税收管理员试题答案单项选择题
2007511133454938税收管理员抽考模拟测试题参考答案
2007511133454938税收管理员抽考模拟测试题参考答案税收管理员抽考模拟测试题参考答案(部分)一、单项选择题1、对（ D ）的具体行政行为，人民法院可以判决变更。
A、违反法定程序B、主要证据不足C、适用法律错误D、行政处罚显失公正2、在我国，个人独资企业解散后，其债权人在（C ）内未向该企业的投资人提出偿债请求的，投资人的偿还责任消灭。
A、两年B、三年C、五年D、四年3、税收管理员对于纳税人未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的，责令限期改正，可以处（ A ）元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上（ A ）元以下的罚款。
A、2000 10000B、2000 5000C、1000 5000D、2000 200004、税收管理员在巡查过程中填写（ B ），巡查结束后上报巡查结果，并将审核无误的信息反馈有关部门或岗位，或及时补录、更新综合征管信息系统相关信息。
A、工作底稿B、巡查记录C、稽查案卷D、检查档案5、对纳税人《税务登记表》和《纳税人税种登记表》所列项目及以下内容进行实地调查时，要求实地核查纳税人的生产、经营场所，联系电话，法定代表人（负责人）身份证件；生产经营房屋权属情况及租赁期限信息；会计人员资格、账簿设置和（D ）等有关情况。
A、会计制度B、会计方法C、会统软件D、会计核算6.纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前的( B )。
A抵押权应当先于税收、质权、留置权执行 B税收应当先于抵押权、质权、留置权执行 C质权应当先于抵押权、税收、留置权执行 D留置权应当先于抵押权、质权、税收执行7、按照规定，税收管理员在管辖范围内要对停（歇）业户、（ A ）进行巡查，及时发现从事经营活动等信息，依法采取行政管理措施，防止漏征漏管。
A、非正常户B、双定户C、注销户D、纳税户8、对走逃、失踪的纳税户以及其他税务机关查无下落的纳税人，由（C ）税务局公告A、县级税务局公告；B、市级税务局公告；C、省级税务局公告；D、无需公告；9.对破产企业享有债权的债权人（C）。
国税税收管理员考试试题
国税税收管理员考试试题第一篇：国税税收管理员考试试题某市国税税收管理员考试试题及答案一、单项选择题(将正确答案前面的字母填写在该题括号内，共25分，每题1分)1.CTAIS的中文意思是（D）。
A.计算机税务应用平台B.计算机税务管理系统C.金税工程系统D.中国税收征管信息系统2．纳税人未按照规定期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，税务机关应当自发现之日起______内责令其限期改正，并依照《税收征管法》第六十条第一款的规定处罚。
（A)A、3日B、5日C、7日D、15日.3．纳税人通过提供虚假的证明资料等手段，骗取税务登记证的，情节严重的，处_____元以上_____元以下的罚款。
(B)A、10005000B、2000 10000C、200020000D、5000 200004．实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的，应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。
纳税人的停业期限不得超过___。
(C)A、三个月B、半年C、一年D、二年5．税务机关对价值较低的其他生活用品不采取保全措施，具体的价格标准是（C）。
A、单价1000元以下的B、单价2000元以下的C、单价5000元以下的D、单价10000元以下的6．某增值税一般纳税人总分支机构不在同一个市，总机构已申请办理了一般纳税人认定手续，其分支机构税务处理正确的是（D）。
A.在总机构所在地申请办理一般纳税人认定手续B.不必申请，自动被视为一般纳税人C.在临时销售地申请办理一般纳税人认定手续D.在分支机构所在地申请办理一般纳税人认定手续7.下列行为中，属于增值税征税范围的是（A）。
A.供电局销售电力B.房地产开发公司销售房屋C.歌舞餐厅提供餐馆服务D.咨询公司提供中介服务8.某生产性的外商投资企业，合同经营期20年。
1995年领取营业执照，当年开始生产，亏损60万元；1996年获利20万元；1997年获利30万元；1998年亏损16万元；1999年获利120万元；2000年获利100万元。
2023年税管员考试单选题
税管员单选301-400总共100题共100分一.单选.（共100题,共100分）1.某公司签订了如下经济协议：与银行签订一年期借款协议，借款金额200万元；与甲公司签订技术开发协议，协议总金额为200万元，其中研究开发费80万元。
该公司应缴纳印花税. ）元.（1分）A.466B.460C.700D.706★标准答案: B☆考生答案:答题结果: 错误！2.某运送公司与甲公司2023年3月签订了一份运送保管协议，注明运费45万元，保管费10万元；以价值60万元的仓库作抵押，从银行取得抵押贷款80万元，并在协议中规定了还款日期，但是到了还款日期后，由于资金周转困难而无力偿还，按协议规定将抵押财产的产权转移给银行，签订了产权转移书据。
该运送公司以上经济行为应缴纳印花税（.）元.（1分）A.265B.575C.580D.665★标准答案: D☆考生答案:答题结果: 错误！3.甲公司8月份与某公司签订货品运送保管协议，记载运费9万元、装卸费1万元、仓储保管费8万元、货品保价100万元.).（1分）A.122B.125C.135D.355★标准答案: B☆考生答案:答题结果: 错误！4.纳税人经营自用的房屋缴纳房产税的计税依据是.).（1分）A.房屋原值B.房屋净值C.市场价格D.计税余值★标准答案: D☆考生答案:答题结果: 错误！5.下列有关房产税纳税人的表述中，不对的的是.).（1分）A.房屋产权出典的由承典人纳税B.房屋出租的由承租人纳税C.房屋产权未拟定的由代管人或使用人纳税D.产权人不在房屋所在地的由房屋代管人或使用人纳税★标准答案: B☆考生答案:答题结果: 错误！6.下列各项中，属于房产税征税对象的是.).（1分）A.农村居民住房B.国家机关自用房产C.中外合资公司用房D.国有公司所有的职工宿舍★标准答案: D☆考生答案:答题结果: 错误！7.下列有关房产税纳税义务发生时间的对的表述是.).（1分）A.纳税人自建房屋的自房屋建成之日起开始缴纳房产税B.纳税人委托施工公司建设的房屋, 自办理验罢手续之日起缴纳房产税C.纳税人办理验罢手续之前已经使用的房屋应征收房产税D.纳税人将房屋出典的, 以签订协议的时间为纳税义务发生时间★标准答案: C☆考生答案:答题结果: 错误！8.某公司2023年自建办公楼一栋，7月10日建成并办理固定资产入账手续，人账金额600万元，已知本地政府规定的计算房产余值的扣除比例为20%。
《税收管理》试题及答案
《税收管理》试题及答案一、名词解释（每题4分，共20分）1. 税收立法答：税收立法是指国家立法机关依照法定程序制定、修改或废止税法的活动，它是税收管理的基础，确保税收政策的合法性和稳定性。
2. 税收执法答：税收执法是税务机关及其工作人员依法实施税法，确保税法得到有效执行的过程，包括税务登记、申报、征收、检查和处罚等环节。
3. 税收筹划答：税收筹划是在遵守税法的前提下，通过合理安排经济活动，以减轻税负、优化税后收益的行为。
4. 税务稽查答：税务稽查是税务机关对纳税人履行纳税义务情况进行的审查和核实，目的是维护税法的严肃性和公正性。
5. 纳税服务答：纳税服务是税务机关为方便纳税人依法纳税而提供的各项服务，包括咨询、辅导、申报便利化措施等。
二、填空题（每空2分，共10分）1. 税收的三个基本要素是纳税人、征税对象和__税率__。
2. 消费税的计税依据通常采用__从价定率__和从量定额两种方式。
3. 税务机关在税收征管中应遵循__公平__、公正、公开的原则。
4. 出口退税是对出口商品已在国内缴纳的__增值税__和消费税予以退还的政策。
5. 小规模纳税人是指年销售额低于规定标准的纳税人，其适用__简易计税__方法。
三、单项选择题（每题2分，共10分）1. 税收立法的主体通常是：A. 国家税务总局B. 地方税务局C. 全国人民代表大会D. 财政部答：C. 全国人民代表大会2. 下列哪项不属于税收执法的内容？A. 税务登记B. 税务审计C. 税收减免审批D. 税法宣传答：D. 税法宣传3. 税务稽查的主要目标是：A. 提供纳税服务B. 税收筹划C. 税收立法D. 查处偷逃税行为答：D. 查处偷逃税行为4. 纳税服务的核心在于：A. 加重纳税人负担B. 保障税收收入C. 方便纳税人D. 增加税务机关权力答：C. 方便纳税人5. 在税收管理中，下列哪项不属于税收筹划的原则？A. 合法性B. 风险性C. 效益性D. 强制性答：D. 强制性四、多项选择题（每题3分，共15分）1. 税收管理包括以下哪些方面？A. 税收立法B. 税收执法C. 税收筹划D. 税务稽查E. 纳税服务答：A, B, D, E2. 下列哪些是税收筹划的目标？A. 减轻税负B. 规避税收C. 合理避税D. 优化税后利润E. 遵守税法答：A, C, D, E3. 税务稽查可能采取的手段包括：A. 文书检查B. 实地检查C. 查询存款账户D. 扣押财产E. 税务审计答：A, B, C, E4. 税收筹划需考虑的因素有：A. 法律风险B. 经济效益C. 社会责任D. 政策导向E. 个人喜好答：A, B, C, D5. 纳税服务的重要组成部分包括：A. 税法咨询B. 纳税辅导C. 电子申报D. 税务代理E. 争议解决答：A, B, C, E五、判断题（每题1分，共5分）1. 税收立法权只属于中央政府。
税收管理员业务考试试题答案.doc
第 1 页共 26 页税收管理员业务考试试题答案题号一二三四五六总分得分150.511A、销售额与进货成本不匹配B、虚假抵扣税款或隐瞒收入C、未按规定申报增值税D、利润增长率与税收增长率相违背 [ B ]2,A B本C D[ D ]3,A BC D[ A ]4A BC D[ B ] 第 2 页共 26 页 5料毁损60000465A、10200B、10153.50C、10155.95D、10279.05[ C ]6ABCD[ B ]7,税人认定手续。
A BC6个月之内 D1月底之前[ A ]82018年4取得增值税专用发票记载原材料价格 10 000 1 70035 000A、4 250 元B、3 385.47 元C、1019.42 元D、2 100 元[C] 第 3 页共 26 页 9入应当参照A BC D[ A ] 1050%A BC D[ D ] 11A 2%B 3%C 4%D 5%[ A ] 12A BC D[ B ] 13直接上报有权审批的上级税务机关。
A 5 B 10 第 4 页 共 26 页 C15D 20 [ B ]14A 5B 10C 15D 20[ C ] 15A 20B 30C 40D 60 [ B ] 16A BC D[ A ] 17(分局)局长A B 第 5 页 共 26 页 CD[ B ]18日内退还所调取的账簿资料。
A30日 B3个月C45日 D60日[ A ]19ABCD[ D ]20ABCD[ D ]21将偷税者移送司法机关依法追究刑事责任。
第 6 页共 26 页 ABCD[ D ]22ABCD在55 [ D ]23A BC D[ D ]24""的建议。
A约谈承诺的B 7 页共 26 页员提出的问题未能说明清楚的C在约定的期限内自查补税且无正当理由的D[ D ]25A BC D[ D ]26ByteA BC D[ A ]27A BC D[ B ]28A BC D[ B ] 第 8 页共 26 页 2910A BC IC卡锁死D AB都是[ C ]30A BC D[ B ]2011A BC D[AB ]2A BC D[ABCD ]3。
地方税务局税管员试题及参考答案
一·单项选择题（本类题共60题，每小题0.5分，共30分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请将选定的答案序号填在题后括号内）1.2005年国家税务总局正式下发了（），标志着新的税收管理员制度正式实行。
（C ）A.《全面推进依法行政实施纲要》B.《全国地税系统税收执法责任制岗位职责和工作规程范本（试行）》C.《税收管理员制度（试行）》D.《税收执法责任制考核评议办法（试行）》2.税收管理员制度要求根据税源管理需要和纳税人实际情况，对重点税源应建立（）制度。
（B ）A.划片管理B.驻企管理C.巡回管理D.委托代征管理3.按照有关规定，在交通不便地区和集贸市场可以由税收管理员直接征收零散税收的，要实行（）制度，并严格执行票款分离制度。
（ C ）A.定期报告B.定期轮换C.双人上岗D.工作底稿制度4.从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起（）日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关备案。
（ C ）A.7B.10C.15D.305.纳税人被列入非正常户超过（），税务机关可以宣布其税务登记证件失效。
（ D ）A.15天B.1个月C.2个月D.3个月6、纳税人有（）的税务违法行为，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。
（ C ）A.未在规定期限内申请办理税务登记B.毁损税务登记证件C.不办理税务登记，经税务机关责令限期改正，逾期仍不改正D.未按规定使用税务登记证7.福利企业减免税资格认定标准要求要有健全的管理制度，并建立了“四表一册”，即企业基本情况表、残疾职工工种安排表、企业职工工资表、（）、残疾职工名册。
（ D ）A.福利企业健康职工花名册B.残疾职工工作时间表C.企业财务报表D.利税使用分配表8.纳税人需要（）的，应提出书面申请，经主管税务机关审批后，收缴其旧的发票领购簿，重新核发新的发票领购簿。
（C）A.变更领购发票的种类B.变更购票员C.变更纳税人名称D.变更数量限额9.下列说法不正确的是（D ）A.不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
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第 1 页共 26 页税收管理员业务考试试题答案题号一二三四五六总分得分150.511A、销售额与进货成本不匹配B、虚假抵扣税款或隐瞒收入C、未按规定申报增值税D、利润增长率与税收增长率相违背 [ B ]2,A B本C D[ D ]3,A BC D[ A ]4A BC D[ B ] 第 2 页共 26 页 5料毁损60000465A、10200B、10153.50C、10155.95D、10279.05[ C ]6ABCD[ B ]7,税人认定手续。
A BC6个月之内 D1月底之前[ A ]82018年4取得增值税专用发票记载原材料价格 10 000 1 70035 000A、4 250 元B、3 385.47 元C、1019.42 元D、2 100 元[C] 第 3 页共 26 页 9入应当参照A BC D[ A ] 1050%A BC D[ D ] 11A 2%B 3%C 4%D 5%[ A ] 12A BC D[ B ] 13直接上报有权审批的上级税务机关。
A 5 B 10 第 4 页 共 26 页 C15D 20 [ B ]14A 5B 10C 15D 20[ C ] 15A 20B 30C 40D 60 [ B ] 16A BC D[ A ] 17(分局)局长A B 第 5 页 共 26 页 CD[ B ]18日内退还所调取的账簿资料。
A30日 B3个月C45日 D60日[ A ]19ABCD[ D ]20ABCD[ D ]21将偷税者移送司法机关依法追究刑事责任。
第 6 页共 26 页 ABCD[ D ]22ABCD在55 [ D ]23A BC D[ D ]24""的建议。
A约谈承诺的B 7 页共 26 页员提出的问题未能说明清楚的C在约定的期限内自查补税且无正当理由的D[ D ]25A BC D[ D ]26ByteA BC D[ A ]27A BC D[ B ]28A BC D[ B ] 第 8 页共 26 页 2910A BC IC卡锁死D AB都是[ C ]30A BC D[ B ]2011A BC D[AB ]2A BC D[ABCD ]3。
征管试题(含答案)
征管类训练题一、单项选择题1、根据税收征管法规定，税务机关不能对(B )实施检查。
A、纳税人的生产车间B、纳税人的私人住宅C、纳税人的经营场所D、纳税人的货物存放地2、税务机关对自然人纳税人采取税收保全措施时，下列不属于税收保全范围的物品有（Ｃ）。
A、车辆B、豪宅C、单价5 000元以下的生活用品D、古玩字画3、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经( D )批准，可以延期缴纳税款。
A、税务分局B、征管分局C、县以上税务局（分局）D、省级税务局4、《外出经营活动税收管理证明》的有效期限一般为( C )，最长不得超过( C )。
A、45日、一年B、15日、90天C、30日、180天D、10日、180天5、从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起( B )内，向主管税务机关书面报告其全部账号。
A、一个月B、15日C、45日D、10日6、下列不属于变更税务登记的事项是（ A ）。
A、纳税人因经营地的迁移而改变原主管税务机关B、改变法人代表C、增设分支机构D、改变开户银行和账号7、某城市税务分局对辖区一家内资企业进行税务检查时，发现该企业故意少缴营业税58万元，遂按程序对该企业做出了补交营业税、城建税和教育费附加并加收了滞纳金（滞纳时间50天）和罚款（与税款等额）的处罚决定，该企业当天接受了税务机关处罚，补交了营业税、城建税、教育费附加及滞纳金、罚款计（D）元。
A、1215100B、1216115C、1258600D、12741158、《税收征管法》及其实施细则规定，从事生产经营的纳税人应当自领取（ A ）之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。
A、税务登记证件B、发票领购簿C、营业执照D、财务专用章9、欠税公告办法（试行）所称公告机关为（B）税务局。
A、基层分局B、县以上（含县）C、市局D、省局10、对以下哪种情形由省地税局公告其欠税情况：（B）A、企业、单位纳税人欠缴税款200万元以上，个体工商户和其他个人欠缴税款10万元以上的；B、走逃、失踪的纳税户以及其他经税务机关查无下落的纳税人欠税的；C、已宣告破产，经法定清算后，依法注销其法人资格的企业欠税；D、已经连续停止生产经营一年（按日历日期计算）以上的企业欠税。
税管员单选1
税管员单选1-100总共100题共100分一. 单选题（共100题,共100分）1. 对未按照规定设置,保管账簿或者保管记帐凭证有关资料的,应责令限期改正,可以提请处( )的罚款. （1分）A.2000元以下B.2000元至10000元C.2000元至5000元D.2000元(含2000)元以下★标准答案：A☆考生答案：答题结果：错误！2. 从事生产,经营的纳税人,扣缴义务人,未按照规定的期限缴纳或者解缴税款,纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款,由税务机关责令限期缴纳,逾期仍未缴纳的,经( )批准,税务机关可以采取税收强制执行措施. （1分）A.税务所所长B.稽查局长C.县以上税务局(分局)局长D.地.市.州税务局局长★标准答案：C☆考生答案：答题结果：错误！3. 纳税人按照税务机关规定的期限,缴纳税款的,税收管理员应提请有关部门或岗位自收到税款或银行转回的银行完税凭证之日起( )日内,解除税收保全. （1分）A.1B.3C.5D.7★标准答案：A☆考生答案：答题结果：错误！4. 日常税务检查是检验、（）、总结税收工作经验的基本方法。
（1分）A.考核B.调整C.评估D.健全★标准答案：A☆考生答案：答题结果：错误！5. 税收管理员的权利，即国家税收法律、法规以赋予税收管理员（）的形式确认税收管理员在日常征收管理过程中，能够做出或不做出一定行为，并要求他人相应做出或不做出一定行为。
（1分）A.义务B.权利C.权利和义务D.权限★标准答案：B☆考生答案：答题结果：错误！6. 税收管理员的基本权利不包括（）。
（1分）A.税款核定建议B.纳税评估C.提请采取税收保全和强制执行D.尊重和保护管理对象的合法权益★标准答案：D☆考生答案：答题结果：错误！7. 税收管理员的基本义务不包括（）。
（1分）A.承担赔偿因工作失误而给管理对象的造成损失B.为管理对象保密C.提请采取税收保全和强制执行D.为纳税人提供优质纳税服务★标准答案：C☆考生答案：答题结果：错误！8. 税收管理员的工作职责不包括（）（1分）A.承担着从税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查等全过程的征收管理B.调查核实分管纳税人税务登记事项的真实性C.对分管纳税人进行税款催报催缴D.对分管纳税人开展纳税评估★标准答案：A☆考生答案：答题结果：错误！9. 纳税服务的原则不包括（）。
税收管理员试题
税收管理员试题(一)一、单项选择题（每题0.75分，共15分）1、纳税人有（）情形的，应当向税务机关报告，并依法缴清税款。
A．合并、分立B．变更经营范围C．变更法人代表D．变更财务人员2、经县以上税务局(分局)局长批准,凭全国统一格式的检查存款账户许可证明,税务机关可以查询（）在银行或者其他金融机构的存款账户。
A．从事生产、经营的纳税人B．纳税人、扣缴义务人或者纳税担保人C．扣缴义务人D．纳税担保人3、纳税人在税务机关采取税收保全措施后，按照税务机关规定的期限缴纳税款的，税务机关在收到税款或银行转回的完税凭证之日起（）内解除税收保全。
A．12小时B．1日C．2日D．3日4、《税收征管法》规定，对违反税收法律、行政法规的行为，在（）内未被发现的，将不再给予行政处罚。
A．一年B．二年C．三年D．五年5、纳税人欠缴税款（），并采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴其所欠税款，税务机关应移送司法机关依法追究刑事责任。
A．数额在１０，０００元以上B．数额在１０，０００元以上且占应纳税额的１０％以上C．数额占应纳税额的１０％以上D．数额占应纳税额的２０％以上6、企业基本生产工人的劳动保险费,应当计入（）。
A．制造费用B．生产成本C．营业外支出D．管理费用7、工业企业的其他业务收入包括（）。
A．确实无法支付的应付款项B．包装物租金收入C．转让专利使用权收入D．股利收入8、下列各项不属于营业外支出的是（）。
A．固定资产盘亏的净损失B．非常损失C．坏账损失D．固定资产清理净损失9、管理费提取比例一般不得超过总收入的（）。
A．1%B．2%C．3%D．4%10、有审批权的税务机关对纳税人的减免税申请，应按规定时限及时完成审批工作，作出审批决定。
地市级税务机关负责审批的减免税，必须在（）个工作日作出审批决定。
A．10B．20C．30D．6011、下列关于申请办理增值税一般纳税人资格认定的时限，不正确的是（）。
税收管理练习题答案
《税收管理》练习题答案一、单项选择题1．A 2．A 3．C 4．B 5．D6．B 7．B 8．A 9．B 10．D11．D 12．A 13．B 14．C 15．B16．D 17．D 18．B 19．C 20．B21．B 22．B 23．C 24．D 25．A26．A 27．A 28．C 29．A 30．C31．B 32．C 33．C 34．B 35．B36．D 37．A 38．C 39．D 40．C41．B 42．C 43．A 44．D 45．B46．A 47．C 48．B 49．B 50．A51．D 52．C 53．C 54．C 55．D56．A 57．A 58．C 59．D 60．A61．A 62．A 63．D 64．C 65．A66．A 67．A 68．A 69．B 70．C71．A 72．A 73．C 74．C 75．C76．C 77．A 78．C二、多项选择题1．BCD 2．BCD 3．AC 4．ABC 5．ABC 6．ABCD 7．AC 8．AC 9．ACD 10．CD 11．AD 12．BD 13．ACD 14．ABCD 15．ABC 16．BCD 17．BC 18．AC 19．ACD 20．ABCD 21．CD 22．BCD 23．CD 24．ABC 25．AC 26．ABCD 27．AB 28．ABCD 29．ABCD 30．BC 31．AC 32．ABD 33．ABC 34．BCD 35．BC 36．AC 37．ACD 38．BD 39．BD 40．CD 41．ABCD 42．ABC 43．AC 44．ABC 45．ABC 46．ABCD 47．BD 48．BD 49．ACD 50．BD 51．ABC 52．AC 53．AB 54．ACD 55．ABCD 56．AC 57．BCD 58．ABD 59．ACD 60．ABC 61．ABCD 62．AB 63．ABCD 64．CD 65．ABC 66．BCD 67．ABC 68．AC 69．CD 70．ABCD 71．BCD三、判断题1．×2．×3．×4．×5．×6．×7．×8．×9．×10．√11．×12．×13．√14．×15．×16．×17．×18．×19．×20．√21．√22．√23．×24．×25．√26．√27．×28．×29．√30．√31．√32．√33．×34．×35．√36．√37．×38．×39．√40．×41．√42．×43．×44．√45．√46．√47．√48．√49．×50．×51．×52．√53．√54．×55．×56．√57．×58．×59．×60．×61．×62．×63．√64．×65．√66．√67．×68．√69．×70．√71．×72．×73．×74．×75．×76．√四、案例分析题1.答：本处理决定无效。
税收管理员岗位培训考试题库
税收管理员岗位培训考试题库——税源管理部分一、单项选择（共47题）1、能够比对出纳税人在国税申报而在地税未申报附带税信息的模块是（）。
A．增消两税申报比对B．增消两税及附带比对C．增消两税申报地税附带税种未申报比对D．增消两税及附带税种计税申报数据比对答案：C2、以下模块能够帮助税收管理员清理漏征漏管户的是（）。
A．国地税登记信息比对(国有地无公司)B．国地税更改登记信息比对(国变地不变)C．国地税更改登记信息比对(国地均变)D．地税注销国税开业信息比对答案：A3、国地互联系统中国地税信息共享的中心模块是（）。
A．数据发送比对B．数据统计查问C．数据办理反应D．数据比对查问答案：A4、以下系统中，（）是经过计算机、网络，自动按期准时把国税和地税两方的数据进行有效的互换，并对差别性问题实时进行办理解决，并反应办理结果及建议。
A．按期定额审定系统B．国地互联数据互换系统C．纳税评估系统D．综合数据平台查问系统答案：B5、在国地互联系统中比对并发送国税局与地税局个体纳税人登记信息不一致的模块是（）A．国地税登记信息比对(国有地无个体户)B．国地税登记信息比对(国有地无公司)C．国地税更改登记信息比对(国变地不变)D．国地税户籍信息比对(国地都有)答案：A6、在国地互联系统中比对并发送国税局与地税局公司纳税人登记信息不一致的模块是（）A．国地税登记信息比对(国有地无个体户)B．国地税登记信息比对(国有地无公司)C．国地税更改登记信息比对(国变地不变)D．国地税户籍信息比对(国地都有)答案：B7、在国地互联系统中比对并发送在指定的时间范围内在国税局做过更改登记而在地税局未做更改登记信息的模块是（）。
A．国地税登记信息比对(国有地无个体户)B．国地税登记信息比对(国有地无公司)C．国地税更改登记信息比对(国变地不变)D．国地税户籍信息比对(国地都有)答案：C8、在国地互联系统中比对并发送在指定日期范围内陆税注销而国税正常开业的纳税人信息的模块是（）A．地税注销国税开业信息比对B．地税休业国税开业信息比对C．地税非正常户国税开业信息比对D．地税开业国税注销信息比对答案：A9、在国地互联系统中比对并发送在指定日期范围内陆税休业而国税正常开业的纳税人信息的模块是（）。
税务管理期末试题及答案
税务管理期末试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不是税务机关的职责？A. 税务登记B. 税收征收C. 税收筹划D. 税收检查答案：C2. 纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内，向税务机关申报办理税务登记？A. 30日B. 60日C. 90日D. 120日答案：A3. 增值税的征税对象是？A. 货物B. 劳务C. 货物或者劳务D. 货物、劳务以及无形资产和不动产答案：D4. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C5. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B6. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪种措施？A. 罚款B. 警告C. 强制执行D. 以上都是答案：D7. 纳税人对税务机关作出的税务处理决定不服的，可以采取哪种方式？A. 申请行政复议B. 直接提起行政诉讼C. 申请行政复议或提起行政诉讼D. 向上级税务机关申诉答案：C8. 纳税人的哪些行为属于逃税？A. 故意少报应税收入B. 故意多报应税收入C. 故意不报应税收入D. 以上都是答案：D9. 增值税专用发票的开票日期与实际交易日期不一致，是否允许？A. 允许B. 不允许C. 视情况而定D. 无明确规定答案：B10. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 自然灾害B. 经济困难C. 经营不善D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些税种属于流转税？A. 增值税B. 企业所得税C. 消费税D. 个人所得税答案：A、C2. 纳税人在哪些情况下可以享受税收减免？A. 自然灾害B. 政策扶持C. 经济困难D. 政府鼓励答案：A、B、D3. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关可以采取哪些措施进行税收征收？A. 强制执行B. 罚款C. 警告D. 行政复议答案：A、B4. 纳税人在以下哪些情况下需要办理税务登记？A. 开始经营活动B. 变更经营地点C. 终止经营活动D. 变更法定代表人答案：A、B、C、D5. 以下哪些行为属于违反税法的行为？A. 逃税B. 抗税C. 骗税D. 偷税答案：A、B、C、D三、简答题（每题5分，共20分）1. 请简述纳税人的权利和义务。
税管员考试单选题
税管员考试单选题税管员单项选择301-400总共100题共100分一. 单项选择题〔共100题,共100分〕1. 某企业签署了如下经济合同：与银行签署一年期借款合同，借款金额200万元；与甲公司签署技术开发合同，合同总金额为200万元，其中研讨开发费80万元。
该企业应交纳印花税〔〕元。
〔1分〕A.466B.460C.700D.706★规范答案：B☆考生答案：答题结果：错误！2. 某运输公司与甲公司2005年3月签署了一份运输保管合同，注明运费45万元，保管费10万元；以价值60万元的仓库作抵押，从银行取得抵押存款80万元，并在合同中规则了还款日期，但是到了还款日期后，由于资金周转困难而有力归还，按合同规则将抵押财富的产权转移给银行，签署了产权转移书据。
该运输公司以上经济行为应交纳印花税〔〕元。
〔1分〕A.265B.575C.580D.665★规范答案：D☆考生答案：答题结果：错误！3. 甲企业8月份与某公司签署货物运输保管合同，记载运费9万元、装卸费1万元、仓储保管费8万元、货物保价100万元( )。
〔1分〕A.122B.125C.135D.355★规范答案：B☆考生答案：答题结果：错误！4. 征税人运营自用的房屋交纳房产税的计税依据是( )。
〔1分〕A.房屋原值B.房屋净值C.市场价钱D.计税余值★规范答案：D☆考生答案：答题结果：错误！5. 以下有关房产税征税人的表述中，不正确的选项是( )。
〔1分〕A.房屋产权出典的由承典人征税B.房屋出租的由承租人征税C.房屋产权未确定的由代管人或运用人征税D.产权人不在房屋所在地的由房屋代管人或运用人征税★规范答案：B☆考生答案：答题结果：错误！6. 以下各项中，属于房产税征税对象的是( )。
〔1分〕A.乡村居民住房B.国度机关自用房产C.中外合资企业用房D.国有企业一切的职工宿舍★规范答案：D☆考生答案：答题结果：错误！7. 以下有关房产税征税义务发作时间的正确表述是( )。
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单项选择题在线测试1．某企业核定的全年计税工资总额为200万元,本年度实际发放工资180万元。
该企业本年度的税前会计利润为2000万元,如该企业所得税税率为33%,采用应付税款法,则该企业本年度的应交所得税为（）万元。
A．660B．653.4C．666.6D．600.6[正确答案：A ]2．采用递延法进行所得税核算时,"递延税款"账户的借方反映（）。
A．本期税前会计利润小于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额,以及本期转销的对纳税影响的借方金额B．本期税前会计利润小于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额,以及本期转销的对纳税影响的贷方金额C．本期税前会计利润大于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额,以及本期转销的对纳税影响的借方金额D．本期税前会计利润大于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额,以及本期转销的对纳税影响的贷方金额[正确答案：B ]3．某企业每月月末将各损益类科目的余额转入"本年利润"科目,该企12月31日各损益类科目转账后,"本年利润"科目贷方余额为55000元,该余额反映（）。
A．本年度12月份实现的净利润B．本年度全年实现的净利润C．本年度12月份实现的利润总额D．本年度全年实现的利润总额[正确答案：B ]4．企业的净利润是（）后的余额。
A．利润总额减去所得税B．利润总额减去利润分配总额C．营业利润总额减去所得税D．利润分配[正确答案：A ]5．企业基本生产工人的劳动保险费,应当计入（）。
A．制造费用B．生产成本C．营业外支出D．管理费用[正确答案：D ]6．企业计入"管理费用"的税金有（）。
A．营业税B．消费税C．增值税D．印花税[正确答案：D ]7．下列各项中,应列作管理费用处理的是（）。
A．自然灾害造成的流动资产净损失B．固定资产清理的净损失C．生产工人的劳动保险费D．职工的医药费[正确答案：C ]8．企业年末结账后,一定无余额的会计科目是（）科目。
A．本年利润B．利润分配C．待摊费用D．生产成本[正确答案：A ]9．上级主管部门在审核企业上年度会计报表时,发现上年度将企业福利部门人员的工资8000元计入管理费用,要求企业予以调整。
企业进行以前年度损益调整的会计分录是（）。
A．借:应付福利费8000贷:以前年度损益调整8000B．借:以前年度损益调整8000贷:管理费用8000C．借:以前年度损益调整8000贷:应付福利费8000D．借:管理费用8000贷:以前年度损益调整8000[正确答案：A ]10．某合资企业收到外商作为实收资本投入的设备一台，协议作价为3万美元，收到该设备时的市场汇率为1美元=8.24元人民币，收到该设备后发生运杂费0.50万元人民币，安装调试费1.50万元人民币.该设备的入账价值为（）万元人民币.A．26.6B．26.72C．26.22D．24.72[正确答案：B ]11．某汽车制造厂（属于一般纳税企业）将自产的一辆汽车用于在建工程，同类汽车的不含税销售价格25万元，该汽车的生产成本为14万元，适用增值税税率为17%、消费税税率为5%，则企业在会计处理时计入在建工程的金额为（）万元.A．19.5B．15.25C．18.25D．17.08[正确答案：A ]12．实行包退、包修、包换的企业,在产品出售后发现的废品所发生的一切损失应计入（）。
A．废品损失B．管理费用C．制造费用D．生产成本－基本生产成本[正确答案：B ]13．某中外合资经营企业注册资本为400万美元，合同约定分两次投入，但未约定折算汇率。
中、外投资者分别于2001年1月1日和3月1日投入300万美元和100万美元。
2001年1月1日、3月1日、3月31日和12月31日美元对人民币的汇率分别为1：8。
20、1：8。
25、l：8。
24和1：8。
30。
假定该企业采用人民币作为记账本位币，外币业务采用业务发生日的汇率折算。
该企业2001年年末资产负债表中"实收资本"项目的金额为人民币（）万元。
A．3280B．3296C．3285D．3320[正确答案：C ]14．下列项目中属于预提费用的是（）。
A．短期借款的利息B．固定资产修理费用C．租入固定资产的预付租金D．预付的保险费[正确答案：A ]15．工业企业的其他业务收入包括（）。
A．确实无法支付的应付款项B．包装物租金收入C．转让专利使用权收入D．股利收入[正确答案：B ]16．甲公司委托乙公司加工用于直接对外销售的应税消费品，甲公司发出原材料的计划成本为50000元，材料成本差异率为2％（节约）;乙公司加工完成时计算应收取的加工费为20000元（不含增值税）。
甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17％，应税消费品的消费税税率为5％。
甲公司收回委托加工材料的入账实际成本为（）元。
A．69000B．72632C．70000D．72400[正确答案：B ]17．甲公司为上市公司，下列个人或企业中，与甲公司构成关联方关系的是（）。
A．甲公司监事陆某B．甲公司董事会秘书张某C．甲公司总会计师杨某的弟弟自己创办的独资企业D．持有甲企业2％表决权资本的刘某控股的乙公司[正确答案：C ]18．企业计提的下列各项资产减值准备，应计入营业外支出的是（）。
A．短期投资跌价准备B．长期投资减值准备C．在建工程减值准备D．存货跌价准备[正确答案：C ]19．下列各项不属于营业外支出的是（）。
A．固定资产盘亏的净损失B．坏账损失C．非常损失D．固定资产清理净损失[正确答案：B ]20．下列项目,应在资产负债表上作为负债列示的是（）。
A．财务费用B．管理费用C．待摊费用D．预提费用[正确答案：D ]1．下列货物销售，适用13%税率的是（）。
A．某文化市场向社会收购的古旧图书销售B．某罐头厂生产鱼罐头销售C．某渔民自制鱼干贝销售D．某蛋禽厂加工松花蛋销售[正确答案：D ]2．下列关于申请办理增值税一般纳税人资格认定的时限，不正确的是（）。
A．新开业的增值税纳税人，预计开业当年增值税应税销售额能够达到一般纳税人标准的，应在办理税务登记的同时，申请办理一般纳税人的认定B．经常发生增值税应税行为的非企业性单位，年应税销售额达到一般纳税人标准的，应于第一次达到标准年份的次年的1月底以前申请办理一般纳税人C．已开业的小规模企业、个体工商业户，年应税销售额达到一般纳税人标准的，应于第一次达到标准年份的次年的1月底以前申请办理一般纳税人D．总机构不是增值税纳税人，其分支机构从事增值税应税业务，符合一般纳税人条件的，其分支机构只有在总机构认定为一般纳税人之后，才能向其所在地的主管国税机关申请办理一般纳税人的认定[正确答案：D ]3．纳税人销售下列货物适用于17%的税率的是（）。
A．自来水B．报纸C．农膜D．电视机[正确答案：D ]4．进口下列货物应按13%的税率征收增值税的有（）。
A．农机B．汽车C．家用电器D．办公用品[正确答案：A ]5．以下按4%的征收率计算增值税的项目有（）。
A．运输费收入B．小规模纳税人销售自产货物C．死当销售D．一般纳税人销售自产货物[正确答案：C ]6．下列项目的进项税额可以抵扣的是（）。
A．购进固定资产B．购进低值易耗品C．非正常损失的购进货物D．用于免税货物的购进货物[正确答案：B ]7．一般纳税人生产企业对车间厂房进行修缮，其耗用材料的进项税额（）。
A．将修理费列入生产费用的可以抵扣，列入在建工程的不得抵扣B．任何情况下均不得抵扣C．区别不同情况处理，数额较小的可以抵扣，较大的不予抵扣D．应予抵扣[正确答案：B ]8．根据增值税暂行条例规定，下列适用13%的增值税税率的货物是（）。
A．农机零部件B．方便面C．居民用煤炭制品D．古旧图书[正确答案：C ]9．下列各项中，应缴纳增值税的是（）。
A．交通运输业B．建筑业C．商业D．邮电通信业[正确答案：C ]10．下列收入中，应征收增值税的是（）。
A．为转让著作权销售电影母片所取得的收入B．工商部门为发放的营业执照收取的工本费C．体育彩票发行收入D．经营单位购入拍卖物品再销售取得收入[正确答案：D ]11．将购买的货物用于下列项目，其进项税额准予抵扣的是（）。
A．用于修建展销厅B．用于发放奖品C．无偿赠送给客户D．作为发放职工的福利[正确答案：C ]12．已开业的小规模纳税人企业，其年应税销售额超过规定标准的，应在次年（）以前申请办理一般纳税人认定手续。
A．1月底B．2月底C．3月底D．6月底[正确答案：A ]13．下列纳税人不能被认定为一般纳税人的是（）。
A．年应纳税销售额未超过标准的小规模企业，会计核算健全，能正确核算并提供销项税额、进项税额的B．纳税人总分支机构实行统一核算，其总机构年应税销售额超过小规模企业标准，但分支机构年应税销售额未超过小规模企业标准的C．全部销售免税货物的企业（国有粮食企业除外）[正确答案：C ]14．新开业的符合一般纳税人条件的企业,应在（）申请办理一般纳税人认定手续。
A．办理税务登记的同时B．发生首笔增值税业务时C．开业6个月之内D．次年1月底之前[正确答案：A ]15．增值税一般纳税人因进货退出或折让而收回的增值税额，应从（）中扣减。
A．发生进货退出或折让当期的进项税额B．发生进货退出或折让当期的销项税额C．发生进货退回或折让当期的进项税额D．发生进货退回或折让当期的销项税额[正确答案：A ]16．增值税一般纳税人的认定，其审批权限属于（）。
A．国家税务总局B．各省税务局C．市级以上税务局D．县级以上国家税务局[正确答案：D ]17．下列（）企业一律按照一般纳税人的标准征税。
A．从事成品油销售的加油站B．生产粘土实心砖、瓦的企业C．销售超过180万的专营废旧物资回收经营单位D．年销售额未达180万的商业零售企业[正确答案：A ]18．已开业的小规模企业，其应税销售额超过小规模纳税人标准的，应在（）申请办理一般纳税人的认定手续。
A．应税销售额超过小规模纳税人标准的15日内B．应税销售额超过小规模纳税人标准的次月底前C．应税销售额超过小规模纳税人标准的当年12月底前D．应税销售额超过小规模纳税人标准的次年1月底前[正确答案：D ]19．在下列问题中属于增值税偷税的有（）。
A．多计进项税额转出B．少计购买材料时的进项税额C．多计销售产品的销项税额D．非正常损失的进项税额未转出[正确答案：D ]20．对邮电部门出售手提电话机、寻呼机并为用户提供无线通讯服务所取得的收入,正确的税务处理方法是（）。
A．按服务业征收营业税B．按邮电通信业征收营业税C．按混合销售征收增值税D．按兼营业务征收营业税[正确答案：B ]21．某酒厂生产的一种白酒，由外购的薯类白酒、粮食白酒、薯类酒精制成，其中薯类白酒占70%、薯类酒精占25%、粮食白酒占5%，这种白酒应按（）征税。