决算审计工作底稿——完整版

上海市事业单位审计部门决算报表审计工作底稿

上海市事业单位审计部门决算报表审计工作底稿被审计单位：项目：编制：日期：索引号：报表截止日/期间：复核：日期：一、审计目标1.部门决算报表反映该单位全部收支情况；2.部门决算报表与单位年度财务报表在所有重大方面是一致的。

二、可供选择的进一步审计程序序号报表名称审核要求未发现问题（打√）发现异常（打√）索引1 收入支出决算总表（财决01表）本表可自动生成2 收入支出决算表（财决02表）常见问题：1.结余分配（1）提取职工福利基金的比例高于40%且无政策依据；相关规定：《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教〔2012〕32号）规定：在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定。

（2）转入“其他”项金额过大,如超过结余分配合计的5%是否有具体内容说明？相关规定：《事业单位财务规则》第三十条：非财政拨款结余可以按照国家有关规定提取职工福利基金，剩余部分作为事业基金用于弥补以后年度单位收支差额；国家另有规定的，从其规定。

2.事业单位经营亏损动用事业基金弥补且无政策依据。

相关规定：《事业单位会计制度》：年度终了，单位应将实现的经营结余全数转入“结余分配”科目，结转后本科目无余额。

如为亏损则不结转。

3.基本支出结转和结余、项目支出结转和结余是否为负数？（如因历史遗留问题存在负数的，负数不应扩大）。

4.“离退休人员经费”科目结余是否进行分配？通常应结转下年使用。

3 收入决算表（财决03表）本表各栏合计数应与会计账簿中相关会计科目数一致。

常见问题 1.误填“其他收入”的两个其中项，如有的单位误将利息收入填入“非本级财政拨款”栏。

2.“其他收入”是否在填报说明中有具体明细构成？序号报表名称审核要求未发现问题（打√）发现异常（打√）索引4 支出决算表（财决04表）本表各栏合计数应与会计账簿中相关会计科目数一致。

常见问题 1.收回以前年度支出直接冲减当年支出，以至支出出现负数。

相关规定：《事业单位会计制度》：单位年终结账后发生以前年度会计事项的调整或变更，涉及到以前年度结余的，凡国家有规定的，从其规定；没有规定的，应直接通过“事业基金”科目进行核算，并在会计报表上加以注明。

审计实施参考指南——工程竣工决算审计工作底稿(2)

审计工作底稿
索引号：01 共3 页第1页
审计工作底稿
索引号：01 共3 页第2页
审计工作底稿
索引号：01 共 3 页第3页
审计工作底稿
索引号：02 共 1 页第1页
审计工作底稿
索引号：03 共9 页第1页
审计工作底稿
索引号：03 共9 页第2页
审计工作底稿
索引号：03 共9 页第3页
审计工作底稿
索引号：03 共9 页第4页
审计工作底稿
索引号：03 共9 页第5页
审计工作底稿
索引号：03 共9 页第6页
审计工作底稿
索引号：03 共9 页第7页
审计工作底稿
索引号：03 共9 页第8页
审计工作底稿
索引号：03 共9 页第9页
审计工作底稿
索引号：05 共 1 页第1页
审计工作底稿
索引号：07 共 1 页第1页
审计工作底稿
索引号：07 共 2 页第2页。

竣工财务决算审计工作底稿-工程设计与质量控制

主要审计目标及审计程序
1、审阅招投标资料，检查工程设计单位的选择是否通过招投标或方式确定；
2、查阅设计单位的资质等级证书，检查设计单位是否具备与项目相适应的资质等级；
3、设计单位是否按照项目可行性研究报告、设计任务书所界定的工程规模、标准、内容进行设计，并达到了国家规定的深度；
4、工程建设过程中设计变更是否按国家规定程序进行；
5、是否存在施工图设计深度及图纸交付进度不符合项目要求，因设计深度不足、设计缺陷，造成施工组织、工期、工程质量、投资失控以及生产运行成本过高等问题。

6、检查有关设计成果文件的日期，与相关开工日期比对，检查是否存在边设计边施工情况。

7、对照国家规定收费标准，检查支出凭证等财政资料，检查设计收费是否符合国家规定收费标准
基本事实
•、设计单位的确定及工作情况
二、存在的问题：
1、
2、
项目组长复核意见:
复核人:
年月日被审计单位意见:
签字: 盖章:
年月日
附件:。

竣工财务决算审计工作底稿-尾工情况

2、尾工预留费用确认是否有依据，是否依据有关合同、预算、概算文件等确定。预留尾工是否经过董事会、或管理层审批，预留费用依据是否充分、额度是否恰当。
基本事实
复核意见：
事实清楚、证据充分、结论准确。
复核人：
年月曰
被审计单位意见：
签字：盖章:
年月曰
附件:
批文名称
批准单位
文件标题
批复时间
文号公司
底稿编号：c15
被审单位：
编制人员：
被审计项目：
编制时间：
审计截止日期：
攵核人员：
审计项目：建设程序、依据
复核日期：
主要审计目标及审计程序
1、建设项目有收收尾工程的，收尾工程如何确定。是否在项目投资总概算5%以内。按有关规定，尾工工程超过项目投资总概算5%,不能编制项目竣工财务决算。有无将新增项目列作尾工项目、增加新的工程内容的情况。
关于利用金嘉湖成品油管道成品油管线向苏州供应成品油管道工程可行性研究报告的批复
2007年3
月13日
石化股份计
[2007]95号

审计工作底稿范本

审计工作底稿范本
以下是一个审计工作底稿的范本，包括一些基本信息和审计步骤的记录。

请注意，这只是一个示例，实际工作底稿可能会根据具体的审计项目和需求有所不同。

审计工作底稿
审计项目名称：XXXX年度财务报表审计
审计客户：XX公司
审计期间：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日
一、审计目标和范围
1. 审计目标：验证XX公司XXXX年度财务报表的准确性、完整性和合规性。

2. 审计范围：包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注。

二、审计程序和方法
1. 风险评估：评估财务报表重大错报风险，确定重点审计领域。

2. 内部控制测试：测试内部控制制度的有效性。

3. 实质性程序：对重要账户和交易进行细节测试和实质性分析程序。

4. 审计证据收集：收集充分、适当的审计证据。

5. 审计结论：根据审计结果形成审计意见。

三、审计结果
1. 未发现重大错报和舞弊行为。

2. 提出了一些建议，以改进内部控制和财务报表披露。

四、审计意见和建议
1. 对财务报表整体发表无保留意见。

2. 建议加强内部控制，提高财务报表质量。

五、工作底稿索引
1. 客户财务报表及附注。

2. 风险评估结果及记录。

3. 内部控制测试程序及结果。

4. 实质性程序细节测试及分析程序结果。

5. 审计结论及建议。

竣工财务决算审计工作底稿-基本情况

底稿编号：C.1
被审单位：
编制人员：
被审计项目：
编制时间：
审计截止日期：复ຫໍສະໝຸດ 人员：审计项目：项目基本情况
复核日期:
基本事实
一、工程概况
（本行文字及以下蓝字部分为举例说明：作底稿时，请删除.）
为解决苏州地区成品油运输不畅的问题和降低成品油运输环节的营运成本，拟充分利用金山-嘉兴-湖州成品油管线的运力向苏州地区供油，江苏石油分公司在苏州新建通桥油库，包括新建储罐14座，储容14万立方米，其中8座5000峭和2座10000m3汽油罐、4座20000m3柴油罐。该项目位于苏州吴中经济开发区通桥，占地面积为9.7698公顷。本项目概算投资额XXX万元，实际投资额XXX万元。
该项目于2007年8月30日（油库试桩开始），2008年9月21日办理中交，施工周期12个月。2008年10月27日，总部工程部组织专家组对工程进行投油条件检查确认和投油方案审查后，同意投油；2008年11月15日，实现管线、油库全线投油一次成功。
项目组长复核意见：
事实清楚、证据充分、结论准确。
复核人：
年月曰
被审计单位意见：
签字：盖章：
年月曰
附件:
序号
证据名称
页次

审计工作底稿模板完整版

审计⼯作底稿模板完整版审计⼯作底稿模板会计师事务所审计⼯作底稿客户名称：会计期间：审计⼯作底稿⽬录（⼀）客户： ABC有限责任公司会计期间：审计⼯作底稿⽬录（⼆）客户： ABC有限责任公司会计期间：审计⼯作底稿⽬录（三）客户： ABC有限责任公司会计期间：客户提供相关资料情况表审计程序完成情况表（⼀）被审计单位：索引号：项⽬：财务报表截⽌⽇/⽇期：编制：复核：审计程序完成情况表（⼆）被审计单位：索引号：项⽬：财务报表截⽌⽇/⽇期：编制：复核：审计程序完成情况表（三）被审计单位：索引号：项⽬：财务报表截⽌⽇/⽇期：编制：复核：业务约定书甲⽅：⼄⽅：兹由甲⽅委托⼄⽅对甲⽅年年度财务报表进⾏审计，经双⽅协商，达成以下约定：⼀、业务范围及⽬的⼄⽅接受甲⽅委托：对甲⽅按照企业会计准则编制的年⽉⽇的资产负债表以及截⽌年度的利润表、股东权益变动表和现⾦流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进⾏审计；⼄⽅将根据《中国注册会计师审计准则》，通过执⾏审计⼯作，对财务报表的下列⽅⾯发表审计意见：（1）财务报表是否按照企业会计准则和相关会计制度的规定编制；（2）财务报表是否在所有重⼤⽅⾯公允反映甲⽅的财务状况、经营成果和现⾦流量。

⼆、甲⽅的责任与义务（⼀）甲⽅的责任1．根据《中华⼈民共各国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲⽅及甲⽅负责⼈保证会计资料的真实性和完整性。

因此，甲⽅管理层有责任妥善保存和提供会计记录，这些记录必须真实、完整地反映甲⽅的财务状况、经营成果和现⾦流量。

2．按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误⽽导致的重⼤错报；（2）选择和运⽤恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

（⼆））甲⽅的义务：1、及时为⼄⽅的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。

竣工财务决算审计工作底稿-合同订立与履行

第一篇范文：合同编号：[填写合同编号]竣工财务决算审计工作底稿-合同订立与履行甲方：[填写甲方全称]地址：[填写甲方地址]联系方式：[填写甲方联系方式]乙方：[填写乙方全称]地址：[填写乙方地址]联系方式：[填写乙方联系方式]第一条审计工作的范围和内容1.1乙方应根据甲方的要求，对工程项目的财务决算进行审计，包括但不限于工程预算执行情况、财务收支情况、成本核算情况、资金管理情况等。

1.2乙方应按照中国审计准则和相关法律法规的要求，独立、客观、公正地进行审计工作，并出具审计报告。

第二条审计工作的时间和进度2.1乙方应在本合同签订后的[填写具体时间]内完成审计工作，并提交审计报告。

2.2乙方应按照甲方的要求，及时向甲方报告审计工作的进展情况。

第三条审计工作的费用和支付方式3.1乙方向甲方提供的审计服务费用为人民币[填写具体金额]，甲方应按照本合同约定的时间和方式支付。

3.2甲方支付乙方的审计费用后，乙方应向甲方提供正式的发票。

第四条保密条款4.1双方应对在合同履行过程中获知的对方商业秘密和机密信息予以保密，未经对方书面同意，不得向任何第三方披露。

4.2本保密条款在本合同终止后仍然有效。

第五条违约责任5.1任何一方违反本合同的约定，应承担相应的违约责任，向对方支付违约金，并赔偿因此给对方造成的损失。

第六条争议解决6.1对于因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，双方应通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均可向合同签订地人民法院提起诉讼。

第七条其他约定7.1本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为[填写具体时间]年。

7.2本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。

甲方（盖章）：____________________乙方（盖章）：____________________甲方代表（签名）：________________乙方代表（签名）：________________签订日期：________年____月____日附件：1.工程概况介绍2.审计工作大纲3.审计费用支付凭证4.保密协议第二篇范文：第三方主体+甲方权益主导竣工财务决算审计工作底稿-合同订立与履行甲方：[填写甲方全称]地址：[填写甲方地址]联系方式：[填写甲方联系方式]乙方：[填写乙方全称]地址：[填写乙方地址]联系方式：[填写乙方联系方式]第三方：[填写第三方全称]地址：[填写第三方地址]联系方式：[填写第三方联系方式]第一条审计工作的范围和内容1.1乙方应根据甲方的要求，对工程项目的财务决算进行审计，包括但不限于工程预算执行情况、财务收支情况、成本核算情况、资金管理情况等。

竣工财务决算审计工作底稿-工程预结算情况-工程款结算

底稿编号: c 11-2
被审单位：
编制人员:
被审计项目：
编制时间:
审计截止日期：
复核人员:
审计项目：工程预结算情况-工程款结算
复核日期:
主要审计目标及审计程序
1、工程款的结算与支付是否以发包人提交的已完工程量的报告为依据，是否对已完工程量报告进行审核，工程量报告是否有监理单位盖章签字，是否对工程进度进行现场踏勘核实，核实人员与工程管理人员是否职责分开。
基本事实
程款结算主要流程及审批情况，关键控制点及控制措施。
三、存在的问题
项目组长复核意见：
复核人：
年月日
被审计单位意见：
签字：盖章：
年月日
附件：
序号
文件名称
文号
5、对于工程质量有异议的项目，已竣工验收或已竣工未验收但实际投入使用的工程，其质量争议是否按该工程保修合同执行；已竣工未验收且未实际投入使用的工程以及停工、停建工程的质量争议，是否就有争议部分的竣工结算暂缓办理，并按合同约定或者法律规定解决有关争议。
6、接受委托承接有关工程结算咨询业务的工程造价咨询机构是否具有工程造价咨询单位资质，其出具的办理拨付工程价款和工程结算的文件，是否由造价工程师签字，并应加盖执业专用章和单位公章。
2、单项工程竣工后，承包人应在提交竣工验收报告的同时，发包人是否在规定时限进行核对（审查）并提出审查意见。
3、是否在合同中约定合同价款的调整以及索赔事项，工程竣工结算是否考虑到合同价款的调整以及索赔事项。
4、发包人根据确认的竣工结算报告向承包人支付工程竣工结算价款，是否保留5％左右的质量保证（保修）金，待工程交付使用一年质保期到期后清算。

工程竣工决算审计底稿.docx

工作底稿目录总表一、工作底稿总目录被审核单位名称报告编号序号索引号底稿类别是否适用档案册号备注1A综合类工作底稿2B业务类工作底稿3C备查类工作底稿注：“档案册号格式”为X/Y ， Y 表示共 Y 册（不含永久性档案，永久性档案单独装订），X 表示第 X 册。

二、报告意见类型1. 标准意见2.强调段无保留意见3.保留意见4.无法表示意见5.否定意见6.其他三、项目组主要成员表职别姓名简签职别姓名简签项目负责合伙人负责经理质量控制复核人外勤主管其他成员：姓名简签姓名简签姓名简签四、底稿移交记录移交人：验收人：接交人：综合类工作底稿目录被审核单位名称：报告文号序号项目名称索引号存本册1工程竣工决算审核报告AA是2审核后工程竣工决算报表AB是3审计调整分录汇总表或审计调整事项说明AC4审核前工程竣工决算报告AD5业务项目管理控制流转表AE是6业务报告修订（补充）审批单AE-17竣工决算审核控制表AF是8工程竣工决算审核业务约定书AG是9业务承接评价表AG-1是10工程竣工决算审核计划AH是11客户及建设项目评价表AH-1是12工程竣工决算审核总结AI是13管理当局声明书AJ是14与被审核单位沟通函AK是15工程竣工决算审核资料清单AL是业务项目管理控制流转表索引号：企业名称：业务类别 / 风险级别：/业务部门：经办人联系电话：经办人签名：质量控制复核人签名：质监与技术支持部签名：翻译专人核对签名：管理咨询专项复核签名：税务专项复核签名：IT 专项复核签名：报告打印（ 1）签名：校对及修改（ 1）签名：报告打印（ 2）签名：校对及修改（ 2）签名：报告打印（ 3）签名：校对及修改（ 3）签名：报告所需附件：营业执照（√）证券期货资格证书（）事务所执业证书（）司法签定证书（）签字注师证书（）签字注师姓名（/）贴防伪标识签名：复印与装订（ 1）签名：复印与装订（2）签名：项目信息表登记签名：报告签发签名：盖人名章签名：项目信息表审核签名：盖公章签名：领取报告签名：业务报告编号序号业务报告名称份数编号123456789《业务项目管理控制流转表》编制说明：1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用，无需打印存档。

第六章审计工作底稿(完整版)

第六章审计工作底稿本章考情分析近3年题型题量分析表本章内容围绕审计工作底稿的“编制与归档”两大环节展开，命题专家也是围绕这两大环节来出题，考题体现为“中规中矩”的具体细节内容。

针对本章内容，请从以下四个重要知识点展开学习：1.审计工作底稿的编制目的和要求；2.审计工作底稿的存在形式；3.审计工作底稿的要素；4.审计工作底稿归档期内的变动与归档期后的变动。

本章教材变化1.本章内容来源于2013年《审计》第十章。

2.删除第三节中“六、审计工作底稿的复核”的内容。

本章重难点精讲本章内容第一节审计工作底稿概述第二节审计工作底稿的格式、要素和范围第三节审计工作底稿的归档第一节审计工作底稿概述一、审计工作底稿的含义二、编制审计工作底稿的目的三、编制审计工作底稿的要求四、审计工作底稿的存在形式与控制目的五、审计工作底稿的内容一、审计工作底稿的含义1.审计工作底稿的含义及理解2.审计工作底稿模块（补充）1.审计工作底稿的含义及理解审计工作底稿是指注册会计师对制定的审计计划、实施的审计程序、获取的相关审计证据，以及得出的审计结论作出的记录。

（1）审计工作底稿是审计证据的载体，是注册会计师在审计过程中形成的审计工作记录和获取的资料。

（2）审计工作底稿形成于审计过程，同时也反映整个审计过程。

2.审计工作底稿五大模块审计工作底稿模块二、编制审计工作底稿的目的1.编制审计工作底稿的主要目的2.编制审计工作底稿的其他目的1.编制审计工作底稿的主要目的（1）提供充分、适当的记录，作为出具审计报告的基础；（2）提供证据，证明注册会计师已经按照审计准则和相关法律法规的规定计划和执行了审计工作。

2.编制审计工作底稿的其他目的（1）有助于项目组计划和执行审计工作；（2）有助于负责督导的项目组成员按照审计准则的规定，履行指导、监督与复核审计工作的责任；（3）便于项目组说明其执行审计工作的情况；（4）保留对未来审计工作持续产生重大影响的事项的记录；（5）便于会计师事务所按照质量控制准则的规定实施质量控制复核与检查；（6）便于监管机构和注册会计师协会根据相关法律法规或其他相关要求，对会计师事务所实施执业质量检查。

工程竣工决算审计底稿

工作底稿目录总表一、工作底稿总目录注：“档案册号格式”为X/Y， Y表示共Y册（不含永久性档案，永久性档案单独装订），X表示第X册。

二、报告意见类型1.标准意见2.强调段无保留意见3.保留意见4.无法表示意见5.否定意见6.其他三、项目组主要成员表四、底稿移交记录移交人：验收人：接交人：综合类工作底稿目录业务项目管理控制流转表索引号：《业务项目管理控制流转表》编制说明：1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用，无需打印存档。

2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名；在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。

项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。

3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写：（1）企业名称填写报告收件人全称，委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。

（2）“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、“咨询”、“监管文书”之一（前述分类已与中国注册会计师执业准则和业规201号《业务报告模板》的分类一致）；“风险级别”填写按业规102号确定的本项目风险级别的字母A、B、C。

4、“业务部门”、“联系电话”：由经办人员分别填写本项目的项目负责合伙人所在的业务部门和经办人的所内分机号码或手机号码。

5、“经办人签名”：经办人是指项目负责经理委派的办理业务报告流转程序的人员；在本表的前述项目全部填写完成后由其本人签署。

6、业务报告编号由经办人按照编号规则填写，质监与技术支持部门负责审核。

在本表下方“编号”栏内填写编号，同时在“业务报告名称”栏填写业务报告的标题，“份数”按X+1的格式，其中X表示需对外发出的份数，1表示需保存在业务档案中的份数。

7、“项目质量控制复核人”、“质监与技术支持部”、“翻译专人核对”、“管理咨询专项复核”、“税务专项复核”、“IT专项复核”：分别由相关部门按照业规104号、业规108号、业规112号完成各项复核后由相关人员签署，不适用的应填写“不适用”。

竣工财务决算审计工作底稿-会计基础工作情况

主要审计目标及审计程序
1、项目会计核算基础工作是否符合《会计基触工作规范》等法规要求。

2、项目竣工决算报表的编制是否符合《基本建设会计制度》、《企业会计准则》等规定。

3、对工程价款支付、成本核算、与业务部门凭证传递等会计核算程序有无明确规定。

4、项目竣工决算报表是否真实反映了交付使用资产情况，是否有利于交付使用后的资产管理。

财务部门、资
产管理部门的口径是否一致，是否方便于资产盘点。

5、检查报表编制资料，是否全部资产均纳入交付使用资产明细表，有无资产遗漏，但是相关造价在其他资产
项目中核算，形成账外资产的情况。

对于有实物没有单价的资产，是否列于交付使用资产明细表中。

6、检查间接费用、待摊投资等费用的分摊是否合理，各项资产价值是否正确，有无因决算分配不合理造成价
值偏高或者偏低现象，导致投产后折旧计算不正确，影响使用单位损益其实性的情况。

7、对使用资产进行盘点，确认是否账表相符，账实相符，是否存在账外资产。

基本事实
附件:。

工程竣工决算审计底稿

工程竣工决算审计底稿文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]工作底稿目录总表一、工作底稿总目录注：“档案册号格式”为X/Y ， Y 表示共Y 册（不含永久性档案，永久性档案单独装订），X 表示第X 册。

二、报告意见类型1.标准意见2.强调段无保留意见3.保留意见4.无法表示意见5.否定意见6.其他三、项目组主要成员表四、底稿移交记录移交人：验收人：接交人：综合类工作底稿目录业务项目管理控制流转表索引号：《业务项目管理控制流转表》编制说明：1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用，无需打印存档。

2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名；在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。

项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。

3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写：（1）企业名称填写报告收件人全称，委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。

（2）“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、“咨询”、“监管文书”之一（前述分类已与中国注册会计师执业准则和业规201号《业务报告模板》的分类一致）；“风险级别”填写按业规102号确定的本项目风险级别的字母A、B、C。

4、“业务部门”、“联系电话”：由经办人员分别填写本项目的项目负责合伙人所在的业务部门和经办人的所内分机号码或手机号码。

5、“经办人签名”：经办人是指项目负责经理委派的办理业务报告流转程序的人员；在本表的前述项目全部填写完成后由其本人签署。

6、业务报告编号由经办人按照编号规则填写，质监与技术支持部门负责审核。

在本表下方“编号”栏内填写编号，同时在“业务报告名称”栏填写业务报告的标题，“份数”按X+1的格式，其中X表示需对外发出的份数，1表示需保存在业务档案中的份数。

7、“项目质量控制复核人”、“质监与技术支持部”、“翻译专人核对”、“管理咨询专项复核”、“税务专项复核”、“IT专项复核”：分别由相关部门按照业规104号、业规108号、业规112号完成各项复核后由相关人员签署，不适用的应填写“不适用”。

(完整word版)工程竣工决算审计底稿模板模板

工作底稿目录总表一、工作底稿总目录注：“档案册号格式”为X/Y， Y表示共Y册（不含永久性档案，永久性档案单独装订），X表示第X册。

二、报告意见类型1.标准意见2.强调段无保留意见3.保留意见4.无法表示意见5.否定意见6.其他三、项目组主要成员表四、底稿移交记录移交人：验收人：接交人：综合类工作底稿目录业务项目管理控制流转表索引号：《业务项目管理控制流转表》编制说明：1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用，无需打印存档。

2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名；在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。

项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。

3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写：（1）企业名称填写报告收件人全称，委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。

（2）“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、“咨询”、“监管文书”之一（前述分类已与中国注册会计师执业准则和业规201号《业务报告模板》的分类一致）；“风险级别”填写按业规102号确定的本项目风险级别的字母A、B、C。

4、“业务部门”、“联系电话”：由经办人员分别填写本项目的项目负责合伙人所在的业务部门和经办人的所内分机号码或手机号码。

5、“经办人签名”：经办人是指项目负责经理委派的办理业务报告流转程序的人员；在本表的前述项目全部填写完成后由其本人签署。

6、业务报告编号由经办人按照编号规则填写，质监与技术支持部门负责审核。

在本表下方“编号”栏内填写编号，同时在“业务报告名称”栏填写业务报告的标题，“份数”按X+1的格式，其中X表示需对外发出的份数，1表示需保存在业务档案中的份数。

7、“项目质量控制复核人”、“质监与技术支持部”、“翻译专人核对”、“管理咨询专项复核”、“税务专项复核”、“IT专项复核”：分别由相关部门按照业规104号、业规108号、业规112号完成各项复核后由相关人员签署，不适用的应填写“不适用”。

某建设工程工程预、结决算审核工作底稿

目录第一部分建设工程审核业务管理规定 (1)一、审核人员守则 (1)二、各级专业人员工作职责的规定 (2)第二部分建设工程审核业务表格及清单 (8)建设工程预、结（决）算审核业务流程 (8)建设工程预结（决）算审核工作底稿 (10)建设工程概况调查表 (11)建设工程预算结算决算审核资料清单 (12)审核计划 (13)建设工程预、结（决）算送审汇总表 (14)工程量计算表 (15)钢筋用量计算表 (16)工程现场勘察记录 (17)土建工程审核明细表 (18)安装工程审核明细表 (19)装饰工程审核明细表 (20)土建、安装、装饰工程取费审核表 (21)建筑安装工程材料差价审核明细表 (22)建筑安装工程审核定案表 (23)建设工程预、结（决）算审核定案汇总表 (24)工程预结算审核会审纪要 (25)重大问题请示报告 (26)审核质量复核表 (27)工程造价咨询服务卡 (28)审核报告签收单 (29)卷内文件目录 (30)第一部分建设工程审核业务管理规定一、审核人员守则1．严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定，恪守独立、客观、公正的原则。

2．努力学习，积极进取，不断提高自身专业水平和工作能力；熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。

3．服从事务所工作安排，相互尊重，团结合作，高质量、高效率地完成本职工作。

4．勤俭办事，爱护公物，节约开支。

5．遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。

6．严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。

7．在与客户交往、交谈中要注重礼节，把握分寸，不得指责客户或与客户争吵；不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。

8．着装要适合所处场所，时刻保持得体、大方、整洁。

9．接待客户或接听电话要礼貌，不得在客户面前或本所办公室内长时间打私人电话；外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间玩游戏。

审计实施参考指南——工程竣工决算审计工作底稿(2)

审计工作底稿
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