转账结算方式
会计实务辅导：银行存款的结算方式
根据《银⾏结算办法》和《票据法》有关规定，现⾏转账结算⽅式主要有银⾏汇票、商业汇票、银⾏本票、⽀票、汇兑、委托收款、异地托收承付、信⽤卡和信⽤证等九种。
（⼀）银⾏汇票结算⽅式 1.银⾏汇票 银⾏汇票是汇款⼈将款项交存当地银⾏，由银⾏签发给汇款⼈办理转账结算或⽀取现⾦的票据。
银⾏汇票⼀律记名，付款期为1个⽉（不分⼤⽉、⼩⽉，⼀律按次⽉对⽇计算；到期如遇例假⽇顺延），逾期的汇票，兑付银⾏不予受理，但汇票⼈可持银⾏汇票或解讫通知到出票银⾏办理退款⼿续。
2.银⾏汇票结算的程序 汇款⼈需要使⽤银⾏汇票必须按照规定填写“银⾏汇票委托书”⼀式三联交给出票银⾏，出票银⾏受理“银⾏汇票委托书”并收妥款项后，签发银⾏汇票。
汇款⼈持银⾏汇票可向收款单位办理结算。
收款单位对银⾏汇票审核⽆误后，将结算款项及多余⾦额分别填写在银⾏汇票和解讫通知的有关栏内，连同进账单送交开户银⾏办理转账结算。
银⾏汇票具有使⽤⽅便，票随⼈到，兑付性强等特点。
同城、异地均可使⽤，单位、个体经济户和个⼈都可使⽤银⾏汇票办理结算业务。
（⼆）商业汇票结算⽅式 1.商业汇票 商业汇票是指收款⼈或付款⼈（或承兑申请⼈）签发，由承兑⼈承兑，并于到期⽇向收款⼈或背书⼈⽀付款项的票据。
商业汇票适⽤于企业先收货后收款或者双⽅约定延期付款的商品交易或债权债务的清偿，同城或异地均可使⽤。
商业汇票必须以真实的商品交易为基础，禁⽌签发⽆商品交易的商业汇票。
商业汇票⼀律记名，付款期最长为6个⽉，允许背书转让，承兑⼈即付款⼈到期必须⽆条件付款。
2.类别 商业汇票按承兑⼈不同，分为商业承兑汇票和银⾏承兑汇票。
前者指由银⾏以外的付款⼈承兑的商业汇票。
商业承兑汇票可由收款⼈签发，经过付款⼈承兑，也可由付款⼈签发并由付款⼈承兑。
后者是指由银⾏承兑的商业汇票。
银⾏承兑汇票应由在承兑银⾏开⽴账户的存款⼈或承兑申请⼈签发，并由承兑申请⼈向开户银⾏申请，经银⾏审查同意承兑的票据。
银行转账和电汇有什么区别及银行转账的特定结算方式
一、银行转帐结算就是指不使用现金,通过银行将款项从付款单位（或个人）得银行帐户直接划转到收款单位（或个人）得银行帐户得币资金结算方式.
转账结算得好处:
(1)实行银行转帐结算,有利于国家调节货币流通。实行银行转帐结算,用银行信用收付代替现金流通，使各单位之间得经济往来，只有结算起点以下得与符合现金开支范围内得业务才使用现金，缩小了现金流通得范围与数量，使大量现金脱离流通领域，从而为国家有计划地组织与调节货币流通量，防止与抑制通货膨胀创造条件.
3、汇兑结算方式除了适用于单位之间得款项划拨外，也可用于单位对异地得个人支付有关款项，如退休工资、医药费、各种劳务费、稿酬等,还可适用个人对异地单位所支付得有关款项，如邮购商品、书刊等。
第四，汇兑结算手续简便易行，单位或个人很容易办理是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目得地得分行或代理行，指示汇入行向收款人支付一定金额得一种汇款方式。
(2）实行银行转帐结算，有利于加速物资与资金得周转.银行转帐结算就是通过银行集中清算资金实现得。银行通过使用各种结算凭证、票据在银行帐户上将资金直接从付款单位(或个人)划转给收款单位（或个人)，不论款项大小、繁简,也不论距离远近，只要就是在结算起点以上得，均能通过银行机构及时办理,手续简单，省去了使用现金结算时得款项运送、清点、保管等手续,方便快捷,从而缩短清算时间,加速物资与资金得周转。
(4）实行银行转帐结算,有利于银行监督各单位得经济活动.实行转帐结算，各单位得款项收支，大部分都通过银行办理结算，银行通过集中办理转帐结算，便能全面地了解各单位得经济活动，监督各单位认真执行财经纪律，防止非法活动得发生，促进各单位更好地遵守财经法纪。
二、电汇 （diàｎhｕì） ｔeｌｅgraphic moｎeyｏrder;ｌighｔningstrｏｋe通过电报办理汇兑。电汇TT，贸易术语，英语名就是:Teｌｅgrａpｈｉc Transfer,电汇就是汇款人将一定款项交存汇款银行,汇款银行通过电报或电传给目得地得分行或代理行(汇入行）,指示汇入行向收款人支付一定金额得一种汇款方式.电汇就是汇兑结算方式得一种，汇兑结算方式除了适用于单位之间得款项划拨外，也可用于单位对异地得个人支付有关款项,如退休工资、医药费、各种劳务费、稿酬等，还可适用个人对异地单位所支付得有关款项,如邮购商品、书刊，交大学学费等
银行转账结算的基本方式与程序
这种结算方式不受金额起点的限制 款项划回方式分邮寄和电划两种，由收款人选用。 这种结算方式适用于同城和异地各种款项的结算。
（二）有关委托收款结算的规定
（三）委托收款结算程序
收款单位 （销货单位）
付款单位 开户银行
付款单位 （购货单位）
收款单位 开户银行
通过银行转账 银行转账结算，是指企业在银行开设一个账户，并存入足够的资金，在商品交易、劳务供应和资金缴拨以及其他往来过程中发生的超现金收付范围的货币收支，通过银行将款项从付款单位的账户划转到收款单位的账户的行为。 目前可以采用的支付结算方式主要有：支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、信用卡、托收承付、委托收款、汇兑、信用卡等结算方式。
习题集第五～七页有关银行转账结算方式的题目。
到银行参观，了解银行转账结算的基本方式。
B
A
作业：
不 符合 现金 收付 规定 的业 务如 何处 理 ？
01
学习要求：通过学习掌握银行转账结算方式的基本内容，熟悉转账结算方式的程序
03
学习难点：各转账结算方式的程序
02
学习重点：各转账结算方式的基本内容
一、支票
（一） 支票的概念： 支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行无条件将款项支付给收款人或者持票人的票据。支票一经签发，应由出票人无条件付款。 （二）支票的分类： 按照支付票款的方式，支票分为现金支票、转账支票和普通支票。 1、支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。 2、支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。 3、支票上来印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。 在普通支票左上角画两条平行线的，为画线支票，画线支票只能用于转账，不得支取现金。 （三）有关支票结算的规定 支票一律记名，起点金额为100元，付款期限为10天（从签发的次日算起，遇节假日顺延），支票结算方式广泛应用于同城商品交易、劳务供应等款项的结算。
银行结算方式和结算种类简述
银行结算方式和结算种类通过银行账户划转存款而结清货币收付的信用行为，称为转账结算。
这里的“账”，指的是各单位在银行开定的存款账户。
银行接受客户委托代收代付，即从付款单位存款账户划出款项，转入收款单位存款账户，以此完成经济单位之间债权债务的清算或资金的调拨。
由于转账结算不动用现金，所以又称为非现金结算。
一、银行转账结算原则每一笔转账结算业务都牵涉到付款户、收款户及其各自的开户银行，关系到这双重经济关系中四方当事人各自的责、权、利相结合的问题。
为了妥善处理各方面的经济利益关系，必须根据客观经济规律的要求，制定统一的结算原则，以便共同遵守，互相协作和监督。
我国过去长期实行的转账结算“三原则”是：钱货两清；维护收付双方正常权益；银行不垫款。
党的十一届三中全会以后，我国市场经济迅速发展，特别是近几年来，市场调节的范围逐渐扩大，商品交易、劳务供求、资金调拨的方式发生了很大变化，过去的结算原则已经不能适应经济体制改革的变化和商品经济发展的要求，因此，银行于 1989 年全面改革了结算制度。
现行转账结算“三原则”是：1．恪守信用，钱货两清恪守信用，履约付款是指购销双方进行商品交易时，除实行当即交款发货的情况以外，双方事先约定的预付货款或分期支付，延期支付的货款，必须按交易合同规定，到期结清。
不得随意破坏协议，拖欠货款。
2．谁的钱进谁的账，由谁支配谁的钱进谁的账，由谁支配是指银行必须正确处理收、付双方的经济关系，迅速、及时地办理资金清算，是谁收入的钱记入谁的账户，保证安全完整，并确保户主对本账户存款的自主支配权。
3．银行不垫款银行办理转账结算时，只负责把资金从付款单位账户转入收款单位账户，不承担垫付资金责任，不出任何信用担保人，也不允许客户套取银行信贷资金。
二、银行转账结算纪律1．客户应遵守的纪律（1）不准出租出借账户。
（2）不准签发空头支票和远期支票。
（3）不准套取银行信用。
2．银行应遵守的纪律（1）迅速处理当天受理的结算业务。
银行转账结算方式—汇兑 、委托收款
单位卡和个人卡
信用卡 金卡和普通卡
委邮
收 全 称 款 账 号 人 开户银行 委托金额
款项内容
委托银行收款结算凭证
委托日期
日
称
号
第
号
行号 人民币 (大写)
开户银行
行号
十 元 角 分
千 百 十 万 千 百
委托收款 凭据名称
附寄单证张数
备注:
上列委托收款随附有关 单证请予办理收款。
科目(付)________ 对方科目(收)________ 转账 年 月 日 收款人盖章 复核 记账
②划转款项
收款单位 开户银行
作业：
结算方式 适用范围 提示付款期 分类 能否背 书转让 支票 银行本票
银行汇票
商业汇票 汇兑
(六)委托收款
委托收款是指收款人向银行提
供收款依据，委托银行向付款人收 取款项的一种结算方式。
货币资金业务
委托收款结算的基本规定
(1)款项的划回方式：邮寄和电报 (2)金额起点：委托收款不受起点金额限制，没 有最高限额 (3)付款期限：随付款人的不同而不同 (4)适用范围：适用于同城和异地各种款项的结算。
2.汇兑结算的基本规定 （1）汇兑不受结算起点金额限制。 （2）汇兑不受资金性质限制，商品交易、资金供应、 劳务费或个人费用均可采用汇兑结算方式。 （3）汇兑适用于异地之间单位和个人的各种款项结算。
汇 兑 结 算 程 序
汇款单位
① 委 托 银 行 办 理 汇 款
收款单位 ③ 通 知 收 款
汇款单位 开户银行
收款单位 （销货单位） 委 托 收 款 结 算 程 序
② 委 托 银 行 收 款 ⑦ 通知 款项 收妥 入账
①发运商品或提供劳务
银行各转账结算方式的特点
银行各转账结算方式的特点
银行的转账结算方式主要包括电子转账、现金转账和支票转账。
下面是它们各自的特点：
1. 电子转账：电子转账是通过计算机网络系统进行的，将资金从一个账户转移到另一个账户。
其特点包括：
- 快速：电子转账可以在几分钟内完成，资金即时到账。
- 便捷：可以通过手机、电脑等设备随时进行转账操作。
- 安全：电子转账采用加密技术和身份验证措施，提高了转账
的安全性。
- 低成本：电子转账相对于其他转账方式，如现金转账，具有
更低的成本。
2. 现金转账：现金转账是指通过银行柜台或自动取款机进行的现金转账。
其特点包括：
- 现金到手：转账金额以现金形式支付给收款方，无需等待资
金到账。
- 适用性广：现金转账适用于没有银行账户或需要立即使用现
金的个人和企业。
- 安全性较低：携带现金存在丢失、被盗等风险。
3. 支票转账：支票转账是通过银行发行支票进行的转账。
其特点包括：
- 方便记账：支票上有详细的付款信息，可以作为转账的凭证
进行记录。
- 资金流动较慢：支票需要时间进行清算和到账，可能需要数
天甚至更长时间。
- 需要开立银行账户：使用支票转账需要开立银行账户，并确保账户中有足够的资金支付支票金额。
- 安全性较高：支票在使用过程中可以通过背书、金额限制等方式提高转账的安全性。
选择适合的转账结算方式应根据个人或企业的需求、交易金额和时间等因素来考虑。
介绍9种银行结算方式
介绍9种银行结算方式银行结算业务是以信用收付代替现金收付的业务，是指通过银行账户的资金转移所实现收付的行为，即银行接受客户委托代收代付，从付款单位存款账户划出款项，转入收款单位存款账户，以此完成经济之间债权债务的清算或资金的调拨。
会计与出纳人员在日常工作中应该要熟知以下9种银行结算方式。
一、银行汇票单位或个人，同城或异地，一个月，按实际金额付款，可背书，可转账也可支现，取消500元起点限制。
1. 银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由出票银行签发，又其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的款项的票据。
2. 适用：先收款后发货或钱货两清的商品交易，单位和个人均可以适用。
3. 实务操作：某公司为取得银行汇票将20000元款项交与银行，并于数日后使用汇票购买商品取得发票价税共计金额11300元，之后将余额退还开户银行，则所做会计分录如下：(1) 取得银行汇票时：借：其他货币资金—银行汇票 20000贷：银行存款 20000(2) 购买商品并取得发票时：借：物资采购 10000应交税金—应交增值税（进项税额）1300贷：其他货币资金—银行汇票 11300(3) 将余额退还开户银行时：借：银行存款 8700贷：其他货币资金—银行汇票 8700二、商业汇票单位，同城或异地，提示后10日，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，须具有真实的交易关系或债权债务关系才能使用。
商业汇票付款期限最长不超过6个月。
1. 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
使用商业汇票必须要有真实的交易关系或债权债务关系。
2. 商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不超过6个月。
商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日内。
3. 分类：按承兑人划分，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
4.特点：⑴适用范围相对较窄：只适用于企业之间由于先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。
银行结算方式主要有哪些
银行结算方式主要有哪些？根据中国人民银行有关支付结算办法规定，目前企业发生的货币资金收付业务可以采用以下几种结算方式，通过银行办理转账结算。
（一）银行汇票银行汇票是汇款单位或个人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。
银行汇票具有使用灵活、票随人到、兑现性强等特点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。
采用银行汇票方式，收款单位应当将汇票、解讫通知和进账单送交银行，根据银行退回的进账单和有关的原始凭证编制收款凭证；付款单位应当在收到银行签发的银行汇票后，根据"银行汇票申请书（存根）"联编制付款凭证。
如有多余款项或因汇票超过付款期限等原因而退款时，应根据银行的多余款收账通知编制收款凭证。
使用银行汇票时应注意：银行汇票的付款期为一个月，逾期的票据，兑付银行不予受理；收款人受理申请人交付的银行汇票时，应当在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填人银行汇票和解讫通知，未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理；收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人，但以不超过出票金额的实际结算金额为准。
未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让；收受银行汇票的企业，应特别注意审查票据的有效性；银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。
（二）商业汇票商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
按其承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由承兑申请人提出申请，经银行审查同意承兑。
商业汇票的付款人为承兑人。
采用商业承兑汇票方式的，收款单位将要到期的商业承兑汇票连同填制的邮划或电划委托收款凭证，一并送交银行办理转账，根据银行的收账通知，据以编制收款凭证；付款单位在收到银行的付款通知时，据以编制付款凭证。
银行各转账结算方式的特点
银行各转账结算方式的特点、结算程序及有关内容2010-10-11 14:54:08| 分类：默认分类|举报|字号订阅一、银行汇票主办单位：付款单位结算内容：1、付款单位申请银行签发汇票；2、用汇票付货款，余款退回；3、收款单位收到货款。
种类：无结算起点：500元付款期限：1个月可提现否：可可转让否：可适用范围：异地商品交易或劳务供应结算程序：1、付款单位填写汇票委托书；2、银行凭委托书扣取款项，签发银行汇票给付款单位；3、付款单位持汇票与收款单位结算；4、收款单位凭汇票填写进账单解存银行。
账户设置：其他货币资金延期处罚及丢失处理：现金汇票可挂失；非现金汇票不可挂失其他：签发日期大写；未使用汇票可向签发行申请退款二、商业汇票主办单位：收款单位或付款单位结算内容：1、付款单位将承兑汇票交收款人；2、汇票到期，全额支付；3、收款单位收到承兑汇票；4、到期收款（付款单位无款支付退票）；5、收款单位贴现。
种类：无结算起点：无限制付款期限：6个月（受理期10天）可提现否：否可转让否：可适用范围：同城、异地约定延期付款或分期付款的商品交易结算程序：1、收款单位或付款单位填写商业汇票经付款单位（或银行）承兑；2、收款单位持有商业汇票；3、到期后，收款单位二进制进账单通过银行收取款项。
账户设置：应收票据、应付票据延期处罚及丢失处理：商业承兑汇票延付处罚面额的5%但不低于50元；银行承兑汇票银行支付后做逾期贷款其他：签发日期大写；可向银行贴现，已贴现汇票到期收不到款，贴现单位负连带责任。
三、银行本票主办单位：付款单位结算内容：1、付款单位申请银行签发本票；2、付款单位以本票付款；3、收款单位以本票收款。
种类：定额本票；不定额本票结算起点：定额：1000元、5000元、10000元、50000元不定额：1000元付款期限：2个月可提现否：可可转让否：可适用范围：同城商品交易，劳务供应及其他款项结算结算程序：1、付款单位填写银行本票申请书；2、银行凭申请书扣取款项，签发本票给付款单位；3、付款单位持本票与收款单位结算；4、收款单位填制进账单解存银行。
银行转账结算方式
银行承兑汇票：由银行承兑，由在承兑银行开 立存款账户的存款人签发。
（四）支票
转帐支票
（四）支票
1、概念： 支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业 务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人 或者持票人的票据。
2、分类：
现金支票：只能提现 转账支票：只能转账 普通支票：即可提现，又可转账
3、知识要点：
银行存款的核算
一、 银行存款开户的种类 1、银行存款： 是指企业存放于银行或其他金融机构 的货币资金。 哪几
类？
2、银行存款开户的种类： (1)基本存款账户 (2)一般存款账户 (3)临时存款账户 (4)专用存款账户
二、银行转账结算方式 （一）银行汇票
1、概念： 银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出 票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件 支付给收款人或者持票人的票据。 2、用途： 银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇 票也可以用于取现金。银行汇票的付款期限为自出票日 起1个月内。 3、特点： 银行汇票具有使用录活、票随人到、兑现性强等特 点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。单位 和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。
3）托收承付结算每笔的金额起点为10000元，新 华书店系统每笔金额起点为1000元。 4）代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收 承付结算 5）采用托收承付结算方式时，购销双方必须签订 购销合同，并在合同上写明采用托收承付结算方式 6）采用托收承付结算方式时，付款人承付货款分 为验单付款（期限3天）与验货付款（期限10天）两 种，这在双方签订合同时约定。 7）购货企业提出拒绝付款时，必须填写“拒绝付 款理由书”，注明拒绝付款理由，涉及合同的应引证 合同上的有关条款。
银行8种转账结算方式介绍
以背书转让。但出票人
在汇票正面写明“不得
2：付款期限最长不得超过 转让”字样的，不得转
六个月
让。
汇票到期日起10天
汇兑
汇兑是指汇款人委托银 行将其款项支付给收款
人的一种结算方式。
1：信汇 2：电汇 信汇收费少，汇款速度慢。 电汇收费多，汇款速度快。
适用范围广、服 务面宽、手续简 便、划款迅速和 灵活易行的特点
方便灵活、不受 金额起点限制。
无论是在同城还是异地‚ 1：拒付时要填写拒付理由
均可使用委托收款的结 2：在接到付款通知次日起
算方式。但只是单位而 3日内未通知银行付款，银
不是个人。
行则视为同意付款。
付款人的付款期限为3 天
托收承付 信用卡
1:托收承付结算没笔的金
托收承付结算,是指根
托收承付结算方式只适 额起点为1万元；新华书店
据购销合同由收款人发 货后委托银行向异地购 货单位收取货款,购货 单位根据合同对单或对 证验货后,向银行承认
异地托收承付结算款项的划 回方法,分邮寄和电报两种,
由收款人选用。
按购销合同的规 定操作，能够有 效的保护购销双
方的权益
用于异地订有经济合同 的商品交易及相关劳务 款项的结算。代销、寄 销、赊销商品的款项,不 得办理异地托收承付结
转借信用卡
验单付款的承付期为3 天，验货付款的承付 期为10天，从承运单 位发出提货通知的次
日算起
系统每笔金额起点为1千元 。 2:使用该结算方式的 收款单位和付款单位，必 须是国有企业，供销合作 社以及经营较好，并经开
付款的一种结算方式。
算。
户银行审查同意的城乡集
体所有制工业企业；
（1）按发行机构可分为:银
银行转账结算方式 — 支票
(10)签发日期的要求
要求支票正联部分用中文大写。 ①月为1、2和10的，日为1至9和10、20、30的，应在其前加 “零”。 ②日为11至19的，应在其前加“壹”。 零壹月壹拾伍日 如：1月15日 10月20日
零壹拾月零二十日
支票存根部分可用阿拉伯数字书写。
银行存款结算账户
4.2 银行存款
4.2.2 银行转账结算方式
是在企业进行商品交易、劳务供应和转让资产使 用权以及其他往来交易时发生的超出现金收付范 围的货币收支，通过银行将款项从付款单位账户 划转到收款单位账户的行为。
课 题：转账结算业务
一、转账结算方式
信用卡 结算方式 汇兑 结算方式 托收承付 结算方式 支票 结算方式 银行本票 结算方式 银行汇票 结算方式 商业汇票 结算方式
委托收款 结算方式
支票的定义
支票是由出票人签发，委托办理
支票业务的银行在见票据时无条件将
款项支付给收款人或持票据人的票据。
支票的分类
现金支票：只能用于支取现金 转账支票：只能用于转账 普通支票：可取现，可转账（没有划线） 不取现，只转账（划线支票）
注： 划线支票：普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票
2.支票结算相关规定
（1）支票一律记名。(收款人一栏写明收款人姓名) （2）起点金额为100元。
（3）付款期限为10天（从签发的次日算起，遇到节假日顺延）
（4）在签发支票时，内容要齐全，大小写金额要相符 （5）签发现金支票必须符合库存现金管理规定 （6）不得签发空头支票 （7）不交换地区内的商品交易和劳 务供应、让渡资产使用权以及其他款项的结算
注：同一票据交换区是指收、付款人在同城或规定区域内，不在同一银行 开户的企事业单位和个人之间办理资金清算，由开户银行将有关的结算票据 持往指定的地点相互交换。
银行转账结算方式总结
银行转账结算方式总结：转账结算方式银行转账属于什么结算方式备用金的结算网银转账结算方式选择篇一：银行转账结算方式一览表-小结银行转账结算方式一览表篇二：银行转帐结算方式转账结算方式总结1．同城业务主要采用：商业汇票、银行本票、支票、委托收款、信用卡。
2．异地业务主要采用：商业汇票、银行汇票、汇兑、委托收款、信用卡、异地托收承付。
3．进出口业务主要采用：信用证。
不同结算方式的核算 1．外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款等通过“其他货币资金”账户核算；2．商业汇票通过“应收票据”、“应付票据”账户核算3．支票、汇兑结算方式在“银行存款”账户核算4．委托收款、托收承付结算方式通过“应收账款”、“应付账款”账户核算篇三：公司制定银行结算规章制度范文公司制定银行结算规章制度范文【经理人职场-讯】什么是银行结算呢?实际上，银行结算制度就是公司通过银行将付款单位款项划拨到收款单位(或个人)的银行账户的一种货币结算方式。
按照银行结算办法的规定，除了规定的可以使用现金结算的以外，所有企业、事业单位和机关、团体、部队等相互之间发生的商品交易、劳务供应、资金调拨、信用往来等等均应按照银行结算办法的规定，通过银行实行转账结算。
实行银行转账结算具有如下意义：第一，实行银行转账结算，用银行信用收付代替现金流通，使各单位之间的经济往来，只有结算起点以下的和符合现金开支范围内的业务才使用现金，缩小了现金流通的范围和数量，使大量现金脱离流通领域，从而为国家有计划地组织和调节货币流通量，防止和抑制通货膨胀创造条件。
第二，银行转账结算是通过银行集中清算资金实现的，银行通过使用各种结算凭证、票据在银行账户上将资金直接从付款单位(或个人)划转给收款单位(或个人)，不论款项大小、繁简，也不论距离远近，只要是在结算起点以上的，均能通过银行机构及时办理，手续简单，省去了使用现金结算时的款项运送、清点、保管等手续，方便快捷，从而缩短清算时间，加速物资和资金的周转。
合作协议中的支付条款与结算方式
合作协议中的支付条款与结算方式在商业领域中，合作协议是确保各方权益和责任的重要文件。
其中支付条款与结算方式更是合作伙伴关系中必不可少的一部分。
本文将讨论合作协议中的支付条款与结算方式，并探讨如何确保双方的利益。
1. 支付条款支付条款是合作协议中非常重要的一部分。
它涵盖了款项支付的时间、方式和金额等具体内容。
以下是一些常见的支付条款：1.1 预付款：合作协议可能要求一方在合作关系开始之前支付预付款。
预付款可以确保对方的合作意愿，并协助资金的流动。
预付款的比例和时间应在合作协议中明确规定。
1.2 进度付款：在大型合作项目中，为避免一次性支付过多的资金，可以将付款分为几个阶段来进行。
每个阶段完成后，支付相应的进度付款。
这样可以确保合作项目按时进行，并降低一方投入过多而导致损失的风险。
1.3 尾款：在项目完成后，应支付尾款以结束合作关系。
尾款通常在项目验收合格后支付。
确保在支付尾款之前对项目进行全面的评估和检查，以确保质量和合作方达成一致。
2. 结算方式在合作协议中，结算方式是指双方用于确认和支付款项的方法。
以下是一些常见的结算方式：2.1 银行转账：银行转账是一种常见的结算方式。
合作协议中可以约定双方合作期间的资金流向，并规定款项的存入和提取方式。
银行转账可以提高资金交易的安全性和追踪能力。
2.2 线上支付平台：随着电子商务的发展，线上支付平台如PayPal、支付宝等成为了一种方便和安全的支付方式。
合作协议中可以约定使用特定的线上支付平台来进行结算，并明确如何操作以确保支付的准确性和透明度。
2.3 支票与汇票：在某些情况下，支票和汇票可能被用作结算方式。
合作协议中应明确规定支票和汇票的支付和兑现条件，以避免不必要的纠纷和风险。
3. 双方利益保障为确保双方利益和合作关系的顺利进行，需要采取一些措施来保障双方的权益：3.1 明确约定：在合作协议中，支付条款和结算方式应被明确约定，并确保各方对其含义和执行方式有清晰的理解。
银行(转账)结算方式(四票一卡一证三方式)
应付（收）票据
1、一律记名，付款人到期必须无条件支付票款给收款人或被背书人。2、信用度较高，可以按期收回货款，在急需资金时，还可以向银行申请贴现。
信用卡
信用等级：金卡和普通卡
使用对象：单位卡和个人卡
通用
透支期限最长为60天
可透支，要支付透支利息
其他货币资金
允许透支，支付透支利息，自签单日或银行记账日起15日按日息万分之五，超过15日按日息万分之十，超过30日按日息万分之十五。
委托收款
结算款项划回的方式：邮划和电划
通用
3天
可拒付
银行存款、应付（收）账款
不用于大额交易
总结：带“票”字均可背书转让。（以上是转账结算的9种方式，四票一卡一证三方式）
信用证（了解即可）
异地（国际结算）
其他货币资金
有银行信用作为保证，付款承诺是一定要兑现的。
汇兑
传递方式：信汇和电汇
异地
银行存款
托收承付
验单、验货承付（先发货，后收款）
异地
3天和10天
10000元
银行存款、应付（收）账款
必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项，代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。
种类
分类
使用
范围
付款
期限
金额
起点
背书
转让
账户Байду номын сангаас
设置
其他
支票
现金、转账、普通支票
同城
自出票日起10日内
1000
可背书（也可挂失）
银行存款
1、在普通支票左上角划两条平行线称划线支票，它只能用于转账、不能支取现金。2、不准签发空头支票、远期支票。
九种银行转账结算办法
九种银行转账结算办法一、银行汇票银行汇票是汇款人将款项存入当地出票银行，由出票银行签发的,由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据。
适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。
单位和个人各种款项结算都可以使用银行汇票。
银行汇票可以用于转帐，填明“现金”字样的银行汇票还可以用于支取现金。
银行汇票的付款期限一般为出票日起一个月内，超过付款期限提示付款不获付款的，持票人应当在票据权利时效内作出说明，并提供本人身份证或单位证明，持银行汇票和解讫通知书向出票银行请求付款.1.银行汇票结算方式的特点银行汇票结算方式是指利用银行汇票办理转帐结算的方式。
与其他银行结算方式相比，银行汇票结算方式具有如下特点：（1）适用范围广。
银行汇票是目前异地结算中较为广泛采用的一种结算方式。
这种结算方式不仅适用于在银行开户的单位、个体经济户和个人，而且适用于未在银行开立帐户的个体经济户和个人。
凡是各单位、个体经济户和个人需要在异地进行商品交易、劳务供应和其他经济活动及债权债务的结算，都可以使用银行汇票。
并且银行汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现金。
（2）票随人走，钱货两清。
实行银行汇票结算，购货单位交款，银行开票，票随人走；购货单位购货给票，销售单位验票发货，一手交票，一手交钱；银行见票付款，这样可以减少结算环节，缩短结算资金在途时间，方便购销活动。
（3）信用度高，安全可靠。
银行汇票是银行在收到汇款人款项后签发的支付凭证，因而具有较高的信誉，银行保证支付，收款人持有票据，可以安全及时地到银行支取款项。
而且，银行内部有一套严密的处理程序和防范措施，只要汇款人和银行认真按照汇票结算的规定办理，汇款就能保证安全。
一旦汇票丢失，如果确属现金汇票，汇款人可以向银行办理挂失，填明收款单位和个人，银行可以协助防止款项被他人冒领。
（4）使用灵活，适应性强。
实行银行汇票结算，持票人可以将汇票背书转让给销货单位，也可以通过银行办理分次支取或转让，另外还可以使用信汇、电汇或重新办理汇票转汇款项，因而有利于购货单位在市场上灵活地采购物资。
银行(转账)结算方式(四票一卡一证三方式)
信用等级：金卡和普通卡
使用对象：单位卡和个人卡
通用
透支期限最长为60天
可透支，要支付透支利息
其他货币资金
允许透支，支付透支利息，自签单日或银行记账日起15日按日息万分之五，超过15日按日息万分之十，超过30日按日息万分之十五。
信用证（了解即可）
异地（国际结算）
其他货币资金
有银行信用作为保证，付款承诺是一定要兑现的。
不用于大额交易
总结：带“票”字均可背书转让。（以上是转账结算的9种方式，四票一卡一证三方式）
汇兑
传递方式：信汇和电汇
异地
银行存款
托收承付
验单、验货承付（先发货，后收款）
异地
3天和10天
10000元
银行存款、应付（收）账款
必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项，代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。
委托收款
结算款项划回的方式：邮划和电划
通用
3天
可拒付
银行存款、应付（收）账款
银行汇票
异地
自出票日起1个月内
可背书（也可挂失）
其他货币资金
可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。
商业汇票
商业承兑、银行承兑汇票（是一种期票，未到期不能收付）
通用
提示后10内，最长不超过6个月
可背书
应付（收）票据
1、一律记名，付款人到期必须无条件支付票款给收款人或被背书人。2、信用度较高，可以按期收回货款，在急需资金时，还可以向银行申请贴现。
银行存款
1、在普通支票左上角划两条平行线称划线支票，它只能用于转账、不能支取现金。2、不准签发空头支票、远期支票。
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在银行开立账户的法人 之间以及其他组织之间 信用性强结算灵 更具购销合同进行的商 活 品交易，均可使用商业 汇票。 （同城异地均可用） 适用范围广、服 企业或个人的各种款项 务面宽、手续简 的结算，同城异地均可 便、划款迅速和 使用。 灵活易行的特点
汇兑
委托收款
委托收款是指收款人 委托银行向付款人收 取款项的一种结算方 式。
转账结算方式
支付方式 概念
支票是指出票人签发 的，委托办理支票存 款业务的银行在见票 时无条件支付确定金 额给收款人或持票人 的票据。 银行汇票是指由出票 银行签发的，在见票 时按照实际结算金额 无条件支付给收款人 或者持票人的票据。 银行本票是指银行签 发的，承诺在见票时 无条件支付确定金额 给收款人或持票人的 票据。 1：定额本票 按面额可分一千元、五千元 、一万元、五万元四种 2：不定额本票
付款人的付款期限为3 天
验单付款的承付期为3 天，验货付款的承付 期为10天，从承运单 位发出提货通知的次 日算起
1:单位卡的资金一律从基 本存款账户转账存入，不 得交存现金，不得将销货 收入的款项存入其账户。 2：单位卡一律不得支取现 金 3：持卡人不得出租或 转借信用卡
1:单位卡的资金一律从基 本存款账户转账存入，不 得交存现金，不得将销货 收入的款项存入其账户。 2：单位卡一律不得支取现 金 3：持卡人不得出租或 转借信用卡
算方式
使用注意事项
1:不能签空头支票 2:不能签发远期支票 3：支票一律记名 1：要填写实际结算金额
背书转让
在签发支票时应写明 收款人名称，支票上 未记载收款人名称 的，经出票人授权， 可以补记，未补记前 不得背书转让
提示付款期限
自出票日起10天，到 期日如遇法定休假日 则顺延。
可以，但为填写实际 结算金额或实际结算 2：银行在兑付时要填写多 金额超过出票金额的 于金额并将多于金额退回 银行汇票，不得背书 转让。 付款人账户 银行本票一律记名， 1：收款单位收到银行本票 允许在其票据交换区 必须办理全额结算，如有 内背书转让。但注明 多余款，需用支票或现金 “现金”字样的银行 退回申请人。 本票则不得转让。 1：要有真实的购销合同 商业汇票一律记名， 可以背书转让。但出 票人在汇票正面写明 2：付款期限最长不得超过 “不得转让”字样 六个月 的，不得转让。 1：必须详细填写汇入地点 、汇入银行名称、收款人 名称、汇款用途等内容， 否则银行不予受理。
1：邮寄 无论是在同城还是异地‚ 2：电报划回 方便灵活、不受 均可使用委托收款的结 收款单位可根据收款项到帐 金额起点限制。 算方式。但只是单位而 的快慢要求选择采用。 不是个人。
托收承付
托收承付结算,是指根 托收承付结算方式只适 据购销合同由收款人 用于异地订有经济合同 发货后委托银行向异 按购销合同的规 异地托收承付结算款项的划 的商品交易及相关劳务 地购货单位收取货款, 定操作，能够有 回方法,分邮寄和电报两种, 款项的结算。代销、寄 购货单位根据合同对 效的保护购销双 由收款人选用。 销、赊销商品的款项, 单或对证验货后,向银 方的权益 不得办理异地托收承付 行承认付款的一种结 结算。 算方式。 （1）按发行机构可分为:银 行卡和非银行卡（2）按照发 在特约单位购物、消费 卡对象可分为:单位卡和个人 及10万元以下的商品交 卡（3）按清偿方式可分为： 使用方便安全方 易和劳务供应款项的结 贷记卡、准贷记卡和借记卡 便，并具有先消 算可采用信用卡结算， （4）按流通范围可分为：国 费后付款的功能 个人卡的持卡人还可以 际卡和地区卡（5）按从属关 在发卡行或代理银行支 系可分为：主卡和附属卡 取现金。 （6）按资信状况可分为：金 卡、普通卡
自出票日期一个月
自出票日期最多不超 过俩个月，逾期的银 行本票，兑付银行不 支取信、电汇 款的期限为俩个月
1：拒付时要填写拒付理由 2：在接到付款通知次日起 3日内未通知银行付款，银 行则视为同意付款。 1:托收承付结算没笔的金 额起点为1万元；新华书店 系统每笔金额起点为1千元 。 2:使用该结算方式的 收款单位和付款单位，必 须是国有企业，供销合作 社以及经营较好，并经开 户银行审查同意的城乡集 体所有制工业企业；
信用卡
信用卡是商业银行向 个人和单位发行的， 凭以向特约单位购物 、消费和向银行存取 现金，具有消费信用 的特制载体卡片。
信用卡
信用卡是商业银行向 个人和单位发行的， 凭以向特约单位购物 、消费和向银行存取 现金，具有消费信用 的特制载体卡片。
（1）按发行机构可分为:银 行卡和非银行卡（2）按照发 在特约单位购物、消费 卡对象可分为:单位卡和个人 及10万元以下的商品交 卡（3）按清偿方式可分为： 使用方便安全方 易和劳务供应款项的结 贷记卡、准贷记卡和借记卡 便，并具有先消 算可采用信用卡结算， （4）按流通范围可分为：国 费后付款的功能 个人卡的持卡人还可以 际卡和地区卡（5）按从属关 在发卡行或代理银行支 系可分为：主卡和附属卡 取现金。 （6）按资信状况可分为：金 卡、普通卡
分类
现金支票 转账支票 普通支票
特点
适用范围
支票
手续简便、灵活
主要用于同城的单位和 个人之间的结算
使用灵活 票随人道 兑现性强 单位或个人在同一票据 交换区域学要支付的各 种款项均可以使用银行 本票 一般用于异地的单位或 个人的各种款项
银行汇票
银行本票
流动性强
商业汇票
商业汇票是指出票人 按其承兑人不同可分为 签发的，委托付款人 在指定日期无条件支 1：商业承兑汇票 付确定的金额给收款 人或持票人的票据。 2：银行承兑汇票 汇兑是指汇款人委托 银行将其款项支付给 收款人的一种结算方 式。 1：信汇 2：电汇 信汇收费少，汇款速度慢。 电汇收费多，汇款速度快。