中水渔业2018年财务指标报告-智泽华
国中水务2018年现金流量报告-智泽华
国中水务2018年现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 国中水务2018年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2018年现金流入为667,146.68万元，与2017年的344,867.01万元相比有较大增长，增长93.45%。
企业的主要现金来源项目是收回过去投资和变卖现有资产，占企业当期现金流入总额的70.33%。
而企业经营活动目前还能够实现现金收支平衡，表明企业正在进行大的结构性调整。
2018年经营现金收益率为37.18%，与2017年的4.33%相比有较大幅度的提高，提高32.84个百分点。
二、现金流出结构分析
2018年现金流出为639,024.64万元，与2017年的277,580.25万元相比成倍增长，增长1.3倍。
表明企业进行投资扩展，进行结构调整。
最大的现金流出项目为对外投资，占现金流出总额的81.70%。
中国船舶2018年财务状况报告-智泽华
中国船舶2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况中国船舶2018年资产总额为4,527,024.34万元，其中流动资产为2,947,143.56万元，主要分布在货币资金、存货、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的49.17%、22.88%和11.8%。
非流动资产为1,579,880.78万元，主要分布在固定资产和其他非流动资产，分别占企业非流动资产的50.16%、24.05%。
资产构成表2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的52.64%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为4,527,024.34万元，与2017年的5,232,657.13万元相比有较大幅度下降，下降13.49%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：预付款项增加94,421.58万元，应收账款增加44,958.7万元，其他非流动资产增加32,241万元，其他应收款增加16,044.71万元，在建工程增加15,732.04万元，应收票据增加7,797.7万元，应收利息增加4,428.8万元，递延所得税资产增加1,617.6万元，一年内到期的非流动资产增加886.34万元，共计增加218,128.48万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收股利减少186.42万元，长期待摊费用减少646.91万元，长期投资减少24,466.87万元，无形资产减少56,757.82万元，其他流动资产减少123,556.39万元，货币资金减少150,352.19万元，存货减少228,402.69万元，固定资产减少339,099.39万元，共计减少923,468.67万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额下降705,340.19万元。
主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况中国船舶2018年负债总额为2,465,099.69万元，资本金为137,811.76万元，所有者权益为2,061,924.65万元，资产负债率为54.45%。
北大荒2018年财务分析结论报告-智泽华
北大荒2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 北大荒2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为93,317.55万元，与2017年的76,264.29万元相比有较大增长，增长22.36%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2018年营业成本为50,061.04万元，与2017年的42,313.49万元相比有较大增长，增长18.31%。
2018年销售费用为1,763.9万元，与2017年的2,435.58万元相比有较大幅度下降，下降27.58%。
2018年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。
2018年管理费用为166,783.32万元，与2017年的171,044.2万元相比有所下降，下降2.49%。
2018年管理费用占营业收入的比例为51.09%，与2017年的57.16%相比有较大幅度的降低，降低6.07个百分点。
而营业利润却有较大幅度增长，管理费用控制良好，并带来了经济效益的显著提高。
2017年理财活动带来收益2,966.58万元，2018年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付28.39万元。
三、资产结构分析2018年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2017年相比，2018年存货占营业收入的比例明显下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2017年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，北大荒2018年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析北大荒2018年的营业利润率为31.99%，总资产报酬率为11.95%，净资。
000798中水渔业2023年上半年财务指标报告
中水渔业2023年上半年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年上半年利润总额为5,023.33万元，与2022年上半年的5,063.05万元相比变化不大,变化幅度为0.78%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)中水渔业2023年上半年的营业利润率为17.55%，总资产报酬率为6.96%，净资产收益率为9.95%，成本费用利润率为17.68%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为129,469.05万元，经营资产的收益率为6.49%，而对外投资的收益率为10.70%。
2023年上半年营业利润为4,200.57万元，与2022年上半年的5,466.6万元相比有较大幅度下降，下降23.16%。
以下项目的变动使营业利润增加：信用减值损失增加69.12万元，资产处置收益增加181.46万元，投资收益增加1,127.43万元，营业税金及附加减少36.23万元，研发费用减少575.47万元，共计增加1,989.72万元；以下项目的变动使营业利润减少：其他收益减少1,386.16万元，财务费用增加45.03万元，销售费用增加249.82万元，管理费用增加673.65万元，营业成本增加3,449.1万元，共计减少5,803.76万元。
各项科目变化引起营业利润减少1,266.04万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年流动比率0.91 1.87 1.69速动比率0.4 1.42 1.1利息保障倍数 1.33 28.68 12.612023年上半年流动比率为1.69，与2022年上半年的1.87相比有所下降，下降了0.18。
2023年上半年流动比率比2022年上半年下降的主要原因是：2023年上半年流动资产为79,769.93万元，与2022年上半年的74,872.63万元相比有所增长，增长6.54%。
獐子岛2018年财务状况报告-智泽华
獐子岛2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况獐子岛2018年资产总额为355,434.01万元，其中流动资产为208,742.88万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的54.56%、18.31%和17.5%。
非流动资产为146,691.13万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的68.24%、20.56%。
资产构成表2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的54.56%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为355,434.01万元，与2017年的394,401.58万元相比有所下降，下降9.88%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：其他应收款增加2,196.38万元，在建工程增加775.28万元，应收票据增加593.9万元，预付款项增加424.14万元，递延所得税资产增加57.96万元，共计增加4,047.67万元；以下项目的变动使资产总额减少：一年内到期的非流动资产减少59.59万元，其他非流动资产减少678.5万元，长期待摊费用减少798.67万元，无形资产减少2,478.96万元，其他流动资产减少3,053.28万元，固定资产减少4,280.71万元，长期投资减少6,312.13万元，存货减少7,031.22万元，应收账款减少7,140.6万元，货币资金减少11,181.58万元，共计减少43,015.24万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额下降38,967.57万元。
主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况獐子岛2018年负债总额为311,295.59万元，资本金为71,111.22万元，所有者权益为44,138.42万元，资产负债率为87.58%。
云天化2018年财务指标报告-智泽华
云天化2018年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表2018年实现利润为51,512.31万元，与2017年的42,163.24万元相比有较大增长，增长22.17%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)云天化2018年的营业利润率为0.88%，总资产报酬率为4.64%，净资产收益率为4.45%，成本费用利润率为0.98%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为6,294,813.54万元，经营资产的收益率为0.74%，而对外投资的收益率为4.24%。
2018年营业利润为46,878.78万元，与2017年的35,941.65万元相比有较大增长，增长30.43%。
以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加1,321.1万元，管理费用减少13,495.11万元，营业成本减少430,039.49万元，共计增加444,855.7万元；以下项目的变动使营业利润减少：财务费用增加26,148.95万元，资产减值损失增加17,856.51万元，销售费用增加12,492.75万元，营业税金及附加增加5,070.97万元，营业收入减少299,247.61万元，共计减少360,816.8万元。
增加项与减少项相抵，使营业利润增长84,038.9万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表2018年流动比率为0.67，与2017年的0.63相比略有增长。
2018年流动比率比2017年提高的主要原因是：2018年流动资产为3,711,433.95万元，与2017年的3,121,774.58万元相比有较大增长，增长18.89%。
2018年流动负债为5,518,440.54万元，与2017年的4,989,395.75万元相比有较大增长，增长10.60%。
流动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率提高。
当期流动比率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。
道道全2018年财务分析详细报告-智泽华
道道全2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况道道全2018年资产总额为276,140.51万元，其中流动资产为191,140.1万元，主要分布在其他流动资产、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的50.54%、26.22%和14.25%。
非流动资产为85,000.41万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的79.05%、12.18%。
资产构成表2.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的26.22%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为276,140.51万元，与2017年的264,511.77万元相比有所增长，增长4.4%。
4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加7,815.32万元，固定资产增加6,087.6万元，其他流动资产增加3,238.73万元，其他应收款增加2,933.87万元，在建工程增加2,470.32万元，其他非流动资产增加1,790.78万元，递延所得税资产增加1,580.76万元，无形资产增加292.69万元，商誉增加42.14万元，共计增加26,252.21万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少39.62万元，应收账款减少154.52万元，预付款项减少5,597.51万元，存货减少8,826.59万元，共计减少14,618.25万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长11,633.96万元。
5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2017年相比，资产结构趋于改善。
华能水电2018年财务指标报告-智泽华
2018年营业利润为738,683.98万元，与2017年的329,154.78万元相比 成倍增长，增长1.24倍。以下项目的变动使营业利润增加：营业收入增加 266,890.21万元，营业税金及附加减少1,100.85万元，共计增加267,991.06 万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加87,543.66万元，财 务费用增加50,133.5万元，资产减值损失增加6,347.83万元，管理费用增 加1,698.22万元，销售费用增加390.21万元，共计减少146,113.41万元。 增加项与减少项相抵，使营业利润增长121,877.65万元。
三、偿债能力分析
2018年流动比率比2017年下降的主要原因是：2018年流动资产为 852,544.64万元，与2017年的922,981.73万元相比有所下降，下降7.63%。 2018年流动负债为4,325,914.19万元，与2017年的3,953,041万元相比有较 大增长，增长9.43%。流动资产下降，但流动负债增长，致使流动比率下降。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为2.69倍。企业盈利能 力对利息的保障程度偏低。
内部资料，妥善保管
第2页 共3页
华能水电2018年财务指标报告
四、营运能力分析 华能水电2018年营业周期为52.30天，2017年为58.24天，2018年比2017 年缩短5.94天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
重庆水务2018年财务指标报告-智泽华
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为51.8倍。从实现利润 和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年
2017年
1,395.39
1,624.59
594.67
596.86
494.65
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
重庆水务2018年财务指标报告
32.36%。2018年流动负债为322,637.11万元，与2017年的388,623.81万元 相比有较大幅度下降，下降16.98%。流动资产下降速度快于流动负债的下 降速度，致使流动比率下降。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难， 流动比率比较合理。
2017年
2016年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
517,104.07
100.00 447,155.56
100.00 445,366.06
100.00
301,119.85
58.23 240,994.01
41
8,569.07
1.66 9,404.5
2.10 10,885.09
2.44
13,680.73
2.65 15,662.31
3.50 15,888.41
3.57
73,946.67
14.30 64,923.08
14.52 62,863.03
14.11
3,018.95
0.58 -470.81
-0.11 7,951.5
1.79
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
獐子岛2018年财务指标报告-智泽华
獐子岛2018年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表2017年实现利润亏损72,251.35万元，2018年扭亏为盈，盈利4,196.51万元。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)獐子岛2018年的营业利润率为1.48%，总资产报酬率为4.50%，净资产收益率为8.05%，成本费用利润率为1.51%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为339,649.43万元，经营资产的收益率为1.22%，而对外投资的收益率为11.01%。
2017年营业利润亏损12,211.44万元，2018年扭亏为盈，盈利4,129.22万元。
以下项目的变动使营业利润增加：管理费用减少1,787.57万元，销售费用减少2,402.71万元，财务费用减少3,386.57万元，资产减值损失减少8,524.95万元，营业成本减少39,024.63万元，共计增加55,126.44万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业税金及附加增加23.96万元，营业收入减少40,784.86万元，共计减少40,808.82万元。
增加项与减少项相抵，使营业利润增长14,317.62万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表2018年流动比率为0.71，与2017年的1相比有所下降，下降了0.29。
2018年流动比率比2017年下降的主要原因是：2018年流动资产为208,742.88万元，与2017年的233,994.74万元相比有较大幅度下降，下降10.79%。
2018年流动负债为295,538.79万元，与2017年的234,251.18万元相比有较大增长，增长26.16%。
流动资产下降，但流动负债增长，致使流动比率下降。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为1.33倍。
企业盈利能力对利息的保障程度偏低。
四、营运能力分析资产周转速度表獐子岛2018年总资产周转次数为0.75次，比2017年周转速度放慢，周转天数从472.66天延长到482.38天。
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五、发展能力分析 中水渔业2018年营业收入为62,621.29万元，比2017年有较大幅度的下 降，下降16.30%。而2017年企业营业收入比2016年增长39.98%。从这三年 情况看，企业营业收入并不稳定。
0
2018年实现利润为5,420.76万元，与2017年的5,020.09万元相比有所 增长，增长7.98%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较 可靠。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2018年
2017年
2016年
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年
2017年
595.87
463.48
185.67
144.99
278.33
231.33
108.99
91.39
2016年
581.02 190.78 277.64 105.18
中水渔业2018年总资产周转次数为0.60次，比2017年周转速度放慢， 周转天数从463.48天延长到595.87天。企业资产规模有较大幅度的增长但 营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。
5.48 3,980.09
5.32 2,053.19
3.84
7,814.55
12.48 6,412.77
8.57 6,269.59
11.73
-492.18
-0.79 1,562.31
2.09 -528.69
-0.99
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
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第1页 共4页
中水渔业2018年财务指标报告
营业务的资产为78,782.72万元，经营资产的收益率为6.48%，而对外投资 的收益率为0.62%。
2018年营业利润为5,102.55万元，与2017年的5,040.85万元相比有所 增长，增长1.22%。以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增 加2,200万元，营业税金及附加减少2.53万元，销售费用减少547.02万元， 财务费用减少2,054.5万元，营业成本减少6,014.84万元，资产减值损失减 少7,701.6万元，共计增加18,520.48万元；以下项目的变动使营业利润减 少：管理费用增加1,401.78万元，营业收入减少12,193.17万元，共计减少 13,594.95万元。增加项与减少项相抵，使营业利润增长4,925.53万元。
中水渔业2018年财务指标报告
中水渔业2018年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 实现利润 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表
2018年
2017年
2016年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
62,621.29
-16.3 74,814.47
39.98 53,445.97
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
中水渔业2018年财务指标报告
年流动负债为22,080.11万元，与2017年的30,490.11万元相比有较大幅度 下降，下降27.58%。流动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流 动比率提高。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合 理。
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。 四、营运能力分析
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
中水渔业2018年财务指标报告
从这三年来看，中水渔业的净利润一直保持增长态势，但2018年的增 长速度比上一年有所下降。2018年的净利润为5,420.38万元，比2017年增 长8.20%，低于2017年77.96%的增长速度。
从这三年来看，中水渔业的权益资本一直保持增长态势，但2018年的 增长速度比上一年有所下降。2018年的权益资本为79,045.8万元，比2017 年增长15.25%，低于2017年17.06%的增长速度。
盈利能力指标表(%)
2018年
2017年
5.68
8.15
7.7
4.76
7.34
13.01 6.74 5.88 6.83 7.88
2016年
7.45 -8.8 5.03
2.8 5.08
中水渔业2018年的营业利润率为8.15%，总资产报酬率为4.76%，净资 产收益率为7.34%，成本费用利润率为7.76%。企业实际投入到企业自身经
三、偿债能力分析项目名称来自流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2018年
2017年
2.04
1.25
0
0.24
1.7 1.07 4.21 0.33
2016年
1.54 1.02
0 0.35
2018年流动比率为2.04，与2017年的1.7相比有较大增长，增长了0.34。 2018年流动比率比2017年提高的主要原因是：2018年流动资产为44,994.32 万元，与2017年的51,835.92万元相比有较大幅度下降，下降13.20%。2018
0
5,420.76
7.98 5,020.09
70.49 2,944.45
0
5,102.55
1.22 5,040.85
207.12 -4,705.71
0
158.31
-97.61 6,620.37 1,680.09
371.91
0
318.21 1,633.25
-20.75 -100.27 7,650.16
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年
2017年
111.53
95.12
12.27
14.76
14.8
18.48
123.8
109.87
2016年
110.61 23.04 28.47
133.65
中水渔业2018年营业周期为123.80天，2017年为109.87天，2018年比 2017年延长13.93天。
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
62,621.29
100.00 74,814.47
100.00 53,445.97
100.00
58,958.3
94.15 64,973.14
86.85 49,385.72
92.40
106.86
0.17
109.38
0.15
79.83
0.15
3,433.07