行政事业单位费用报销流程图

行政事业单位内部控制流程图

出纳审核无误后，予以报销。
编制凭证，登记现金日记账。
序号责任主体
工资发放流程图
工作内容及关键节点
说明
5
1 序号
人事科
责任主体
递交考勤等资料工作内容及关键节点
人事科每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。
说明
2
财务科长
财务部进行审核
财务部结合考勤表对逐项审核。
3
会计
4
财务科
5
会计
编制工资表审批
货物明细单、合同、固定资产入库单、其他等。
报销单需经办人签字、科科主任签字、财务科长复核、党委书记签字、局长签字
日常办公类 1、购买办公用品必须有购货清单，500 元以上必须办理出入库手续； 2、必须有相关负责人签字。
如办理需提前付款后补发票的经费支出，需填写支出经费审批单，由经办人、科科主任、财务科长、分局局领导、局领导分别审核
说明
报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。
出纳对票据的真实性及合理性进行审查。
部门领导审批
根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。
领导审批
5
出纳
5
出纳
6
出纳
报销
编制凭证
4
出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。
会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。
主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。
会计人员对已审核的凭证进行账套录入。
主管会计登录账套对已录入凭证复核。
会计对复核过的凭证过账。

(完整版)日常费用财务报销流程图(1)

报销人员
销内容填写《费用报销单》，外地出差前应提前
报销发票报销单据财务费用报销制度外出申请单
填写《外出申请单》。报销单填写要求规范，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《外出申请单》。
报销人员
费用报销单采购请购单财务费用报销制度外出申请单
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门主管/经理审核签字，部门主管/经理须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。部门主管/经理审核签字后，将报销单据提交给管理部，由管理部进行报销费用的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准； 2）财务是否能及时安排此费用； 3）单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
总经理
费用报销单报销发票报销单据采购请购单财务费用报销制度外出申请单
费用报销单报销发票报销单据外出申请单财务费用报销制度
费用报销单报销发票报销单据外出申请单
费用报销单报销发票报销单据外出申请单
相关部门主管/经理
管理部
审核符合要求的报销单据呈财务部经理，由财务部经理进行批准签字，若财务部经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。财务部经理审批后，5000 元以上款项需提前通知财务部以便备款。
财务经理
对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
流程图

行政事业单位收支业务流程图

行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程
1
流程节点说明及输出要求：
2
2.非税收入收取及缴库流程
3
流程节点说明及输出要求：
4
3.支出事前申请及审批流程
5
流程节点说明及输出要求：
6
7
4.用款计划申请及审批流程
8
流程节点说明及输出要求：
9
5.借款申请及审批流程
10
流程节点说明及输出要求：
11
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6.报销申请及审批流程
13
流程节点说明及输出要求：
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7．财政直接支付申请及审批流程
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流程节点说明及输出要求：
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8.财政授权支付申请及审批流程
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流程节点说明及输出要求：
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9.财政票据申领流程
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流程节点说明及输出要求：
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10.财政票据核销流程
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流程节点说明及输出要求：
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11．公务卡报销及还款流程
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流程节点说明及输出要求：
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12.会计档案建立与保管流程
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流程节点说明及输出要求：
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13.会计档案借阅、归还流程
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流程节点说明及输出要求：
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行政事业单位业务流程图—经费收支总流程

业务流程图及描述2.2.1 业务流程图—经费收支总流程（1）流程图（2）关键流程节点的详细说明控制活动名称：说明：一、经费支出结构分类本单位的各项经费支出主要包括单位运转支出和项目支出。

（一）单位运转支出1.差旅费（1）交通费●出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭有效票据报销城市间交通费。

●若出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当在乘坐交通工具规定等级内，选乘经济便捷的交通工具。

●乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。

单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

●出差人员机票费要严格执行公务卡结算制度，严格执行郑水【2015】340号文规定。

（2）住宿费●出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

●住宿费按出差实际住宿天数计算，超出天数或规定等级部分由个人负担。

●出差人员住宿费要严格执行公务卡结算制度。

（3）伙食补助费●伙食补助费是对工作人员因出差期间给予的伙食补助费用。

●伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算。

（4）公杂费●公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通和通讯费用支出。

2.公务用车运行费●公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、停车费等支出。

3.会议费一类会议:市党代会、市人民代表大会、市政协全会、市劳模会。

二类会议:市委全委会、市委经济工作会、市人大常委会会议、市政协常委会会议、市纪委全会;各人民团体、各民主党派和市工商联召开的全市换届会议;市委、市政府召开,市辖市党委、政府负责人及其两个以上部门负责人参加的全市综合性会议。

三类会议:市直部门召开的全市性工作会议；以市委、市政府名义召开,市辖县（市、区）党委、政府分管某项工作的负责人参加的会议。

四类会议:除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议,包括小型研讨会、座谈会、评审会等。

行政事业单位财务报销流程图

竭诚为您提供优质文档/双击可除行政事业单位财务报销流程图篇一：行政单位财务流程图行政事业单位财务管理运行流程图行使职权依据：会计法、市直机关和事业单位差旅费管理办法篇二：教育基建办财务报销流程图自治县教育基建办财务报销流程图篇三：行政事业单位会计账务处理程序行政事业单位会计账务处理程序1.行政事业单位会计账务处理程序（1）根据原始凭证登记记账凭证；（2）根据有关现金出纳的原始凭证登记现金日记账，并编制库存现金日报表，据以编制记账凭证；（3）根据记账凭证直接登记总账；或者根据记账凭证定期编制科目汇总表，并据以登记总账；（4）根据记账凭证和科目汇总表登记总账；（5）现金日记账、明细账、总账核对，再根据总账和明细账编制会计报表。

总账科目是根据会计制度规定设置的，明细第1页共3页科目是按照核算需要来设置的总账科目是设置总账账户的依据，明细科目是设置明细账户的依据。

总账科目是明细科目的综合，它对明细科目起控制作用；明细科目是总账科目的详细分类，是总账科目的具体说明，它对总账科目起补充作用。

2.记账方法一一复式记账（借贷记账法）所谓记账方法就是运用一定的记账符号、记账规则来编制会计分录和登记账簿的方法。

复式记账法是对所发生的每一笔经济业务，以相等的金额，在相互联系的两个或两个以上账户中进行登记的方法。

借贷记账法是以"借"和"贷"为记账符号，以"有借必有贷，借贷必相等"为记账规则，对每一笔经济业务，在相互联系的两个或两个以上账户中进行登记，用来反映会计主体资金运动的一种记账法。

（1）记账符号：借贷（2）账户结构：丁字账户（3）记账规则：根据其记账符号和账户结构，对发生的每一笔经济业务，都要以相等的金额、借贷相反的方向在两个或两个以上的相互联系的账户中进行连续、系统、全面地登记。

----有借必有贷，借贷必相等（4）试算平衡▲第2页共3页。

费用报销流程图

各级人员报销审核岗位职责：1、经办人：将所需要报销旳单据，粘贴整洁填写“费用报销单”，注明报销日期、报销事由、报销金额（大小金额必一致，不得涂改），经办人签字。

2、部门负责人：审核报销费用发生旳有关性，真实性.必要性。

3. 往来账会计：查对账簿记载，审核付款旳合理性和精确性。

4、主管会计：复核审核费用单据旳合法、合规、真实性.计算精确性.5、财务经理：审核总体合理性.合规性，掌握资金流向旳财务信息。

6、分企业负责人或企业总经理：对费用报销做最终审批。

7、出纳：审核报销单与否按规定程序报批，各负责人与否签字；审核金额与单据与否相符；假如出纳在核算过程中，发现未按程序审批或不合法旳单据，有权拒绝付款或办理。

业务办理完毕后在原始单据上加盖付讫章。

二.借款手续：先由借款人填写借款条。

填写内容包括：借款日期、借款用途、借款金额（大小写）、借款人。

经薪资部门对其工资发放状况进行预先审核.财务把控，转分企业负责人审批借款。

较大金额须经企业总经理签字同意。

除采购借款外其他借款必须于下次发放工资时及时结清。

不能结清旳将在此后发放工资中继续扣除以至还清所有借款为止。

借条须粘贴付款申请单封面并按流程签批。

三.挂账付款：先由分企业负责人或企业总经理根据挂账金额和资金状况确定付款金额，再转财务部门进行有关处理。

四.费用付款单据规定规范。

报销人应提供真实、合法旳原始凭证，发票必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等等。

填制凭据字迹清晰、多种单据大写金额字体书写规范，大写前面用占位符填满，背面以整字结束。

合计小写前面加人民币符号占位。

五．费用报销单（或付款单）下沿，将财务经理.主管会计.会计.出纳.报销人（或经办人）五要素列式齐全，并留出合适签字空间。

行政事业单位收支业务流程图

行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程
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流程节点说明及输出要求：
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2.非税收入收取及缴库流程
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4.用款计划申请及审批流程
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5.借款申请及审批流程
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6.报销申请及审批流程
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7．财政直接支付申请及审批流程
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8.财政授权支付申请及审批流程
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9.财政票据申领流程
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流程节点说明及输出要求：
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11．公务卡报销及还款流程
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13.会计档案借阅、归还流程
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行政事业单位收支业务流程图

行政事业单位收支业务流程图行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程收入登记及入账流程主要涉及职能科室、规划财务科、分管领导等岗位。

首先，规划财务科科长提交收入事项请示，然后依次经过审核、审批、收款进入国库和登记入账等步骤。

在这个过程中，需要确保收入的真实性、金额的准确性，并对收入进行登记。

2.非税收入收取及缴库流程非税收入收取及缴库流程主要涉及缴款义务人、规划财务科、银行等岗位。

流程开始于办理收入业务，缴款义务人进行缴款，确认到账情况并提交银行回单以及到账情况说明。

接下来，经过审核、审批等步骤，最终结束于收入登记表的登记入账。

在这个过程中，同样需要确保收入的真实性、金额的准确性，并对收入进行登记。

同时，还需要完善出纳每月扎帐与会计的财务交接手续，对收入进行核算。

以上两个流程的实施需要严格按照相关制度规定进行，确保收支业务的规范化、透明化和合法性。

任何私自截留、贪污挪用的行为都将受到法律的制裁。

2借款申请审核3分管科室领导审批4分管财务领导审批5局长审批6领导办公会审批7借款合同签订结束借款申请及审批流程是行政事业单位中非常重要的流程之一。

首先，申请人需要提出借款申请，并提交给规划财务科进行审核。

审核时需要核实申请书的真实性，并判断借款的必要性和合理性。

审核通过后，申请书需要分别提交给分管科室领导、分管财务领导、局长和领导办公会进行审批。

最后，当所有领导都审批通过后，借款合同才能正式签订。

在这个流程中，每个环节都非常重要。

申请人需要仔细填写申请书，确保写清楚借款的事项、金额、用途等信息。

审核人需要认真核实申请书的真实性，并判断借款的必要性和合理性。

审批人需要审慎判断借款的必要性和合理性，并确保借款不会对单位的财务状况造成过大的影响。

最后，借款合同的签订也需要严格按照程序进行，确保借款的合法性和安全性。

总之，借款申请及审批流程是行政事业单位中必不可少的流程之一，需要各个环节的人员认真负责，确保借款的合法性和安全性。

行政事业单位燃油费、停车费、过桥过路费等

燃油费、停车费、过桥过路费等（1）流程图
（2）关键流程节点说明
控制活动名称：报销审批
说明：
（一）费用支出要求
1.公务车停车、年审、保险等据实报销。

2.如无特殊原因，过桥过路费、燃油费应使用ETC、加油卡，定期充值，充值金额根据不同车辆使用情况不同对待。

（二）费用报销程序
由经办人整理相关的报销单据，经办公室负责人审核签字后，由主管领导审批，1万元以下（含1万元）的开支由主管财务负责人审批，1万元以上的开支由单位主要负责人审批，然后由财会部门按照报销流程进行报销。

控制活动名称：费用报销
说明：
（一）报销单据要求报销时，经办人须提供的单据主要包括：
1.合规发票，过期、无效的发票不予报销；
2.《单位公务用车报销单》，报销单需一车一单便于单车核算；
（二）因违章所发生的费用由驾驶员个人负责。

（三）其他费用参考报销管理子流程。

行政事业单位费用报销流程图

分管领导审核签字后，将报销单据提交给主要负来自人审核批示。费用报销流程图
报销发票
报销单据
财务费用报销制度
相关通知文件
报销单填写要求规范，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给分管领导审核签字，分管领导须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
流程图报销单据整理粘贴行政事业单位费用报销流程图费用报销流程图说明相关表单文件日常费用报销包括差旅费电话费办公费低值易耗品及备品备件业务招待费培训费资料费等
流程图
说明
相关表单文件
日常费用报销包括差旅费、电话费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。报销人员根据单位费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差前应提供相关文件。

行政事业单位业务流程图—经费收支总流程

业务流程图及描述2.2.1 业务流程图—经费收支总流程（1）流程图（2）关键流程节点的详细说明控制活动名称：说明：一、经费支出结构分类本单位的各项经费支出主要包括单位运转支出和项目支出。

（一）单位运转支出1.差旅费（1）交通费●出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭有效票据报销城市间交通费。

●若出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当在乘坐交通工具规定等级内，选乘经济便捷的交通工具。

●乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。

单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

●出差人员机票费要严格执行公务卡结算制度，严格执行郑水【2015】340号文规定。

（2）住宿费●出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

●住宿费按出差实际住宿天数计算，超出天数或规定等级部分由个人负担。

●出差人员住宿费要严格执行公务卡结算制度。

（3）伙食补助费●伙食补助费是对工作人员因出差期间给予的伙食补助费用。

●伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算。

（4）公杂费●公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通和通讯费用支出。

2.公务用车运行费●公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、停车费等支出。

3.会议费一类会议:市党代会、市人民代表大会、市政协全会、市劳模会。

二类会议:市委全委会、市委经济工作会、市人大常委会会议、市政协常委会会议、市纪委全会;各人民团体、各民主党派和市工商联召开的全市换届会议;市委、市政府召开,市辖市党委、政府负责人及其两个以上部门负责人参加的全市综合性会议。

三类会议:市直部门召开的全市性工作会议；以市委、市政府名义召开,市辖县（市、区）党委、政府分管某项工作的负责人参加的会议。

四类会议:除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议,包括小型研讨会、座谈会、评审会等。

事业单位财务报销流程详细步骤

事业单位财务报销流程详细步骤好的，以下是事业单位财务报销流程详细步骤：一、基本动作要领1. 获取合法有效发票- 首先啊，不管干啥报销，得有发票。

发票一定要正规的，比如那种有税务监制章、发票号码清楚的。

比如说你出去办公事打车吧，下车的时候一定要跟司机要那种机打的正规出租车发票。

这一步可不能忘啊，我之前就有一次急急忙忙的，忘了要发票，结果后面想报销都没法弄。

- 还有就是发票的内容也要符合实际情况，不能买的是办公用品，发票上开成餐饮服务，这是绝对不允许的。

2. 填写报销单- 找单位专门的报销单。

报销单上一般有日期、报销人、报销事由等这些基本信息要填。

你像我们单位，报销内容这块如果是多项的，要一项一项列清楚，别都糊在一起。

我就试过一次把好几项办公用品笼统地写了个总数，被财务给打回来了。

在填写费用金额的时候，大小写都要写清楚准确，大写数字千万别写错了，一到十的大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。

这个一定要记住啊，写错一个都不行呢。

3. 粘贴票据- 把发票粘到报销单后面。

粘贴的时候，要按照类别粘贴，像是交通费发票贴一起，餐饮发票贴一起。

而且要整齐，就像排队一样，从右向左依次粘贴，不能乱粘。

我见过有人把发票粘得乱七八糟的，财务人员看的时候可不方便了呢。

这个时候如果发票太多，可以用一张纸做个封面，注明这一组发票的总金额和用途。

4. 签字审批- 这一步很重要啊。

先找自己的部门负责人签字，部门负责人要审核这个费用是不是因公产生的，符不符合部门预算等情况。

等部门负责人签了字之后，再按照单位规定找更高层级的领导签字。

我们单位规定超过一定金额的需要主管领导再签字。

签字的时候一般要用黑色或者蓝色的中性笔，别用铅笔啥的。

5. 提交财务部门- 带着签好字的报销单和贴好的票据去财务部门。

去之前最好自己先检查一遍所有的信息和签字是否齐全。

二、个人小技巧- 对于一些零散的小发票，像是公交车票啥的，可以先把它们分类，用小夹子夹起来，这样粘贴的时候就很方便。