天然气公司项目实施流程说明完整版

天然气公司项目实施流

程说明

HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】

北京xx天然气公司项目实施流程说明

流程编号及名称：项目实施

一、流程简介：

1、流程内容

本流程描述公司审计岗位配合项目审计小组在审计通知书下达后开始实施审计，并保管最终审计资料的过程。

2、流程的起止点

项目实施流程自股份公司审计部下达审计通知书开始，至公司审计岗将审计报告保管归档为止。

3、术语解释：

审计通知书定义：审计通知书是指内部审计机构在实施审计前，通知被审计单位或个人接受审计的书面文件。

审计证据定义：审计证据是指通过实施具体审计程序获取的用以证明审计事项真相，并作为审计结论基础、支持审计结论的证明材料。

审计工作底稿定义：审计工作底稿是指在审计过程中形成的与审计事项有关的工作记录，包括审计人员通过实施必要审计程序的审计发现、获取并整理的与审计事项有关的资料，以及审计人员的专业判断及其依据。

审计报告定义：审计报告是指审计组对审计事项实施审计后，就审计情况和审计结果向派出的审计机构、委托单位、委托部门提出的书面文件。

二、流程涉及部门及职责

1、业务主管部门及职责：

审计岗位：负责组织召开审计见面会，协调配合审计组工作并负责保管审计资料。

项目审计小组：负责依据审计方案实施审计，即通过审查、测试等收集审计证据，加以整理，编制审计工作底稿并取得被审单位的确认。对审计事项进行评价，就主要发现与被审单位交换意见，编制审计报告。

2、相关业务部门及职责

三、流程涉及的相关制度和记录

1、制度：

2、记录：

审计通知书、审计项目实施方案、审计工作底稿、审计报告

四、其他需要说明的事项

鉴于xx天然气公司人员编制少，机构精干，公司主要财务数据在公司财务部生成，因此，本公司未设专门的内部审计机构，但在综合办公室下设置了审计岗。审计岗会同财务部，配合接受股份公司或国家相关审计机构的审计工作。

在项目专项审计方面，本公司的基本建设和重大更新改造项目，都阶段性的接受股份公司或国家相关审计机构的审计，并在工程完工后接受了工程项目

审计。本公司也在必要的时候委托外部中介机构对在建的工程进行工程造价审计。

在财务报告的审计方面，本公司一年四次接受股份公司委托的中介机构对本公司的审计。

在公司内部管理审计方面，本公司每年定期对所属单位及各职能部门在执行QHSE体系文件方面进行内审，部分的实现了内部管理审计的职能。