日常费用及差旅费报销流程与注意事项ppt课件
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财务部完整出差报销流程培ppt课件.ppt
3、差旅费报销单
xxxxx
xxx
2014 01 01
2015 xx xx
xxx
2014 01 15
参加长沙XX展会
15
xx
1/1-1/10 公司-长沙
10
1/11-1/15 长沙-济南
5
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xxxx xxxx
•
xx
xx
xx
壹玖玖玖 零 零
xx xx
1999.00 xx
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
报销凭证填写规范
Fill in the specification for reimbursement voucher
2、付款申请书
XX
部门主管 部门经理 部门总监
2015 12 公司全称 1111 2222 3333 4444 XXX银行XXX支行
捌 柒 陆 伍 8765.40
副总经理
总经理
30
肆零
Method of sticker for reimbursement voucher
3. 粘 贴 方 法
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
凭餐饮发票报销。 ∆ 餐饮费用填写在“其他”一栏。
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
《费用报销PPT》
发放方式
工资发放以银行转账方式 发放，一旦确定，不再变改进一点，每天进步一点！
.
33
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下班前30分钟为财务结账时间，不对外报销 借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理
当年发票，应在当年办理报销，跨年度的发票，不予报销
.
20
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
一、财务报销管理规定
二、借款管理规定
三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定
.
21
财务 报销 管理
2 白条票据或无财务专用章的票据
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
.
8
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
（二）、不予报销的单据
6 7
印
加
章
盖
不
其
清
它
，
印
或
章
者
的
根
票
本
据
就
（
没
如
有
现
印
金
章
收
的
讫
票
）
据
填写规范及注意事项
➢ 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
➢ 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则 在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。
➢ 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数 字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置 填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏 内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
差旅费报销公司财务管理制度培训PPT
借款，事后出差人需及时补办核借手续。
01
不予报销的行为
Non-reimbursement
不得因私或借故延长差期 不得无故绕道 不当开支的各项费用
一定要秉承高效节俭原则
Adhering To The Principle Of Efficiency And Frugality
01
财务泛指财务活动和财务关系。前者指企 业再生产过程中涉及资金的活动，表明财 务的形式特征;
04
04
职位
副总级 总监级 （含副总监）
国内航班
提前三天申请机票 提前三天申请机票
国际航班
经济舱
公务舱
无需审批
总经理审批
无需审批
总经理审批
经理级
（含副经理及以下人员）
1.提前三天填写《订票申请表》 2.火车车程超过12小时的，同时符 合以上两个条件
事业部总经理或 分管副总审批
总经理审批
04
添加文字内容
03
03
一线城市
1. 城市名称 2. 城市名称 3. 城市名称 4. 城市名称 5. 城市名称 6. 城市名称 7. 城市名称
二线城市
1. 城市名称 2. 城市名称 3. 城市名称 4. 城市名称 5. 城市名称 6. 城市名称 7. 城市名称
三线城市
1. 城市名称 2. 城市名称 3. 城市名称 4. 城市名称 5. 城市名称 6. 城市名称 7. 城市名称
车船费
住宿费
室内交通费 伙食补助费
01
限额报销
Limit reimbursement
公差人员的差旅费按公司统一标准限额报销 公差人员的差旅费旅游旺季出行不应超过限额的XX%.
款项申请单
01
不予报销的行为
Non-reimbursement
不得因私或借故延长差期 不得无故绕道 不当开支的各项费用
一定要秉承高效节俭原则
Adhering To The Principle Of Efficiency And Frugality
01
财务泛指财务活动和财务关系。前者指企 业再生产过程中涉及资金的活动，表明财 务的形式特征;
04
04
职位
副总级 总监级 （含副总监）
国内航班
提前三天申请机票 提前三天申请机票
国际航班
经济舱
公务舱
无需审批
总经理审批
无需审批
总经理审批
经理级
（含副经理及以下人员）
1.提前三天填写《订票申请表》 2.火车车程超过12小时的，同时符 合以上两个条件
事业部总经理或 分管副总审批
总经理审批
04
添加文字内容
03
03
一线城市
1. 城市名称 2. 城市名称 3. 城市名称 4. 城市名称 5. 城市名称 6. 城市名称 7. 城市名称
二线城市
1. 城市名称 2. 城市名称 3. 城市名称 4. 城市名称 5. 城市名称 6. 城市名称 7. 城市名称
三线城市
1. 城市名称 2. 城市名称 3. 城市名称 4. 城市名称 5. 城市名称 6. 城市名称 7. 城市名称
车船费
住宿费
室内交通费 伙食补助费
01
限额报销
Limit reimbursement
公差人员的差旅费按公司统一标准限额报销 公差人员的差旅费旅游旺季出行不应超过限额的XX%.
款项申请单
费用报销流程及规范
红线：红色划线部分为必填项
日期：费用报销单填写日期
CRM号：CRM系统生成号
借款项：如未发生，划掉空白
签收手续：完成报销领款后签字 确认
用途：按费用性质分类填写
（四）、费用报销1般规定
财务报 销管理
借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
报销人必须取得相
应的合法单据（相
关规定见原始单据
的1般要求）,且发
工资 结算 管理
示例1.票据粘贴： 如图：靠装订线右侧,自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票 据,要求每张票据均保证贴在粘贴单上,不得以票贴票,不 得集中在中间粘贴,不得将票据贴到粘贴单外
原始单据粘贴规范
财务报 销管理
借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
示例2.费用报销单填写： 费用报销审批单填写可参照下图
露
欢
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
1、财务报销管理规定 二、借款管理规定
三、专项支出管理规定
四、工资结算管理规定
三、专项支出管理规定
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
专项支出定义
专项支出（付款）主要包括 软件及固定资产购置、咨询 顾问费、广告宣传费、货款、 装修款以及其他专项费用等。
专项支出费用标准
此类费用一般金额较大，由主 管部门经理根据实际需要向总 经理或董事长提交请示报告 （含项目可行性分析、费用预 算及相关收益预测表等），经 总经理或董事长签署审核意见 或审批后履行相关手续。
财务报销流程
财务 报销 管理
借款 管理 规定
日常费用报销操作指引及注意事项
日常费用报销操作指引及注意事项◆适用范围：日常费用报销流程适用于除差旅费用、专项预算费用以外所有的费用报销，包括交通费、加班餐费、办公费、招待费、即时奖励等；实行的是预算总额控制。
◆操作流程：◆报销类型：1.日常费用报销流程共涉及三类报销类型，分别为“手机费”、“部门活动费”及“其他”；2.手机费和部门活动费流程设计比较简单、审批节点较少。
如果所申请的流程[报销类型] 选择为手机费或部门活动费、则只能申请手机费用或部门活动费用；如果选择为其他，则报销类型不受限制，可以报销任何日常费用(包括手机费和部门活动费)。
3.报销类型的选择如下图所示：◆报销注意事项：手机费：1.手机费报销需要先报人力资源部审批，财务部根据HR提供的通过审批人员名单、生效时间及标准据以审核；2.报销手机费时需提供中国移动或中国联通公司开具的通信费专用发票，发票客户名称必须是报销人自己；3.如使用动感地带、神州行、如意通等充值卡用户，需提供移动通信公司定额发票，全部按照100元标准报销；4.当月发票金额大于报销标准、按报销标准予以报销，超出部分自行承担，当月发票金额小于报销标准，按发票金额予以报销，不得以各月超出标准部分抵冲不足标准部分金额。
5.手机费要求一季度报销一次，不得无故延期报销。
部门活动费：1.部门活动费必须在活动组织开展后、提供与开展活动相关的真实、有效票据方可报销，并需要在报销用途中注明活动主题、时间和参加人员等相关信息，禁止开展活动前预申请部门活动费或以开展部门活动为名变相使用部门活动费；2.部门活动费只能在已计提的额度内申请、不得透支。
市内交通费：1.包括因外出公务及加班所产生的交通费，非紧急事宜要求乘坐公共交通、不得报销的士费；2.报销时要求在报销单据背面注明日期、起讫地点、事由，并在流程中上传费用明细表；3.加班报销的士费的条件是：女同事晚9点后，男同事晚10点后。
加班餐费：1.连续加班超过两小时以上按1次计算、超过8小时按2次计算，餐费标准为15元/次、超标部分需要核减；2.餐费报销需要提供餐饮或购买食品发票。
差旅费报销流程及制度范文PPT课件
18
三、差旅费报销附件要求
出差一览表填写示例2（多人多天住宿地不一致）：
19
三、差旅费报销附件要求
5、携程确认单：若有搭乘飞机出差，需提供携程确认单
携程订单总金额为（机 票+保险+送票费）报销 限额，超过部分不予报 销；
若乘机人员在机场现场 购买机票或者保险，需 填写情况说明，并由部 门领导签字同意；
1、NC付款信息表
2、已签批的出差申请单
3、已正确粘贴的发票
差旅费报 销附件
4、出差一览表
5、机票携程确认单
6、情况说明（如有）
13
三、差旅费报销附件要求
1、NC付款信息表：NC根据付款信息类型（报销类型、冲借款类型），填列付款 信息表，并由制表人签字确认
14
三、差旅费报销附件要求
2、出差申请表：审批时间应当早于出差时间，出差地点、时间、人员应当与发票 信息一致；
26
Thank you!
27
4
一、差旅费用制度要点解读
如何区分交通费与出差补助（如何理解到达目的地机场）？
工程管理中心小王5月3日出发，从家里打车到双流机场，坐飞机 到北京，到达北京机场后又打车到北京云鼎项目，之后几天又打车前 往北京其他项目进行检查，请问他的差旅费怎么界定呢？
出
交 通
成都家里 打车 双流机场 飞机 北京机场
员工因公出差，需要事先填制书面 《出差申请表》，明确出差事由、 地点、时间、报销标准（按制度、 实报实销）、以及费用承担部门， 在经相关领导批准后方可出差。
若遇到特殊情况需立即出发，无法 在出差前提交出差申请的，应该事 先口头请示领导批准，在出差回来 后三个工作日以内补报出差申请表， 并说明补报原因。
三、差旅费报销附件要求
出差一览表填写示例2（多人多天住宿地不一致）：
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三、差旅费报销附件要求
5、携程确认单：若有搭乘飞机出差，需提供携程确认单
携程订单总金额为（机 票+保险+送票费）报销 限额，超过部分不予报 销；
若乘机人员在机场现场 购买机票或者保险，需 填写情况说明，并由部 门领导签字同意；
1、NC付款信息表
2、已签批的出差申请单
3、已正确粘贴的发票
差旅费报 销附件
4、出差一览表
5、机票携程确认单
6、情况说明（如有）
13
三、差旅费报销附件要求
1、NC付款信息表：NC根据付款信息类型（报销类型、冲借款类型），填列付款 信息表，并由制表人签字确认
14
三、差旅费报销附件要求
2、出差申请表：审批时间应当早于出差时间，出差地点、时间、人员应当与发票 信息一致；
26
Thank you!
27
4
一、差旅费用制度要点解读
如何区分交通费与出差补助（如何理解到达目的地机场）？
工程管理中心小王5月3日出发，从家里打车到双流机场，坐飞机 到北京，到达北京机场后又打车到北京云鼎项目，之后几天又打车前 往北京其他项目进行检查，请问他的差旅费怎么界定呢？
出
交 通
成都家里 打车 双流机场 飞机 北京机场
员工因公出差，需要事先填制书面 《出差申请表》，明确出差事由、 地点、时间、报销标准（按制度、 实报实销）、以及费用承担部门， 在经相关领导批准后方可出差。
若遇到特殊情况需立即出发，无法 在出差前提交出差申请的，应该事 先口头请示领导批准，在出差回来 后三个工作日以内补报出差申请表， 并说明补报原因。
费用报销流程
发票上有经办人和 证明人签名。 1
填写报销单应注意：根
据费用性质填写对应单
据；严格按单据要求项
目填写，注明附件张数；
金额大小写必须完全一
致；简述费用内容或理
由。
2
按规定的审批程 序报批。
3
报销５０００元
以上需提前一天
通知财务部以便
备款。
4
（五）、费用审批签字流程
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）
报销 的 合法
反面例子：报销项目与发票内容不一致。票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
左图发票为订票发票， 不能用于报销市内交通费
左图发票上的发票章为某饭店， 不能用于报销市内交通费。 后经网上查询此发票，发现此 发票章与网上信息也不符。
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
示例1.票据粘贴： 如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票 据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票， 不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外
原始单据粘贴规范
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
示例2.费用报销单填写： 《费用报销审批单》填写可参
借款人借款
审批流程
财务付款：借款凭 审批后的借款单到 财务部办理领款手 续。
财务付款
案例
1.2009年12月5日，王欢（销售部业务员）预 借差旅费3000元。 2.2009年12月15日，王欢（销售部业务员） 出差回来报销差旅费2500元，余款500元退回。
填写报销单应注意：根
据费用性质填写对应单
据；严格按单据要求项
目填写，注明附件张数；
金额大小写必须完全一
致；简述费用内容或理
由。
2
按规定的审批程 序报批。
3
报销５０００元
以上需提前一天
通知财务部以便
备款。
4
（五）、费用审批签字流程
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）
报销 的 合法
反面例子：报销项目与发票内容不一致。票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
左图发票为订票发票， 不能用于报销市内交通费
左图发票上的发票章为某饭店， 不能用于报销市内交通费。 后经网上查询此发票，发现此 发票章与网上信息也不符。
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
示例1.票据粘贴： 如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票 据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票， 不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外
原始单据粘贴规范
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
示例2.费用报销单填写： 《费用报销审批单》填写可参
借款人借款
审批流程
财务付款：借款凭 审批后的借款单到 财务部办理领款手 续。
财务付款
案例
1.2009年12月5日，王欢（销售部业务员）预 借差旅费3000元。 2.2009年12月15日，王欢（销售部业务员） 出差回来报销差旅费2500元，余款500元退回。
财务费用报销制度财务管理培训PPT
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我们的目的
让我们的凭证
更美观 更整洁 好管理
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感谢聆听
Thank you！
规范费用报销管控 提升财务管理水平 财务培训/费用制度/报销流程
汇报人：XXX
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即时清结原则
手续完整原则
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借款及报销 审批流程
Loan and reimbursement approval
借款流程 签批流程
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借款流程
借款人借款
借款人按规定填写《借支单》， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 注明借款形式（支票或现金）
经批准的费用不得支出。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不 清、后款不借。
管理 原则
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、 批准支付的费用支出负责任。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审 核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
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费用报销四大原则
谁批准谁负原则 先审批后支出原则
03
在“角”之后可以不写“整”（或“正”） 字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不 得写"整（或"正"）字
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票据粘贴时请注意
将发票、收据整理分类，将车 票及发票一律用胶水整齐粘贴 01 在粘贴单内
票据有金额的一面朝上
不能使用订书机， 注明张数，金额
原始票据必须按不同类别，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴
我们的目的
让我们的凭证
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汇报人：XXX
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借款及报销 审批流程
Loan and reimbursement approval
借款流程 签批流程
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借款流程
借款人借款
借款人按规定填写《借支单》， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 注明借款形式（支票或现金）
经批准的费用不得支出。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不 清、后款不借。
管理 原则
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、 批准支付的费用支出负责任。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审 核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
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费用报销四大原则
谁批准谁负原则 先审批后支出原则
03
在“角”之后可以不写“整”（或“正”） 字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不 得写"整（或"正"）字
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票据粘贴时请注意
将发票、收据整理分类，将车 票及发票一律用胶水整齐粘贴 01 在粘贴单内
票据有金额的一面朝上
不能使用订书机， 注明张数，金额
原始票据必须按不同类别，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴
日常费用报销流程
日常费用报销流程 Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022费用报销制度日常费用报销一、日常费用报销注意事项1.日常费用指日常发生的，经常性的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销。
金额不超过500元的须经验证人签字，单位主管签字，会计审核，出纳付款；金额超过500元以上须经验证人签字，单位主管签字，会计审核，总经理签字，出纳付款。
2.费用发生尽量取得正式税务发票；如果为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章及电话；如果没有收据，则需写明具体情况并呈给领导签字。
3.“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致，按最小金额报销。
发票涂改、假发票，一律不予报销。
4.数字大小写字样：小写：1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖4.附件一律整理好，附在“费用黏粘单”上用回形针夹好，并保证正面朝上，不得倒置，整理平整。
二、日常报销费用流程①费用报销者自行将报销附件附于“费用黏贴单”上，并按“费用报销单”上的内容填写完整并在经办人处签字②报销单送至验证人（证明你办了此事的人）处签字，若无验证人则送达行政部审核签字。
③报销人送报销单至财务部，由会计审核。
④费用不超过500元，出纳核对无误，按报销单报销费用；费用超过500元，将“费用报销单”送呈总经理审批，出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。
差旅费报销一、差旅费报销流程1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
具体报销流程参考日常报销费用流程。
二、差旅费报销公司规定1、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行：①住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总经理批准方可报销。
差旅费报销流程及制度范文课件
04 案例分析
某公司差旅费报销案例
案例概述
某公司员工出差后，按照公司规 定的差旅费报销流程进行费用报 销，成功获得公司支付的差旅费
用。
案例分析
该案例展示了公司差旅费报销流程 的规范性和有效性，员工按照流程 进行报销，提高了报销效率，减少 了不必要的纠纷。
案例结论
该公司的差旅费报销流程及制度得 到了良好的执行，值得其他公司借 鉴。
差旅费报销流程及制度范文课件
目录
• 差旅费报销流程 • 差旅费制度 • 常见问题及解答 • 案例分析 • 总结与建议
01 差旅费报销流程
预借差旅费
员工出差前需填写预借差旅费的 申请单，包括出差时间、地点、
预计费用等。
部门负责人审批后，财务部门根 据审批结果预借给员工差旅费。
预借差旅费的金额一般不超过员 工月工资的一定比例。
加强出差申请和预算管理
要求员工在出差前进行申请，并加强预算管理，确保差旅费用控制 在合理范围内。
建立审批和报销制度
建立完善的审批和报销制度，明确各级审批权限和报销流程，确保 费用报销的合规性和准确性。
对员工差旅费报销的提示
及时报销
出差结束后，员工应及时整理发票和相关单据， 按照规定的流程进行报销，避免拖延。
住宿发票
必须提供正规发票，且发票上需注明住宿人姓名、住宿时间、住宿地 点等信息。
餐饮发票
必须提供正规发票，且发票上需注明用餐人姓名、用餐时间、用餐地 点等信息。
其他费用发票
根据实际需要提供相关发票，如公务接待费、通讯费等。
审核要点
01
02
03
票据真实性
确保提供的所有发票和票 据都是真实的，不存在伪 造、篡改等情况。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
反面例子：报销项目与发票内容不一致。
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
左图发票为订票发票， 不能用于报销市内交通费
左图发票上的发票章为某饭店， 不能用于报销市内交通费。 后经网上查询此发票，发现此 发票章与网上信息也不符。
➢ 3) 汉字的数字大写标准写法为： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟万元角分
报销票据粘贴
•基本要求： –紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 –相邻票据间须留出间隔距离 –票据较多时，可分行粘贴 –不得竖向粘贴 –报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 •不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回， 要求报销人重新整理。
差旅 费用 报销
反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同，
相同为虚假发票
（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据 粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、 太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销 的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案 保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的 时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的 规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类 似业务能按规范操作。
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：章不合规。
发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。
产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸 责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印清或拒 绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
原始单据粘贴规范
财务报 销管理
借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
填写规范及注意事项
➢ 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
➢ 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则 在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。
➢ 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数 字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置 填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏 内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全， 字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
4.购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制 单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。
日常费用及差旅费报销流程与注意事项
前言
在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺， 对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销 单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部 及相关部门工作带来不必要困扰。
财务 报销 管理
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
财务报销 管理规定
3、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后 小的顺序粘贴； 票据比较多时可使用多张粘贴单
4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超 出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
原始单据粘贴规范
财务报 销管理
借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
填写规范及注意事项
➢ 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹 清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票 和填写不规范的发票，不予报销。
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，章不清晰
要素填写不全
章不清晰
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
对原始单 据的要求
不予报销 的单据
原始单据 粘贴规范
费用报销 一般规定
费用审批 签字流程
报销时间 的安排
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
（一）对原始单据的要求
1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠 笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。
➢ 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使 用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、 报账人、单据张数等信息应如实完整填写；
➢ 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
➢ 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用 品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小， 均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔 写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。
票据整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公 用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单 装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将 票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据。
5.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗 失，后果自负。
正面例子：要素填写齐全，盖章清晰
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;