清产核资报表填报说明讲

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国有企业清产核资报表-杭州萧山区国有资产管理

杭州市萧山区行政事业单位、国有企业清产核资报表填表说明一、单位填报范围：原则：1、区本级；2、独立核算；3、占有和使用国有资产。

区本级行政事业单位、五个平台、各国有独资、国有控股企业。

①行政事业单位的填报范围要比部门决算范围要大，非预算单位如林场、棉花原种场、各房管所，虽然不是预算单位，未上报部门决算报表，由于单位性质是事业单位，占有和使用了国有资产，并且独立核算，要求上报。

②各行政事业单位举办的国有企业，无论是否有账面有投资关系，均要求上报。

保证本次清产核资不漏一项资产，不漏一个单位。

二、时间点：2012年12月31日三、报表填报说明《报表封面》1、单位名称：填写单位全称，如两块牌子一套班子一本财务核算帐的，填写两个单位的全称，盖两个单位的公章。

2、单位负责人、财务负责人、填表人均要求签字。

3、单位负责人、财务负责人的时间点是填表日当日。

表1《单位基本情况表》1、组织机构代码：根据技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位码填列，不用填写“-”。

要求与部门决算、国有企业年报一致。

2、单位分类：下拉列表中选择。

3、行政编制人数、事业编制人数：填列经政府编制管理部门核定的人员编制数。

4、国有企业职工人数：人事关系或社会养老保险关系在本单位的职工及劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等，但包含内退下岗人员。

5、临时、聘用、派遣人员人数：临时工、长期聘用人员、短期聘用人员、留用人员、外单位派遣到本单位工作人员。

6、外派人员人数：编制在本单位，派遣到其他单位长期工作的人员。

（如工商局派遣到区办事服务中心的工作人员，如到外地挂职锻炼），7、本单位实有办公人数（含行政、事业、国企、临时人员等）：自动计算，计算公式是：行政、事业实有人数+国有企业职工人数+临时、聘用、派遣人员人数－外派人员人数。

8、国有企业出资人情况：国有独资、国有控股填写，单位为万元。

表2、3、4《资产负债表》1、行政事业单位账面值按照2012年度部门决算报表填写，国有企业按照2012年企业国有资产统计报表填写。

如何填报农村集体资产清产核资报表

工作探讨〉54当下，全国各地都在陆陆续续开展农村集体资产清产核资工作，农业农村部的农村集体资产监管平台（以下简称监管平台）也在紧锣密鼓地开发建设。

笔者结合工作实际，对农村集体资产清产核资报表填报和监管平台开发利用，谈几点看法。

一是同时填报登记时点和清查时点两个时点的两套报表。

若只要求填报登记时点账面数和核实数，清查工作就很容易走过场。

一方面，清查时点与登记时点间隔至少3个月，数据变动较大，给清查工作带来一定难度；另一方面，从清查时点数倒轧回登记时点数，有大量计算工作任务，且都在表外进行，不能做到全程留痕，更为重要的是登记时点的核实数既无法直观核对，又不能直接作为后期调账的依据。

因此，有必要同时填报两个时点的两套报表，真正做到既可以作为调整账目的依据，又可作为事后或第三方检查核实的依据，同时，对于准备开展产权制度改革的村，还可以将清查时点核实数直接作为资产量化的依据。

二是厘清两个时点账面数和核实数之间的逻辑平衡关系。

在《农村集体资产清产核资报表填报说明》“编制原则”中，“清产核资登记时点的账簿记录情况作为账面数；清查核实结果倒轧调整到登记时点数作为核实数。

即核实数=清查时点数-登记时点如何填报农村集体资产清产核资报表□ 王长生55后新增数+登记时点后减少数。

”这个等式反映的是从登记时点到清查时点这一会计期间数据增减变动关系。

而在“有关说明”中，“核实数”=“账面数（合计）”+“清查核实增加”-“清查核实减少”。

这个等式反映的则是同一个时点，“核实数”与“账面数”之间的数据关系。

为便于形象理解，制作上表。

举例：应付款2017年12月31日账面余额20万元。

2018年1月偿还部分应付款3万元，2月购入一台设备，价值5万元，款未付。

2018年3月31日开始进行清产核资，此时应付款账面余额22万元。

4月15日应付款清查核实结束，清查结果21万元。

填报：先倒轧调整计算x，后计算y，视y正或负数填入增加或减少栏。

资产清查报表及报表填报说明讲解(罗文华)ppt-IASB

后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）填列。
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二、封面填报要求-5
单指单位现执行的会计制度，分为：
位 ➢ 行政单位会计制度、
执行
➢
会➢
事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度
计 ➢ 其他。
制
度
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资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理。
正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资料统一用A3纸打印并装订。
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二、封面填报要求-1
按照实际情况如实、完整填报
单位名称：填列单位的全称，并加盖公章。报送日期：指单位实际报送的日期。
单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报。
资产转移手续的具体时间）填列。投入使用日期：按该项资产实际投入使用日期填列。建筑结构：按“钢结构”、“钢混结构”、“砖
混”、“砖木”、“其他”选择填列。
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资产卡片填报说明
2、房屋及构筑物-3 建筑面积：需要填列“建筑面积”、“其中：单位
负担费用面积”;“计算机机房面积”;“会议室面积”;“车库面积”;“食堂用房面积”;“配电房面积”。注意：计算机机房面积+会议室面积+车库面积+食堂用房面积+配电房面积=<建筑面积，建筑面积>= 单位负担费用面积。使用面积：按实际使用面积填列。地下面积：需要填列“地下建筑面积”、“地下使用面积”。注意：地下建筑面积>=地下使用面积。
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（一）总体要求

清产核资工作基础表填制讲解

企业清产核资工作基础表编制说明(本表中与《清产核资报表》中相同的栏目不再重复注释)《清产核资工作基础表》是企业开展资产清查工作的基本底表，是按企业明细账类别制定，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。

一、编制范围《清产核资工作基础表》的编制范围应与清产核资目标和内容相一致，包括纳入清产核资范围的中央文化企业本部、所属企事业单位及投资控股企业（以下简称“企业”）。

二、报表组成本套报表共56张，其中基础表52张，补充表4张。

企业在清产核资过程中可根据企业自身情况对《清产核资工作基础表》进行必要的修改或调整。

（一）基础表组成企业基本情况表：企清基01表资产负债清查基础表：企清基02表现金清查明细表：企清基03表银行存款清查明细表：企清基04表其他货币资金清查明细表：企清基05表短期投资清查明细表：企清基06表应收票据清查明细表：企清基07表应收股利清查明细表：企清基08表应收利息清查明细表：企清基09表应收账款清查明细表：企清基10表其他应收款清查明细表：企清基11表预付账款清查明细表：企清基12表坏账准备清查明细表：企清基13表期货保证金清查明细表：企清基14表应收补贴款清查明细表：企清基15表应收出口退税清查明细表：企清基16表存货清查汇总表：企清基17表存货（原材料）清查明细表：企清基17-1表存货（低值易耗品）清查明细表：企清基17-2表存货（产成品）清查明细表：企清基17-3表存货（发出商品）清查明细表：企清基17-4表存货（其他）清查明细表：企清基17-5表待处理流动资产净损失清查明细表：企清基19表一年内到期的长期债权投资清查明细表：企清基20表其他流动资产清查明细表：企清基21表长期投资清查汇总表：企清基22表长期股权投资清查明细表：企清基22-1表长期债权投资清查明细表：企清基22-2表固定资产清查汇总表：企清基23表固定资产（土地）清查明细表：企清基23-1表固定资产（房屋及建筑物）清查明细表：企清基23-2表固定资产（通用设备）清查明细表：企清基23-3表固定资产（交通运输工具）清查明细表：企清基23-4表固定资产（电器设备）清查明细表：企清基23-5表固定资产（电子产品及通信设备）清查明细表：企清基23-6表固定资产（文艺体育设备）清查明细表：企清基23-7表固定资产（家具用具及其他）清查明细表：企清基23-8表固定资产清理清查明细表：企清基24表工程物资清查明细表：企清基25表在建工程（专项工程支出）清查明细表：企清基26表待处理固定资产净损失清查明细表：企清基27表无形资产清查汇总表：企清基28表无形资产（著作权）清查明细表：企清基28-1表无形资产（土地使用权）清查明细表：企清基28-2表无形资产（其他）清查明细表：企清基28-3表递延资产清查明细表：企清基29表其他长期资产清查明细表：企清基30表递延税款借项清查明细表：企清基31表短期借款清查明细表：企清基32表应付票据清查明细表：企清基33表应付账款清查明细表：企清基34表应付工资清查明细表：企清基35表应付福利费清查明细表：企清基36表应付股利清查明细表：企清基37表预收账款清查明细表：企清基38表应交税金清查明细表：企清基39表其他应付款清查明细表：企清基41表预提费用清查明细表：企清基42表预计负债清查明细表：企清基43表一年内到期的长期负债清查明细表：企清基44表其他流动负债清查明细表：企清基45表长期借款清查明细表：企清基46表应付债券清查明细表：企清基47表长期应付款清查明细表：企清基48表专项应付款清查明细表：企清基49表其他长期负债清查明细表：企清基50表递延税款贷项清查明细表：企清基51表所有者权益清查明细表：企清基52表（二）补充表组成抵押担保事项表：补充表1或有事项情况表：补充表2集团内部债权清查明细表：补充表3集团内部债务清查明细表：补充表4三、企业基本情况表(企清基01表)1.财务负责人：指按照国家规定担任总会计师职务的企业领导人。

清产核资基础表填制说明

清产核资基础表填制说明第一章总述一、清产核资基础表填制范围由本事务所承做或作为主审所与其他事务所合作，承担集团清产核资专项审计工作，所有纳入清产核资范围的独立法人单位及独立编报上报的非独立法人单位，均应认真填列清产核资基础表（以下简称“基础表”）。

二、系统安装1、软件安装将光盘放入光驱，安装软件。

(如果您是第一次安装本软件,详细步骤参照久其软件国有企业清产核资管理系统用户手册。

以下简称用户手册)2、任务建立（1）运行国有企业清产核资管理系统，装入国资委25张表参数。

直接单击“装入”单击“下一步”按钮，选择“装入到新建任务”，这时会弹出窗口请在“任务名称”栏内填写“企业清产核资报表”，在“标识符”栏内填写“QCHZ2003”，点击“确定”。

然后继续点击“下一步”按钮，再点击“开始”按钮。

安装完成后请在“要将新装入的任务作为当前任务吗？”提示处点击“是”。

（2）安装利安达清产核资基础表参数。

再次点击“装入”按钮，选择从利安达得到参数位置： ..\..\单击“下一步”按钮，选择“装入到新建任务”，这时会弹出窗口请在“任务名称”栏内填写“清产核资基础报表”，在“标识符”栏内填写“QCHZZHJC”，点击“确定”。

然后继续点击“下一步”按钮，再点击“开始”按钮。

安装完成后请在“要将新装入的任务作为当前任务吗？”提示处点击“是”。

3、基础表数据录入（1）在录入基础表数据以前，首先要进入软件，然后点“任务”，确认“清产核资基础报表”任务是否为当前任务，当前任务的名称前面会画有红色的对勾。

（2）点击“编辑”按钮，点击“新增”添加封面代码，然后就可以开始录入数据。

（见用户手册）4、基础表数据导出（1）“清产核资基础报表”任务填报完成以后，选择[传送/数据传出]菜单，选择“传出全部报表数据”选项，单击“下一步”按钮，选择传出数据存放的位置，并将文件命名为“基础表数据”，单击“保存”按钮。

然后单击“开始”按钮，传出完成后点击“确定”。

企业清产核资报表编制说明书

附件：清产核资报表编制阐明一、编制范畴：本次中央公司旳清产核资工作由国资委统一部署，清产核资报表旳编制范畴应与清产核资目旳相一致。

因此，清产核资报表旳基本编制范畴是集团公司及所属独资或者控股旳各级子公司，涉及境外子公司、事业单位等 (无论与否开展清产核资)。

二、报表构成本套报表涉及：(一)报表封面。

(二)清产核资工作状况表：资产负债清查表(企清工作 01 表)、公司基本状况表(企清工作 02 表)、资金核算申报表(企清工作 03 表)、公司损失挂账状况表(按原会计制度) (企清工作 04 表)、公司估计损失状况表(按《公司会计制度》 ) (企清工作 05 表)、资金核算分户表(企清工作 06 表)。

(三)损失挂账分项明细表：货币资金损失挂账分项明细表(企清明细 01 表)、坏账损失挂账分项明细表(企清明细 02 表)、存货损失挂账分项明细表(企清明细 03 表)、待摊费用损失挂账分项明细表(企清明细 04 表)、其她流动资产损失挂账分项明细表(企清明细 05 表)、长期投资损失挂账分项明细表(企清明细 06 表)、固定资产损失挂账分项明细表(企清明细 07 表)、工程物资损失挂账分项明细表(企清明细 08 表)、在建工程损失挂账分项明细表(企清明细 09 表)、无形及递延资产损失挂账分项明细表(企清明细 10 表)、其她资产损失挂账分项明细表 (企清明细 11 表)、其她资金损失挂账分项明细表(企清明细 12 表)和盘盈分项明细表(企清明细 13 表)。

三、分户报表封面(一)公司名称：指在工商行政管理部门登记注册公司全称。

(二) 公司负责人：指在工商行政管理部门登记法人代表。

凡公司正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续，由实际负责人签字盖章。

(三)公司制表人：指具体负责填制本报表旳工作人员。

( 四 ) 审计事务所：指对公司清产核资进行专项财务审计社会中介机构全称。

(五)制表日期：指公司实际制表日期。

行政事业单位清产核资鉴证报告

行政事业单位清产核资鉴证报告篇一：行政事业单位清产核资报表填报说明行政事业单位清产核资报表填报说明一、《行政事业单位清产核资报表封面》1.本表反映单位基本情况2.组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位数填列。

未领取组织机构代码的单位，应到技术监督管理部门办理代码证。

3.主管部门：按一级预算单位填列。

4.单位基本性质：按照市编办核定的单位性质填列，如：行政单位、财政核拨事业单位、财政核补事业单位、自收自支事业单位、依照公务员管理事业单位。

如市编办已将事业单位按公益一、二、三类重新核定单位性质的，则按新的单位性质填列。

5.单位负责人：须由单位法人本人签名。

（穗清行事01表）二、《行政事业单位人员编制情况表》1.本表反映单位人员基本情况。

2.行政编制：包括行政执法编制。

3.参公事业编制：指经市委组织部和人事部门批准列入依照国家公务员制度管理的事业单位的人员编制。

4.财政核拨事业单位：不包括参公事业编制。

5.核定后勤服务人员：指市编办按规定核定的机关后勤服务人员。

6.其他编制包括：社团编制、另列编制等。

三、《行政单位资产负债表》（穗清行事02表）和事业单位资产负债表（穗清行事03表）1.本表反映单位清查时点（XX年12月31日）资产、负债和权益状况。

2.各单位应按XX年决算报表口径填列。

四、《事业单位对外投资明细表》（穗清行事04表）1.本表反映事业单位依法利用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位的投资。

包括：债券投资和其他投资。

2.投资项目名称：是指接受本单位投资的项目名称，如：××债券、××有限公司等。

3.投资时间：指债券投资和其他投资的具体时间。

4.项目投资总额：指对外投资项目总金额。

5.本单位累计投资额：指截至基准日本单位累计投资数额，该数额应与事业单位资产负债表（穗清行事03表）“对外投资”科目期末数一致。

6.所占股权：指本单位投资额占投资项目的比例（债券投资不需填列）。

清产核资报表填报说明（精选5篇）

清产核资报表填报说明（精选5篇）第一篇：清产核资报表填报说明行政事业单位清产核资报表填报说明一、《行政事业单位清产核资报表封面》1.本表反映单位基本情况2.组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位数填列。

未领取组织机构代码的单位，应到技术监督管理部门办理代码证。

3.主管部门：按一级预算单位填列。

如市编办已将事业单位按公益一、二、三类重新核定单位性质的，则按新的单位性质填列。

5.单位负责人：须由单位法人本人签名。

二、《行政事业单位人员编制情况表》（穗清行事01表）1.本表反映单位人员基本情况。

2.行政编制：包括行政执法编制。

3.参公事业编制：指经市委组织部和人事部门批准列入依照国家公务员制度管理的事业单位的人员编制。

资不需填列）。

7.投入资本形式包括：指本单位以货币资金、实物、无形资产等形式投入资本。

8.投入资本数额：指本单位以货币资金金额和实物、无形资产等形式应投入数额。

9.其他股东单位：指对外投资项目的其他股东单位（如有两个或以上其他股东，则填写其中最大股东；债券投资不需填列）。

五、《行政事业单位在建物业明细表》（穗清行事05表）1.本表反映行政事业单位在建物业情况：包括单位财务账或基建账核算的未竣工验收的在建物业。

2.设计建筑面积：是指工程项目立项批复的总建筑面积。

3.投资总额：是指工程项目总投资概算金额。

4.本单位承担投资额：是指工程项目投资总额中本单位承担部分。

5.财政拨款：包括财政局及发展改革委等部门通过预算安排的基建资金。

6.自筹资金：是指各单位通过非财政拨款渠道解决的资金。

如事业单位的事业基金、各类收入返还等。

7.其他资金：是指行政事业单位通过与非预算单位合作建计表（穗清行事06表）中“土地”的“数量”一致。

国有企业清产核资报表编报说明

国有企业清产核资报表填报说明一、编制范围本套报表适用于国有企业,包括一级企业本部和属下全资、控股企业、拥有实际控制权的参股企业(含关停企业、托管企业、境外企业)和企业化管理的事业单位（即已办理企业国有资产占有登记或工商登记为企业法人的事业单位）.二、报表组成（一）国有企业清产核资报表（封面）(二)国有企业清产核资涉及企业名单（三）国有企业清产核资汇总表（四)国有企业清产核资明细表(五）国有企业清产核资明细表（差额表）（六）国有企业土地汇总表（七)国有企业土地明细表（八)国有企业房屋建筑物汇总表（九）国有企业房屋建筑物明细表（十）国有企业已交付使用但尚未办理工程结算项目汇总表（十一）国有企业已交付使用但尚未办理工程结算项目明细表三、国有企业清产核资报表(封面）（一）单位名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称.(二）单位地址：指企业注册地址或实际经营住所。

（三）组织机构代码：指各级质监部门核发的组织机构代码证书规定的9位代码.(四）隶属关系：填写上级企业名单。

（五）单位状况：指正常经营、关停企业和托管企业三大类。

（六）所属行业：按国家统计局规定选择，包括“农、林、牧、渔业”、“采矿业”、“制造业"、“电力、热力、燃气及水生产和供应业"、“建筑业”、“批发和零售业”、“交通运输、仓储和邮政业”、“住宿和餐饮业”、“信息传输、软件和信息技术服务业”、“金融业”、“房地产业”、“租赁和商务服务业”、“科学研究和技术服务业"、“水利、环境和公共设施管理业"、“居民服务、修理和其它服务业"、“教育”、“卫生和社会工作"、“文化、体育和娱乐业”、“公共管理、社会保障和社会组织”、“国际组织"等20个选项。

（七）单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人.企业正在更换法人代表但尚未办妥变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

(八）财务负责人：指企业内部承担财务会计任务的专职会计机构的负责人。

国有企业清产核资报表编报说明

国有企业清产核资报表填报说明一、编制范围本套报表适用于国有企业，包括一级企业本部和属下全资、控股企业、拥有实际控制权的参股企业（含关停企业、托管企业、境外企业）和企业化管理的事业单位（即已办理企业国有资产占有登记或工商登记为企业法人的事业单位）。

二、报表组成（一）国有企业清产核资报表（封面）（二）国有企业清产核资涉及企业名单（三）国有企业清产核资汇总表（四）国有企业清产核资明细表（五）国有企业清产核资明细表（差额表）（六）国有企业土地汇总表（七）国有企业土地明细表（八）国有企业房屋建筑物汇总表（九）国有企业房屋建筑物明细表（十）国有企业已交付使用但尚未办理工程结算项目汇总表（十一）国有企业已交付使用但尚未办理工程结算项目明细表三、国有企业清产核资报表（封面）（一）单位名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。

（二）单位地址：指企业注册地址或实际经营住所。

（三）组织机构代码：指各级质监部门核发的组织机构代码证书规定的9位代码。

（四）隶属关系：填写上级企业名单。

（五）单位状况：指正常经营、关停企业和托管企业三大类。

（六）所属行业：按国家统计局规定选择，包括“农、林、牧、渔业”、“采矿业”、“制造业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“建筑业”、“批发和零售业”、“交通运输、仓储和邮政业”、“住宿和餐饮业”、“信息传输、软件和信息技术服务业”、“金融业”、“房地产业”、“租赁和商务服务业”、“科学研究和技术服务业”、“水利、环境和公共设施管理业”、“居民服务、修理和其它服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”、“文化、体育和娱乐业”、“公共管理、社会保障和社会组织”、“国际组织”等20个选项。

（七）单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。

企业正在更换法人代表但尚未办妥变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

（八）财务负责人：指企业内部承担财务会计任务的专职会计机构的负责人。

（九）填表人：指具体负责填制本套报表的工作人员。

农村集体经济组织清产核资表格有关说明

农村集体经济组织清产核资表格审核程序一、所有表格的基准日账面余额全部填写2011年12月31日的数额。

二、所有表格的盘点日账面余额全部填写2012年3月底的数额。

三、表二的实存情况=盘点日账面数额+盘盈金额-盘亏金额四、表四、表五的清查核实情况=盘点日账面数额+盘盈金额-盘亏金额=使用情况的合计金额五、固定资产中有账有物的金额全部填在清查核实情况中，其中该物毁损、待报废的金额同时填写在使用情况的其他栏内，若毁损、报废的资产价值较小，亦可直接作盘亏处理。

六、表十、表十一的核实金额=清查日账面余额+增加金额-减少金额=形成原因的合计金额。

七、表十四、表十五的账面金额指盘点日账面金额，债权、债务的核销金额分别等于表十、表十一的减少金额。

八、表十六的账面金额指盘点日账面金额，核销金额等于表二、表四、表五、表六、表七、表八、表九的盘亏金额+使用情况的“其他”栏内金额。

九、表十七的增加栏和减少栏金额等于清查日账面数和实存情况相对比得出。

十、表十八、表十九的清查核实金额分别和以前的有关表格的核实金额数据一致，增加（盘盈）和减少（盘亏）金额是指基准日账面金额和清查核实金额相对比得出；其中表十八清查核实后核销的资产分别和以前的有关表格的核销数据一致；表十九的清查核实金额中的公积公益金数额是推算出来的（资产-负债=所有者权益=资本+公积公益金+未分配收益）十一、基准日和盘点日的账面应收款、应付款、短期借款、内部往来、应付工资、长期借款及应付款的借方金额-贷方金额分别等于基准日和盘点日的债权金额（表10）-债务金额（表11）。

十二、基准日和盘点日的账面内部往来金额分别等于基准日和盘点日的农户欠集体款-集体欠农户款金额。

十三、基准日和盘点日的固定资产原值分别等于表四和表五基准日和盘点日的金额之和。

清产核资报表编制说明.

清产核资报表编制说明一、编制范围▪总体要求：清产核资报表的编制范围应与清产核资目标相一致▪具体范围；基本编制范围是集团公司及所属独资或控股的各级子企业。

包括境外子企业、事业单位等（无论是否开展清产核资）二、报表组成1、报表封面▪企业名称（工商全称）▪企业负责人（工商法人代表，更换期间以实际负责人）▪企业制表人（具体负责填本表工作人员）▪审计事务所（四川中砝会计师事务所有限责任公司）▪制表日期（企业实际制表的日期-填制何处）▪企业（单位）统一代码（技术监督部门核发的法人代码证的9位代码）。

A、分本企业、上一级企业、集团企业总部代码三部分；B、非集团企业只填本企业代码，上一级及集团企业总部代码不填；C、集团性企业。

4类：集团总部（一级）合并表时，本企业、集团总部均一致，不填上一级企业代码；二级子企业（包括集团本部、差额表）上一级与集团一致；三级企业按要求填（二级本部视同三级）；三级以下企业比对照三级企业）。

▪所属行业代码A、国民经济行业分类代码（参照代码标准，按“小类”划分填列，其中国有资本经营、投资控股公司填“9920”）B、行业会计制度代码（备选12种）▪经营规模（按国家相关划分文件标准填）▪组织形式（工商登记）（共9类）▪报表类型码（6类，主要涉及0-单户、1-集团差额、9-集团合并表）▪备用码2、清产核资工作情况表；资产负债清查表01、企业基本情况表02、资金核实申报表03、企业损失挂账情况表04、企业预计损失情况表05、资金核实分户表063、挂账损失分项明细表：货币资金01、坏账02、存货03、待摊费用04、其他流动资产05、长期投资06、固定资产07、工程物资08、在建工程09、无形及递延资产10、其他资产11、其他资金12、盘盈分项明细表13。

三、分户报表封面四、清产核资工作情况表(6表)1、资产负债清查表01▪本表内容：清理、清查基本情况▪编制范围：所有▪编制方法：A、账面数B、基准数（差错解释）C、清查数（实际清查价值）D、合并时不并“清产核资待处理”E、已执行新制度的固定资产净值为扣除减值后▪特殊指标解释：“清产核资待处理”-基准、清查的资产、负债差额合计数▪审核公式（逻辑性），A、基本与年度报表的公司一致B、如差额表或合并表或已执行新制度则固定资产净值（额）可不等于原值-折旧。

产评估清查评估明细表填表说明和要求

产评估清查评估明细表填表说明和要求第一篇：产评估清查评估明细表填表说明和要求资产评估清查评估明细表填表说明和要求一、总体要求1、委托人或资产占有方认真填写资产清查评估明细表，是评估机构进行资产评估的基本依据和评估师开展评估工作的基本条件。

填写本套表格，一般需由财务人员牵头，资产管理人员以及有关工程技术人员参加，并在评估人员的指导下完成。

2、资产占有方在填列评估明细表之前，须进行内部清查，一般由财务部门、设备管理部门、设备使用部门、房屋建筑物管理部门一起对资产进行清查，以评估基准日的资产负债表和资产的实际状况为基础，分类别核对资产的帐面值、数量、规格型号、使用状态（正常使用、闲臵、报废、盘盈等）、产权状况（自有、设定抵押、融资租赁、经营租赁、产权争议等），并形成记录，撰写《有关资产评估事项的说明》，并在相应的评估明细表中相应的资产明细表备注栏中注明。

3、本表参照财务会计中资产分类的方法，逐项资产及负债分别制表填列，如某些科目缺省可省略。

4、本套表采用申报、清查、评估合并形式，每张表账面值及其左边各项均由企业申报。

5、请用电子表格的方式填制、保存和递交本表，本表采用EXCEL 电子表格形式，全套表格存放在一个工作簿中。

如发现表所示行数不够用时，请通过“插入行”的方式扩大表格容量，不要再重新复制另一相同的表。

6、表格中所有涉及日期的项目均以数字形式填列，须精确到月，以4位数字填列（如：1999年5月填成：“199905”固定资产的日期表格设定为日期格式如2000年12月或2000/12）。

二、机器设备评估填表说明（一）机器设备清查明细表填表说明1、该表系指单台购臵价超过2000元、可使用一年以上的资产或原值虽低于2000元，但作为固定资产管理的设备。

2、须按分厂、车间、部门分别填列，部门内再按生产流程、设备类型或分布次序分别填写。

3、成套设备及生产线按套、线汇总填写，并提供设备清单、生产线的生产工艺以及供货合同复印件。

清产核资报表填报说明

附件4农村集体资产清产核资报表填报说明一、编制原则（一）《农村集体资产清产核资报表》填报单位为开展农村集体资产清产核资的乡镇、村、组三级集体经济组织，以及各级行政主管部门。

其中，农清明细01-农清明细20由各层级集体经济组织分别填报；农清汇总01-农清汇总02由各级行政主管部门按集体经济组织层级汇总填报。

（二）单位。

金额单位：元，保留两位小数。

面积单位：土地资源（亩）、建筑物和构筑物（㎡），保留两位小数。

数字格式“123,456.78”。

（三）清产核资登记时点的账簿记录情况作为账面数；清查核实结果倒轧调整到登记时点数作为核实数，即核实数=清查时点数-登记时点后新增数+登记时点后减少数。

（四）农村集体经济组织要按照《农村集体资产清产核资办法》和《农村集体资产清产核资报表》规定进行登记，做到数字真实、内容完整、填写规范、编报及时。

（五）各级农业部门可根据本地实际情况和工作需要，细化清产核资结果审批流程，制定具体清查明细表和登记表。

二、有关说明（一）封面。

单位名称按照集体经济组织的不同层级，填写：××省（区、市）××市××县（市、区）××乡（镇、街道）××村（居）××组集体经济组织，或代行职能的村民委员会、村民小组等。

负责人填写本集体经济组织的负责人。

审核部门填写本集体经济组织清产核资结果的审核部门。

填表时间按照实际填表日期填写。

（二）货币资金清查登记表（农清明细01）。

本表反映货币资金清查前后的变动情况。

本表填报日期为本次清产核资登记日，即2017年12月31日。

资金缺失、呆账、是否账外私设“小金库”等情况，要在“备注”中填写。

（三）短期投资清查登记表（农清明细02）。

本表反映短期投资清查前后的变动情况。

“核实数”=“账面数（合计）”+“清查核实增加”-“清查核实减少”。

清查核实中发生的增加或减少情况，要在“备注”中填写原因。

10.农村集体经济组织清产核资登记表填报说明

10.农村集体经济组织清产核资登记表填报说明第一篇：10.农村集体经济组织清产核资登记表填报说明农村集体经济组织清产核资登记表填报说明根据省市农村集体经济组织清产核资工作会议要求，为做好我市农村集体经济组织清产核资工作。

现就有关报表的填写登记和汇总上报作如下说明：一、关于农村集体经济组织清查登记表的填写说明省下发的清产核资登记表由村（居）清产核资工作实施小组负责登记填写，具体要求如下：1、农村集体经济组织货币资金清查登记表。

按照库存现金和银行存款余额填写基准日与清查日账面数，对资金收支进行清理，通过清理查找账实不符的原因，据实填写实存数，确定长（短）款数额。

货币资金缺失等情况要于“事项说明”栏详细填写。

2、农村集体经济组织库存物资清查登记表。

对库存物资情况按类别进行全面清查，分别登记物资类别、名称、规格型号、基准日与盘点日账面数额、清查核实情况等，查明“账面数额”与“实存情况”，确定“盘盈、盘亏”数量。

3、农村集体经济组织对外投资清查登记表。

根据历年对外投资的变动情况，分为短期投资和长期投资，按照投资对象、投资时间、基准日与清查日账面余额、投资方式、约定投资期限、持股比例、累计回收资金、投资的清查核实情况等进行登记。

“投资方式”中要如实填写账面中投入的货币资金数额或实物折价数额，“累计回收资金”指投资以来从投资对方收到的资金。

如果投资对象灭失、不明、无法收回或未入账等，应在“其他情况说明”填写相关情况。

4、农村集体经济组织固定资产清查登记表-1。

本表主要登记房屋、建筑物类固定资产，对其增减变动情况按此表所列项目进行填写。

依次登记资产名称、购建时间、占地与建筑面积、基准日与盘点日账面数额（原值、已提折旧与净值）、清查核实情况（建筑面积、原值、已提折旧、净值）、盘盈与盘亏数额、资产使用情况等信息。

“使用情况”按照集体自用、出租或出借、投资参营、闲置分别登记，其他栏填写毁损、待报废等情况。

“盘盈”指账面未登记资产的净值，“盘亏”指账面登记资产的灭失（按账面净值填写）。

资产清查报表及报表填报说明讲解(罗文华)ppt-IASB

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资产卡片填报说明
该类资产报表与卡片基本一致：本类卡片记录了单位占有、使用该类设备的有关信息。
实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。
资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填列。
卡片编号：按各单位资产编号填列。资产名称：按资产的实际名称填列。规格型号：按通用设备的规格型号填列。计量单位：按该项资产的计量单位填列。
次选择填列。
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三、报表、基础表编报说明
资产清查报表体系：
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资产卡片填报说明（见软件）
1.土地 2.房屋及构筑物 3.通用设备 4.专用设备 5.交通运输设备
固
定
资 6.电气设备
产及土地
7.电子产品及通信设备
8.仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器
卡 9.文艺体育设备
片 10.图书文物及陈列
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（一）总体要求
1、编报范围（6）行政单位附属后勤服务单位基本情况，应由
其主管行政单位负责填报《行政单位附属后勤服务单位基本情况表》。机关服务局或机关服务中心是独立核算事业单位的，还应根据要求，单独填报事业单位资产清查报表。（7）事业单位兴办、控股、参股的企业和单位的基本情况，应由主管事业单位负责填报有关报表。
资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填列。
卡片编号：按各单位资产管理卡片编号填列。资产名称：按资产的实际名称填列。计量单位：按该项资产的计量单位填列。
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资产卡片填报说明
竣工日期：按房屋建筑的竣工日期填列。坐落位置：按该项资产的具体地址填列。取得方式：按取得资产的实际方式填列。取得日期：按该项资产实际取得的具体时间（办理