五星学校财务管理内控制度
五星学校财务管理制度
五星学校财务管理制度
1、贯彻执行党和国家的有关方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级单位制定的财务管理办法。
2、按规定向董事会和校长室报年度预算年度决算。
3、根据董事会和校长室核定的预算，办理各项财务收支，在规定的权限内，支配和办理本单位预算支出，正确核算，合理分配资金，努力增收节支。
4、按照本校实际，加强财务活动分析，及时发现和解决财务收支中的问题，努力提高财务管理水平和资金使用效果。
5、健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查工作，保护国家财产的完整和安全。
6、接受上级主管单位及其他有关部门的监督和检查，如实反映情况主动提供有关资料。
7、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
8、各项经费支出，都要按原始凭证结报，严格执行审核审批和监督制度。
9、每学期的经费收支，大致情况学期结束须定期向董事会和校长室及教师代表汇报并公示，征求意见，做到民主理财、精打细算，合理安排，注意效益。
10、在一般情况下，购物由专人负责，购物发票须有经手人、验
收人或证明人、审核人、审批人、监督组长公章，并注上用途，以作备查，不符合规定的事项有权拒绝支付。
11、财务人员要随时主动向校长室反映财务活动情况，做到忠于职守。
学校财务内控的管理制度5篇
学校财务内控的管理制度5篇随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的学校财务内控的管理制度，希望对大家有所帮助。
学校财务内控的管理制度篇1一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节俭的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。
经过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情景；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。
对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。
二、经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金：a、上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。
b、上级拨入的预算外资金。
c、学生学杂费收入。
d、各种捐赠款项收入。
e、其他杂项收入等。
财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。
三、经费计划管理a、学校向财务部门供给下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。
b、学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。
c、在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉理解审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。
四、经费使用管理1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
3、教职工因公出差借款，由校长批签。
4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门供给的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。
5、任何人不得因私借用公款。
五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。
学校财务内部控制制度(5篇)
学校财务内部控制制度第一章总则第一条为加强学校内部会计监督，规范财务和会计行为，健全财务管理制度，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》(试行)等相关规定，结合学校实际制定本制度。
第二条学校财务内部控制制度的基本目标(一)规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整。
(二)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全、完整。
(三)确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。
(四)保证学校能及时发现风险并控制风险。
第三条学校财务内部控制制度的基本原则(一)合法性原则:符合国家有关法律法规和基本规范，以及学校的实际情况。
(二)平等性原则:约束全校内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。
(三)系统性原则:涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(四)牵制性原则:保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。
(五)合理性原则:遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
(六)谨慎性原则:强化校内约束机制，以有效防范各种风险为核心。
第四条财务内部控制制度的内容财务内部控制制度包括内部机构岗位设置控制、货币资金内部控制、会计核算程序内部控制、预算管理控制、会计电算化控制及风险控制。
第二章内部机构岗位设置控制第五条各会计岗位设置、职责和权限划分遵循第三条各原则，做到所有会计事项必须由两人以上经办，审批与经办分管，钱与账、钱与物、账与物分管，各种发票与财务专用章分管，印鉴与银行票据分管，印鉴分管，对各项会计业务必须进行稽核。
第三章货币资金内部控制第六条根据“不相容职务相互分离”的原则，货币资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，审核和出纳岗位必须由不同人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
学校财务管理内控制度(通用3篇)
学校财务管理内控制度(通用3篇)（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的教育资料，如工作总结、工作计划、工作报告、活动总结、实习报告、演讲稿、规章制度、心得体会、自我鉴定、其他范文等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor.I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, this store provides various types of educational materials for everyone, such as work summaries, work plans, work reports, activity summaries, internship reports, speeches, rules and regulations, experiences, self-evaluation, and other sample articles. If you want to learn about different data formats and writing methods, please pay attention!学校财务管理内控制度(通用3篇)学校财务管理内控制度篇1一、财务管理的基本原则、任务1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、团体和个人三者利益的关系。
学校财务制度 内控制度
学校财务制度内控制度一、总则在学校财务管理工作中，建立完善的财务内控制度是确保财务安全和经济效益的重要保障。
内控制度要严格规范，确保财务工作的规范性、透明性和可控性，保证学校资金的安全和正常使用。
同时，也要便于及时发现和纠正财务管理中的问题，防范风险，提高工作效率。
二、财务制度1. 财务规章制度学校应建立健全财务管理规章制度，包括财务管理职责、权限和程序等内容，规范学校的财务工作。
各部门在执行财务工作时，必须按照相关规章制度，严格遵守，不得违反，确保财务工作的规范运作。
2. 预算管理制度学校每年应编制预算计划，包括收入预算和支出预算，确保预算合理、科学，并根据实际情况进行调整。
在预算执行过程中，要加强预算控制，确保资金的有效利用和合理分配。
3. 资金管理制度学校应建立资金管理制度，统一管理学校的收入和支出。
资金管理应严格执行专款专用原则，确保资金来源清晰，用途明确。
对于学校的各项资金收支，要做到合理计划、安全保管、及时支付，杜绝挪用及浪费。
4. 费用管理制度学校要建立合理的费用管理制度，明确费用的申请、报销和审核程序，强化费用的管理和控制。
各部门应按照预算计划合理使用费用，杜绝虚报、套取费用的行为，确保费用的合理、透明和有序。
5. 财务核算制度学校要建立科学的财务核算制度，确保财务数据的准确性和真实性。
各项业务收支和资金往来要按规定记录和核算，及时编制财务报表，提供准确的财务信息供相关管理者参考和决策。
6. 税收管理制度学校要遵守国家税收法律法规，建立健全的税收管理制度，按时足额缴纳各项税费。
同时，要及时了解税收政策变化，确保税费核算的准确性和合规性，避免因税收问题带来的风险。
7. 审计监督制度学校要建立内部审计监督制度，加强对财务管理工作的审计监督，及时发现并纠正财务管理中存在的问题和风险。
同时，要接受外部审计的监督，确保财务报表的真实、准确。
8. 风险防控制度学校要建立风险防控制度，识别、评估和应对各类风险，减少风险发生的可能性和损失。
五星学校财务管理内控制度
五星学校财务管理内控制度一、总则二、财务管理目标1.审慎管理资金：确保学校资金使用的合规性和合理性，优化资金运营效益。
2.规范会计核算：确保财务会计核算的准确性和严谨性，提升财务报表的可靠性。
3.强化成本控制：加强对学校各项支出的监控，合理控制成本，提高资源利用效率。
4.健全风险管理：建立科学、规范的风险管理机制，防范各类风险。
5.提升信息化水平：推动财务管理的信息化建设，提高工作效率和准确性。
三、财务管理职责1.教务部门负责编制并执行学校财务预算，确保预算合理、科学。
2.财务部门负责编制并执行学校财务制度和规章制度，确保财务管理的规范性和合法性。
3.财务部门负责制定资金运营方案，确保资金的安全性和利益最大化。
4.财务部门负责会计核算工作，确保会计账簿准确、清晰。
5.财务部门负责定期进行财务分析及报告，向学校领导提供财务决策依据。
6.相关部门负责监督检查财务工作，确保财务管理的合规性和良性运作。
四、财务管理流程1.预算编制与执行：教务部门依据学校发展规划和需求，制定年度预算，并报请学校领导审议。
财务部门根据预算执行情况，进行预算财务情况分析与报告，并及时调整预算执行计划。
3.会计核算：财务部门按照会计法规和规定，进行会计账簿的编制和维护。
会计核算工作必须做到准确无误、可追溯，确保财务报表真实、准确、完整。
4.资产管理：财务部门负责对学校固定资产和流动资产进行登记、备案、盘点和评估。
相关部门负责资产的使用和保管，并定期进行资产清查和报告。
5.成本控制：各部门编制相应的费用预算和标准，并进行费用清单管理。
财务部门进行费用核算和费用控制，对超预算支出实施追责和抑制。
6.风险管理：财务部门负责对学校各类风险进行评估和管理，建立相应的防范和处理机制。
相关部门负责财务风险的把控、隐患的排查和整改。
7.信息化建设：财务部门加强财务管理信息系统建设，实现财务管理的数字化、自动化和智能化。
相关部门做好信息共享和合作，提高工作效率和准确性。
学校财务内部控制制度
学校财务内部控制制度学校财务内部控制制度是指学校为了保障财务管理的合规性、有效性和稳定性，制定的一系列规章制度和管理措施。
该制度的建立和完善旨在规范学校财务管理行为，防止财务风险，保证学校财务相应的安全性和可靠性。
以下是一个关于学校财务内部控制制度的例子。
一、总则1.学校财务内部控制制度的目的是确保资金使用的合法性、合规性和高效性，加强财务管理的透明度和监督。
二、财务授权与责任1.学校设立财务部门，负责学校财务管理相关工作，由专业人员负责。
2.学校实行预算管理制度，制定年度财务收支预算，严格控制财务支出。
3.学校设立负责财务审批的机构，对所有支出进行必要的审查、审核、备案。
4.学校明确收入、支出、资产和债务的责任部门，确保各个环节的责任明确。
三、财务报告与监督1.学校设立财务报告制度，要求各个部门每月按时上报财务报表，并由专人进行核对和审核。
2.学校建立定期财务审计制度，每年对财务报表进行专业审计，保证财务报表的真实性和准确性。
3.学校明确了财务报告的内容和格式，并定期向全体员工和相关方公示。
4.学校设立独立的监察机构，对财务内部控制制度的执行情况进行监督和评估。
四、资金管理与使用2.学校建立备用金制度，保证应急资金的准备和使用。
3.学校实行资金监管制度，对资金流动进行严格的审批和记录，确保资金使用的安全和合规。
五、采购和支出控制1.学校建立采购管理制度，明确采购程序和规范，确保采购的透明性和公正性。
2.学校设立采购委员会，负责评审采购申请，确保采购的合规性和经济性。
3.学校实行合同管理制度，对所有采购合同进行登记和备案，并及时追踪合同过程和执行情况。
4.学校设立费用报销制度，明确费用报销的审批流程和准则，确保费用使用的合理性和规范性。
六、资产管理与保护1.学校设立资产管理制度，明确资产台账的建立和更新，对固定资产进行登记和核查。
2.学校完善资产管理流程，包括资产购置、入库和使用等各个环节的监控和管理。
学校内部控制财务管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》等相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于全校各部门、各单位及全体财务工作人员。
第三条学校财务内部控制制度遵循以下原则：1. 合法性原则：符合国家法律法规和学校规章制度；2. 完整性原则：确保会计信息真实、完整、准确；3. 有效性原则：通过内部控制措施，有效防范和化解财务风险；4. 透明性原则：财务信息公开透明，接受监督；5. 成本效益原则：合理控制成本，提高资金使用效益。
第二章财务预算管理第四条学校实行统一领导、分级管理的预算管理体制。
第五条学校年度预算由学校财务部门编制，经校长办公会议审议通过，报上级主管部门审批。
第六条学校预算执行过程中，各部门、各单位应严格按照预算计划执行，不得擅自调整预算。
第七条学校预算执行完毕后，财务部门应及时进行预算执行情况分析，总结经验，改进不足。
第三章财务收入管理第八条学校收入管理遵循“合法、合规、公开、透明”的原则。
第九条学校各项收入应及时入账，不得隐瞒、截留、挪用。
第十条学校收费项目、收费标准、收费依据等应向社会公开，接受监督。
第十一条学校收费收入应按规定的程序进行核算、上缴和结算。
第四章财务支出管理第十二条学校支出管理遵循“合理、合规、节约、高效”的原则。
第十三条学校支出预算编制应科学合理，确保资金使用效益。
第十四条学校支出实行审批制度，按照权限和程序审批。
第十五条学校支出凭证必须真实、合法、完整，并符合财务会计制度要求。
第五章内部控制措施第十六条学校建立健全财务内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
第十七条学校财务人员应具备相应的职业资格和业务能力，实行岗位责任制。
第十八条学校加强财务审计，定期对财务活动进行审计监督。
第十九条学校建立财务信息报告制度，及时向校长办公会议和上级主管部门报告财务状况。
学校财会内控制度
一、总则为了加强学校财务管理工作，规范财务行为，确保财务收支的真实、合法、合规，提高资金使用效益，防范财务风险，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我校实际情况，特制定本内控制度。
二、组织架构1. 学校成立财务内部控制领导小组，负责领导、协调、监督全校财务内部控制工作。
2. 设立财务部，负责全校财务内部控制的具体实施和监督。
3. 各部门设立财务管理人员，负责本部门财务收支的内部控制。
三、财务预算管理1. 学校应根据国家相关政策和学校发展规划，编制年度财务预算，并报上级主管部门审批。
2. 财务预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。
3. 财务预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经财务内部控制领导小组批准。
四、收入管理1. 学校应建立健全收入管理制度，确保收入来源合法、合规。
2. 学校收费应严格执行国家收费标准，不得擅自设立收费项目和提高收费标准。
3. 收入应及时入账，不得截留、挪用。
五、支出管理1. 学校应建立健全支出管理制度，确保支出真实、合法、合规。
2. 支出必须符合预算、合理、节约的原则。
3. 支出审批流程：小额支出由部门负责人审批，大额支出由财务内部控制领导小组审批。
六、资产管理制度1. 学校应建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。
2. 资产购置、处置、报废等环节，必须按规定程序进行审批。
3. 资产盘点应定期进行，确保账实相符。
七、财务报告制度1. 学校应建立健全财务报告制度，定期编制财务报表，如实反映学校财务状况。
2. 财务报告应及时上报上级主管部门，并接受审计。
八、内部审计制度1. 学校应建立健全内部审计制度，对财务内部控制进行定期审计。
2. 内部审计发现的问题，应及时整改，确保财务内部控制有效执行。
九、责任追究1. 学校对违反财务内部控制制度的行为，将依法追究相关责任。
2. 财务内部控制领导小组对各部门的财务内部控制工作实施监督，确保制度有效执行。
十、附则1. 本内控制度自发布之日起施行。
学校财务学校内部控制制度
一、制度目标1. 规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。
2. 防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全、完整。
3. 确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。
4. 保证学校能及时发现风险并控制风险，提高学校财务管理水平。
二、制度原则1. 合法性原则：符合国家有关法律法规和基本规范，以及学校的实际情况。
2. 平等性原则：约束全校内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。
3. 系统性原则：涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
4. 牵制性原则：保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。
5. 合理性原则：遵循成本效益原则，在确保内部控制制度有效性的前提下，尽量降低实施成本。
三、制度内容1. 预算管理：学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算并根据收入情况统筹安排各项支出，预算外资金必须纳入收支两条线”管理。
2. 收入管理：学校的一切收费行为需做到有章可循，有据可依，所有收费都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
学校的一切收入都要入账，并及时解入学校开设的银行账户。
3. 支出管理：学校根据支出预算，体现勤俭办校原则。
根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。
支出凭证须有经手人、验收人、校长签字方可入账。
4. 资金管理：严格执行资金支出的审批和审核的程序，形成学校经济业务事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。
5. 财务人员管理：建立健全财务管理人员控制责任机制，明确财务人员岗位职责，要求在工作中，严格按照财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则办事。
6. 监督检查：学校实施了财务收支内部审核制度，工会加强了对学校财务收支的审核力度。
学校财制度内控务
学校财务制度内部控制体系是指在学校财务管理过程中，为了确保财务活动的合规性、有效性和安全性，所建立的一系列内部控制制度、流程和方法。
本文将从以下几个方面介绍学校财务制度内部控制体系。
一、组织架构1. 成立财务管理部门：学校应设立专门的财务管理部门，负责学校财务活动的组织、协调和监督。
2. 明确职责分工：财务管理部门内部应明确各部门及岗位的职责，确保财务活动的有序进行。
3. 建立授权审批制度：学校应建立授权审批制度，明确各级审批权限和审批程序，确保财务活动的合规性。
二、财务预算管理1. 制定财务预算：学校应根据国家有关政策和学校发展规划，编制年度财务预算，确保预算的合理性和可行性。
2. 预算执行与监控：学校应加强对预算执行的监控，及时发现和纠正预算执行过程中的偏差。
3. 预算调整与绩效评价：学校应根据预算执行情况，适时调整预算，并对预算执行情况进行绩效评价。
三、财务核算与报告1. 建立财务核算制度：学校应建立健全财务核算制度，确保财务数据的真实、准确、完整。
2. 加强财务报告管理：学校应按规定编制财务报告，及时向有关部门和利益相关方披露财务信息。
3. 实施内部控制审计：学校应定期对财务核算和报告进行内部控制审计，确保财务信息的真实性和可靠性。
四、资产管理1. 建立资产管理制度：学校应建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、处置等环节的职责和程序。
2. 加强资产管理监督：学校应加强对资产购置、使用、处置等环节的监督，确保资产的安全和有效利用。
3. 定期盘点与评估：学校应定期对资产进行盘点和评估，及时发现和处理资产流失、闲置等问题。
五、内部控制评价与改进1. 建立内部控制评价体系：学校应建立内部控制评价体系，定期对内部控制体系进行评价。
2. 发现问题与改进措施：学校应针对内部控制评价中发现的问题，制定改进措施，不断完善内部控制体系。
3. 持续改进：学校应将内部控制作为一项长期工作，持续改进内部控制体系，提高财务管理水平。
学校财务管理内部控制制度
学校财务管理内部控制制度1. 引言学校财务管理内部控制制度是为了保护学校财务资源的安全、健康和有效使用而制定的一套规范、有序的管理措施。
本文档旨在介绍学校财务管理内部控制制度的基本要求和相关流程，以确保财务管理工作的合规性和透明度。
2. 内部控制目标学校财务管理内部控制的目标主要包括以下几个方面：- 保护学校财务资源的安全性，防止财务资产的不当使用、损失或盗窃。
- 提高财务管理的效率和精确性，确保财务数据的准确性和及时性。
- 确保财务决策的合理性和合规性，遵守相关法规和规范。
- 提供透明度和追溯性，使财务管理过程可以被监督和审查。
3. 内部控制要求3.1 财务制度建设- 学校应建立完善的财务制度，包括会计制度、预算管理制度、报账制度等，确保各项财务工作能够有序进行。
- 财务制度应明确相关责任人和职责，规定各部门财务管理的权限和流程。
3.2 预算控制- 各部门负责人应按照预算管理制度制定年度预算，并进行审批和监督。
- 资金使用过程中应严格控制预算执行情况，确保不发生超预算或乱用经费的情况。
3.3 财务报告和监督- 学校应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
- 财务报告应经过内部审计，并由独立的外部审计机构进行审计，确保财务数据的准确性和可靠性。
- 财务报告应及时向相关部门和上级机关报送，并公开向社会进行披露，保持透明度和公正性。
4. 内部控制流程4.1 收支管理- 学校应建立健全的收支管理流程，包括收款、付款、报销等环节的规范和审批制度。
- 收款环节应有明确的账务记录和反馈机制，确保资金进出的准确性和安全性。
- 付款和报销环节应严格按照相关规定和程序进行，审批环节应明确审批人和审批权限。
4.2 资产管理- 学校应建立资产管理制度，对固定资产、流动资产等进行登记、核实和清查。
- 资产的使用和处置应按照相关规定和程序进行，确保资产的安全和合理利用。
4.3 费用管理- 各部门负责人应按照费用管理制度进行费用的控制和核算。
学校财务工作内控管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，确保资金安全，提高资金使用效益，防范财务风险，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校所有财务活动，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、会计核算、内部审计等。
第三条学校财务工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。
2. 勤俭节约原则：坚持勤俭办学，合理使用资金，提高资金使用效益。
3. 实事求是原则：如实反映财务状况，确保财务信息的真实、准确、完整。
4. 风险防范原则：建立健全财务风险防控体系，防范和降低财务风险。
第二章财务管理体制第四条学校财务工作实行统一领导、分级管理、集中核算的体制。
第五条学校设立财务处，负责全校财务管理工作。
财务处负责人由校长任命，对校长负责。
第六条财务处内设会计、出纳、审计等岗位，明确岗位职责，确保财务工作规范有序。
第三章预算管理第七条学校财务预算应根据学校发展规划、年度工作计划和资金状况编制，经校长办公会议审议通过后执行。
第八条财务预算一经批准，不得随意调整。
如遇特殊情况需调整预算，须按程序报批。
第九条学校财务预算执行过程中，应加强预算控制，确保预算执行率达到预期目标。
第四章收入管理第十条学校收入主要包括：上级拨款、事业收入、经营收入、捐赠收入等。
第十一条学校收入应按照国家法律法规和财务制度的规定，及时、准确、完整地入账。
第十二条学校收入应专户存储，专款专用，不得挪用、截留、拖欠。
第五章支出管理第十三条学校支出应严格按照预算执行，确保支出合理、合规。
第十四条学校支出实行审批制度，重大支出事项需经校长办公会议审议通过。
第十五条学校支出应坚持勤俭节约原则，严格控制开支标准。
第六章资产管理第十六条学校资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。
第十七条学校资产管理应遵循“统一领导、分级管理、责任到人”的原则。
第十八条学校资产应定期盘点，确保账实相符。
学校财务内控管理制度_学校财务内控管理制度
学校财务内控管理制度_学校财务内控管理制度一、财务内控管理的目标1.确保学校资金的合理使用和安全保障，保障正常的教学科研活动的顺利进行。
2.防止学校资金的浪费和滥用，避免不当操作和违规行为。
3.提高学校财务管理效率，规范财务运作流程，减少财务管理成本。
4.加强学校财务信息的披露和公开，提供准确的财务信息给相关方。
1.财务授权和分工：明确学校各级财务部门的职责，规定财务授权的层次和权限，确保财务活动的合理分工和控制。
2.资金管理：包括资金收付的管理、资金调拨的审批、账户管理、现金管理等内容，确保学校资金的安全和有效利用。
3.预算管理：制定学校的年度预算，按照预算进行财务管理，确保财务活动按照预算进行，并及时进行预算执行情况的监控和评估。
4.采购管理：规定学校的采购制度和采购流程，确保采购的公平、公正、公开，并做好采购过程的监控和评估。
5.内部审计：建立内部审计的机构和人员，定期对学校财务活动进行审计，及时发现潜在的风险和问题，并提出改进意见。
6.财务报告和信息披露：规定财务报告的编制要求和披露方式，确保财务信息的真实、准确、完整。
7.人员管理：建立完善的人员招聘、培训、考核和激励机制，确保财务人员具备专业能力和道德素质，提高财务管理水平。
8.风险管理：建立风险管理的机制和控制措施，识别、评估和控制各类风险，包括财务风险、市场风险等。
三、学校财务内控管理制度实施的意义1.提高财务管理效率和质量，减少财务风险，提升学校的财务形象。
2.规范财务活动，提升财务工作的透明度和公正性，增强学校的内外信誉。
3.防止学校财务的滥用和浪费，合理分配财务资源，提升学校整体的财务状况。
4.增强学校对财务信息的把控能力，及时发现和纠正财务问题，确保财务的正常运作。
5.为学校的长远发展提供有力的财务支持和保障，促进学校实现可持续发展。
综上所述，学校财务内控管理制度对于加强学校财务管理、规范财务活动、提高财务效益具有重要的作用。
学校财务内部控制制度制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有财务活动，包括预算编制、资金筹集、资金使用、资产管理、财务报告等。
第三条我校财务内部控制制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、隐瞒、伪造。
（三）完整性原则：财务活动全面、系统，涵盖学校各项经济业务。
（四）有效性原则：内部控制制度健全，确保财务活动高效、有序。
（五）责任性原则：明确各部门、各岗位的职责，确保责任到人。
第二章组织架构第四条学校设立财务管理部门，负责全校财务管理工作。
财务管理部门下设预算科、会计科、审计科等。
第五条财务管理部门职责：（一）负责编制、执行、监督学校财务预算。
（二）负责学校资金筹集、使用和管理工作。
（三）负责学校资产管理工作。
（四）负责财务报告编制、分析和披露。
（五）负责内部控制制度的建设、实施和监督。
第三章预算管理第六条学校实行年度预算管理制度，预算编制遵循以下程序：（一）各部门根据实际情况，编制年度预算草案。
（二）财务管理部门对各部门预算草案进行审核、汇总。
（三）学校领导审核、批准预算。
（四）财务管理部门根据批准的预算，编制财务预算。
（五）财务管理部门对预算执行情况进行监督、分析。
第七条学校预算执行过程中，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第四章资金管理第八条学校资金管理遵循以下原则：（一）收支两条线原则：收入与支出分开管理，确保资金安全。
（二）专款专用原则：专设账户，确保资金用途明确。
（三）及时结算原则：及时办理收支业务，确保资金流动性。
第九条学校资金筹集渠道包括：（一）财政拨款。
（二）学费收入。
（三）科研经费。
（四）社会捐赠。
（五）其他收入。
第十条学校资金使用应严格按照批准的预算和相关规定执行。
学校财务内控管理制度
学校财务内控管理制度一、总则为规范学校财务管理行为，保障财务安全和稳定，提高学校财务管理水平，特制定本内控管理制度。
二、内控管理责任1.校长是学校内控管理的第一责任人，负责全面领导学校财务内控管理工作，明确内控责任分工。
2.各部门负责人需认真履行内控责任，确保内控体系的有效实施，并配合内控管理部门对内控的落实情况进行自查和自评。
3. 内控管理部门应建立完善的内控管理机构，配备专业的内控管理人员，监督、指导及检查各部门的内控工作。
三、财务预算管理1.每年学校应及时编制财务预算，经有关部门审批后执行。
2.进行预算编制时，各部门应充分发挥参与主体作用，根据实际情况制定合理预算，确保财政预算的合理性和科学性。
3.严格执行预算控制，禁止超支和挪用经费。
四、资金管理1.学校应合理规范资金调拨程序，健全特别是资金的管理制度，确保资金能够安全、有序的流转。
2. 资金的使用需严格按照财务预算和资金使用计划进行。
3. 严禁随意挪用或挤占学校资金。
五、收支管理1. 编制财务管理制度，完善收款、付款、报销、资产清查等财务管理工作程序和方法。
2. 加强资金监管，实行“三重一大”的审计制度，强化收支的审查和核对。
3. 定期查验学校收支凭证，压实责任。
六、固定资产管理1. 建立固定资产档案，设立专门的固定资产管理部门，对学校固定资产进行登记、评估和清查。
2. 加强对固定资产的监管，严禁未经批准私自处置和转让学校资产。
3. 落实资产保险工作，及时为固定资产进行保险保护。
七、会计核算管理1. 统一规范学校会计核算制度，确保财务数据真实可靠。
2. 会计核算应遵循财务会计准则和国家法律法规的规定，严禁虚报、篡改财务数据。
3. 对会计核算人员进行培训，提高其会计专业素养。
八、内部审计管理1. 设立内部审计机构，负责对学校财务活动进行审计和监督。
2. 内部审计人员应独立、客观的开展审计工作，及时发现并纠正财务违规行为。
3. 对内部审计人员定期进行培训，提升其审计水平。
学校财务内控管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校各级财务机构和全体财务人员。
第三条学校财务内控管理应遵循以下原则：（一）依法治校，规范管理；（二）勤俭节约，合理使用；（三）公开透明，接受监督；（四）责任明确，奖惩分明。
第二章组织机构与职责第四条学校设立财务处，负责全校财务管理工作。
财务处下设会计室、出纳室等业务科室。
第五条财务处的主要职责：（一）贯彻执行国家有关法律法规和财务管理制度；（二）编制和执行学校财务预算、决算；（三）管理学校各项资金，确保资金安全、合规、高效使用；（四）建立健全学校内部财务管理制度，加强内部控制；（五）负责学校财务报表的编制和报送；（六）参与学校重大经济活动的决策和监督；（七）负责学校财务人员的培训、考核和奖惩。
第六条财务人员的主要职责：（一）遵守国家法律法规和财务管理制度，履行岗位职责；（二）严格执行财务预算，合理使用资金；（三）做好财务核算、报表编制和报送工作；（四）协助领导开展财务管理工作；（五）参与学校重大经济活动的决策和监督。
第三章财务预算与收入管理第七条学校预算应根据国家政策和学校发展规划编制，实行年度预算制度。
第八条预算编制应遵循以下原则：（一）以事业发展计划和任务为依据；（二）量入为出，收支平衡；（三）优先保障教育教学、科研等核心工作；（四）加强预算执行监控，确保预算目标的实现。
第九条学校财务收入包括：（一）上级财政拨款；（二）教育事业收费；（三）科研经费；（四）其他收入。
第十条财务收入管理应遵循以下原则：（一）依法合规收取；（二）专款专用，不得挪用；（三）及时足额上缴；（四）定期进行收入分析，提高收入质量。
第四章资金管理与使用第十一条学校资金管理应遵循以下原则：（一）确保资金安全；（二）合理配置资金；（三）提高资金使用效益；（四）加强资金监控。
学校财务内控管理制度3篇
学校财务内控管理制度学校财务内控管理制度3篇学校财务管理是学校内部管理的重要组成部分，财务管理的优劣直接影响到学校的生存和发展。
下文是小编为大家整理的学校学校财务内控管理制度，仅供参考。
一、会计人员工作职责(一)、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
(二)、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。
按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
(三)、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。
(四)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
(五)、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。
二、出纳人员工作职责(一)、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。
贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。
(二)、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理收付款业务。
(三)、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。
数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。
(四)、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。
(五)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
财务管理制度一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。
学校财务管理内部控制制度
学校财务管理内部控制制度为保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高服务的效率和效果。
根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》（财会〔2012〕21号）《xx局关于印发<xx学校财务管理制度>的通知》（xx发〔2024〕x号）文件精神，结合学校的实际情况，特制定本制度。
一、坚持内部控制建设基本原则1.全面性。
覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员。
2.重要性。
在全面控制的基础上，针对重要业务和事项、高风险领域和环节采取更为严格全面的控制措施。
3.制衡性。
学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
4.适应性。
内部控制应与单位规模、业务范围和特点、风险水平及所处具体环境等相适应，并随内外部环境变化及时加以调整完善。
二、内部控制方法不相容岗位相互分离。
设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
三、机构人员根据学校规模和需要，设置会计、出纳两个会计岗位，明确职责，任用会计人员实行回避制度；学校依法设置账簿，并保证其真实性、完整性。
四、内部控制授权审批1.支出事前审批制度按照“先有事项审批、后有财务报销”的原则，建立相关支出的事项的事前审批程序，推进财务支出审批关口前移，加强本校内控管理。
除人员日常工资和津补贴、社保经费、住房公积金、职工福利、水电费、租赁费、通讯费、邮电费、物业费、短信费等经常性资金支出外，都需要履行事项事前审批程序。
确因特殊原因未事前审批事项，经主要领导同意，可事后补批，但经手人需说明原因。
经济事项事前审批原则上采取“一事一批”的方式，同类事项可以合并审批，不得将一个事项拆分为多个事项分头审批，甚至不审批。
2.支出审批流程和批权限学校日常支出、维修购置、活动开展（不含工会活动以及上级有文件明确要求组织参加的活动）审批权限：（1）支出5000元以下的由校长审签确定；（2）5000元至30000元的支出或重大经济业务事项由行政会讨论决策后提交支委会研究确定（经济业务活动实施前提出方案和预算）；（3）30000-50000元的支出或重大经济业务事项由行政会讨论决策后提交支委会研究确定（经济业务活动实施前提出方案和预算），然后报教体局对应股室初审后，报联系局领导审批，由对应股室指导按程序实施。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
五星学校财务管理内控制度
按照财政部、国家教育部《中小学财务制度》及各级部门关于事业单位财务管理的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保教育教学的顺利开展，特制定学校财务管理内控制度如下：
一、预算管理：
1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。
预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理；
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。
因特殊情况需调整后逐级上报；
3、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。
并在校务公开栏内公开。
二、收入管理：
1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款及依法取得的其他各项收入；
2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。
任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。
3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费；
4、学校的一切收入均要入帐，并及时上交。
三、支出管理：
1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失；
2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。
3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批；
4、支出凭证须有经手人、验收人、学校校长签字方可入帐；
5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
四、资产管理：
（一）现金管理：
1、学校所有一切现金收入，均须及时交入银行；
2、学校出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行；
3、学校出纳人员每日按时记好现金日记帐；
4、学校出纳人员与会计应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符；
5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。
（二）银行存款管理：
1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户；
2、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户；
3、支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管；
4、及时与银行对帐，发现问题立即查询；
5、按照财务要求做好银行日记帐；
6、每月将资金运转情况报校长室。
（三）财产物资管理：
1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，每月由总务主任检查一次，建立专项管理制度；
2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由总务主任向校委会汇报一次，做到帐帐相符，帐物相符；
3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。
报损报废要逐级申报、审批；
4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。
（四）票据领用管理：
1、各种票据由会计人员向董事会领取。
领取后，按票据种类分门登记造册；
2、出纳人员使用收费收据时，向会计领用，并依次编号逐一登记。
各种票据不能混用；
3、学校收费应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记帐联装订成册，并同收费清册核定有关差错。
各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室；
4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、学校公章。
五、经费报销制度：
（一）办公费使用范围及规定：
1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等，不得移作它用。
2、实施大宗办公用品的定点采购，购置的办公用品及其它支出要符合本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处、校长室；
3、购置的物资应有经办人，在购置前经校长审批；
4、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人、保管员签字，校长批准后报销；
5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，校产管理员记好帐。
（二）差旅费报销规定：
1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符；
2、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月；
3、经办人填写好差旅费报销单，由校长审批；
4、到外地学习、考察等按标准报销。
（三）学生收费规定：
1、向学生收费，一律按特物价部门规定的项目、标准收取。
不得超收或欠收。
任何部门和个人未经学校同意不得擅自向学生收费；
2、收取现金一律开具收费收据（一生一票），及时上交；
六、申购验收制度：
1、办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须填写请购单，校长审批，500元以上固定资产购买由校务会研究批准；
2、仪器、设备、图书、资料等由总务处落实，专人负责订购，事先须校长批准；
3、所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记；
4、领用物品须办理有关手续。
七、报废报损制度：
1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废；
2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废；
3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，按规定经总务处批准，方可报废报损；
4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时销帐，同时调整教学仪器、设备帐册；
5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交总务部门处理，不得继续存放在仪器室内。
八、会计档案管理：
1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册；
2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存备查。
3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档；
4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明；
5、除上级主管部门查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得一把手领导的批准方可。
青年人首先要树雄心，立大志，其次就要决心作一个有用的人才。