公司的现金管理制度

现金的管理制度

１、现金使用范围主要限于：

１）支付工资、奖金及工资津贴等。

２）支付差旅费、职工医药费、托费等。

３）按银行规定的结算起点（一千元）以下的零星开支。

２、对于从营业收入中所取得的现金，规定由出纳员进行清点并送银行。任何人都不得坐支现金。

３、财务部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及报附单据是否合法，数额是否完整，签字手续是否齐备等。对不符合制度规定的，应予以纠正或拒绝办理收付。

４、认真做好库存现金保管工作。现金和有价证券必须放在保险柜里以确保安全和完整无缺。

５、各部门因工作需配备备用金，应向财务部提出申请，经财务部经理审核批准后由资金支出人员负责办理。备用金支用不得超过规定范围和业务内容，不得移作他用或私人挪用，资金支出人员对各部门备用金使用情况定期抽查。

６、各部门领发工资、奖金如有待领部分或多余的，应及时交财务部，各部门不得存放现金。

７、现金一切收付款项，均须按业务性质分别填写交款单或支款单。单上都应写明收付的内容、用途及有关情况、金额，并由有关人员审核盖章后方能办理收支款手续。

８、现金收支业务必须当日登记现金日记帐，做到日清月结，帐款相符。杜绝用白条或原始凭证抵库，堵塞帐外现金。现金收付凭证和收支结存单，按规定需送审核员审核。

９、各部门的收付款项都应通过财务部登记入帐。任何部门和个人都不得自行保留现金，不得私设“小金库”。财务部应经常督促检查。

银行存款的管理制度

１、对超过现金收付限额以上的款项进行收付时，必须通过银行结算。

２、公司在经营业务需要使用转帐支票付款时，一律由各部门填写支票申请单，部门经理签字后，经财务部经理审批后方能办理领取支票手续。

３、支票领用者，必须在支票登记簿上写明领用日期、付款内容并签字后方可领用。凡领用后的支票应在７天内将发票送回应付款处，并注销登记。对无特殊原因而逾期不送回者，按规定进行处罚。

４、财务部门签发转帐支票时，应进行登记并将支票项目填写齐全，不准签发空头支票。若无法明确收款单位名称、金额时，也应把支款用途、签发日期写清楚。

５、实行计划控制的费用或物资采购，在付款时应同时核实计划。超过计划的部分必须按规定办理追补手续后，方能付款。

６、严格遵守银行有关规定，不得将银行帐户借给其他单位或个人办理结算。保管好空白支票及已用支票存根。

７、正确使用和审核各种银行结帐凭证，及时办理银行存款的收付业务，并及时审核银行往来对帐单，月末如有未达帐款，应查明原因，编制银行存款余额调节表。