不善，或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款缺失的可能性。明白得了贷款风险后才能更好地治理好风险贷款，幸免资金的缺失。

农村信用社的风险有那些特点。

答：农村信用社风险的特点要紧表达在信用风险和治理风险上。

从信用风险来看，农村信用社的贷款风险要高于银行。第一，农村信用社在贷款时通常不使用常规的抵押方式，因为其借款客户一样是低收入者，无力提供常规抵押品。因此农村信用社不得不采纳替代性方式来刺激借款者的还款动机，如借款者一旦违约就对其以后的贷款要求全部予以拒绝，或者采取农户联保的方式。我国农村信用社目前对超过小额信贷的贷款就采纳农户联保的方式。这一方式有效的前提是农村信用社必须建立强有力的惩处机制，以保证借款者对联保的无力或不愿还款的成员承担还款责任。假如惩处机制过弱，一旦一个借款者不能还款，那么联保的其他借款者出于逆向选择都会停止还款，因为每一成员都担忧还款责任会落在他一个人头上。其次，由于农村信用社业务的地域限制和专门的目标客户群限制，其贷款一样都发放给相对同质的客户，而同质借款者的违约风险具有高度相关性。

治理风险确实是风险的治理。产权不明晰、风险资本约束力不强、资金价格形成机制没有市场化。表现在不能树立起正确的风险观，最普遍和最常见的观念是把风险治理同业务进展对立起来，缺乏全面风险的治理理念，在风险治理的方法上应注重风险的定性分析，建立自上而下的风险治理体系，明确的风险治理组织和风险治理政策、目标、实施规则和步骤。风险治理信息系统的建设严峻滞后，要积极制造条件，建立风险治理信息系统，以加强风险的量化分析和治理。

论述题

（一）论述实行县级联社统一法人的利弊。

答：1、县级联社统一法人的优势

（1）各信用社联为一体，有利于提高经营治理水平。取消基层社法人地位而实行统一法人制，基层社与县联社因此成为一个统一的整体，这在一定程度上加强了县级联社对基层社的治理。

（2）资金统一调剂，有利于提高资金的使用效益。实施统一法人制后，联社能够在全县范畴内统一灵活地调剂资金。

（3）规模扩大，有利于建立有效的风险防范机制。实行统一法人制前，基层社作为独立核算单位，资金规模小，资本金不足，抗风险能力弱。实行统一法人制后，整体资金实力增强，调剂资金余缺空间加大。

（4）实行县级联社统一法人制后国家给予了一定的优待政策。比如税收政策。

2、统一法人制后需要注意的其它几个问题

（1）民主治理制度受联社领导操纵。统一后信用社的规模扩大了，其参与民主治理的积极性就差。

（2）防止平均主义重新抬头。如职工工资和社员股金分红。

（二）试述如何处理好信用社进展与支持“三农”的关系。

答：农村信用社不同于其他金融机构，不管其所有权结构和治理模式如何改革，其经营的方向都必须坚持为“三农”服务，都要有利于农村经济结构的调整和农民增收，偏离了这一方向，就背离了改革和进展的宗旨和目标。

农业和农村经济的进展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现时期农业和农村经济进展中有着至关重要的作用。从目前情形看，农村信用社的信贷资金投入占有专门大的比重，

长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济进展中发挥了重要作用。专门是1999年以来，为适应我国农业和农村经济进展新时期的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了专门大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。近年来，随着我国金融体制改革的深入，商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。

农村信用社作为要紧服务“三农”的社区性地点金融机构，多年来尽管在改革体制、改善治理、改进服务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济进展中发挥了重要作用，然而，与当前及今后一个时期我国农业和农村经济进展新时期的要求相比，在治理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在治理体制、产权制度、风险防范等方面还存在一些制约因素，阻碍农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在进展中逐步予以解决。

能够说农村信用社与“三农”的关系是血与肉的关系永久不分离

一、负债治理

1、存款业务治理的原则

坚持统一规范、分级治理、分工协作的原则。统一规范是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规和规章，按照业务治理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。分级治理指省联社负债治理部，县级联社负债业务部门依据本级职能承担相应的存款业务治理工作。分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应依照各自的专业性质和特点，按照职责分工，、相互配合，做好组织资金工作。

2、存款人

是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。

3、储蓄存款的种类

按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。

4、存款人差不多存款账户、一样存款账户、专用存款账户和临时存款账户

（1）差不多存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。能够申请开立差不多存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。（2）一样存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户能够办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立一样存款账户，应向银行出具其开立差不多存款账户规定的证明文件、差不多存款账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。（3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金的治理与使用，存款人能够申请开立专用存款账户：差不多建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保证基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项治理和使用的资金。（4）临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有下列情形的，存款人能够申请开立临时存款账户：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。

5、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户?

（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立差不多存款账户的。（2）办理异地借款和其他结算需要开立一样存款账户的。（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。（5）自然人依照需要在异地开立个人银行结算账户的。

6、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供哪