费用报销单据的填写规范

专用发票一般用于一般纳税人之间从事生产经营增值税应税项目 使用；而普通发票 则可以用于所有纳税人的所有经营活动，当然也包 括一般纳税人生产经营增值税应税项目。 （三）作用不同
普通发票只是一种商事凭证，而专用发票不仅是一种商事凭证， 还是一种扣税凭证。 专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可 以用作购买方扣除增值税的凭证；而普通发票除运费、收购农副产品 、废旧物资的按法定税率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用。
（2）出差起止日期必须填写清楚，以便于财务方便核算 出差补助费用。
2、单据粘贴说明：
（1）本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票 上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。
（2）一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过 路费、车票等除外。
（3）按照发票面积大小顺序进行粘贴，较小-较大-最大。
（3）金额大写：费用报销单合计金额必须填写大写数字， 大写金额前必须加 ，大写后的如为零也必须填零，不能为 空白。
（4）原借款：如有借支请填写。
（5）应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。
（6）备注：如有汇款的请注明，也可包括“用途”的补 充说明。
差旅费报销单的填写说明：
（1）差旅费报销单需附出差申请单，除出差补助不需要 附发票及票据外，其他均需有票据。
5、所有报销必须是原件，不可用复印件代替。
结合公司要求以以下几种报销凭证为例： 1、费用报销单（如图）
费用报销单的填写说明：
（1）报销凭证“用途”应填写清楚。
（2）金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯 数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00,最后一栏 合计金额采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据前 加人民币符号“”，如合计金额为100元,填写为￥100.00。
5、借款审批单
借款审批ห้องสมุดไป่ตู้的填写说明：
借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业 务等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。
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专用发票与普通发票的不同之处： （一）印制要求不同
根据新的《税收征管法》第二十二条规定：“增值税专用发票由国 务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院主管部门 的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企 业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。 （二）使用范围不同
费用报销单据的填写规范
1、《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财 务人员有权不予以受理；对弄虚作假，严重违法的原始凭证， 财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位 领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准 确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。
2、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不 得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，相关内容需填写
PS：
1、金额大写：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰仟万亿
2、报销单据不得有任何涂改痕迹！
--完--
谢谢!
完整。 3、各类发票抬头必须和报销单位名称一致，否则不能报销， 原始凭证一般不得涂改，如有改动，外来发票必须由对方单 位加盖公章，自制凭证由经手人盖章，否则不得报销。
4、原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没 有正规发票的，必须区分合法发票和收据二者分开填 单报销的原则，对于确实无法取得对应发票的，可以 用其他发票代替，但仅限于有固定标准的费用，如业 务餐费、接待费等，其他无标准的费用和原材料采购 不可用其他发票代替，以防止滥报。用其他发票代替 的原始收据及其他单据，均需用回形针附在费用报销 凭证后面。
（4）请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。
（5）增值税专用发票不需用胶水粘贴，用回形针附在费用 报销凭证或粘贴单后面。
3、付款通知单
付款通知单的填写说明：
（1）填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是付款 单必须为全称，帐号与开户行名称要如实填写，如**银行 **支行等。
（2）需要在付款原因里写明具体的付款原因。