学校财务内控制度汇编
学校财务管理内控制度（精选3篇）
学校财务管理内控制度学校财务管理内控制度（精选3篇）在学习、工作、生活中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
拟起制度来就毫无头绪？下面是小编精心整理的学校财务管理内控制度（精选3篇），希望对大家有所帮助。
学校财务管理内控制度1为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务进行有效地控制和监督，确保我校教育教学工作顺利开展，按照区教育局《关于财务内控制度的规定》的要求，特制定学校财务管理内控制度。
一、预算管理1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算并根据收入情况统筹安排各项支出，预算外资金必须纳入“收支两条线”管理。
2、学校严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算支出。
3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。
二、收入管理1、学校的一切收费行为需做到有章可循，有据可依，所有收费都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
2、学校的一切收入都要入账，并及时解入学校开设的银行账户。
三、支出管理1、学校根据支出预算，体现勤俭办校原则。
2、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。
3、支出凭证须有经手人，验收人，校长签字方可入账。
4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
四、资产管理（一）现金管理1、学校一切现今总收入，均须及时解入银行。
2、出纳员每日按时记好现金日记账。
3、会计与出纳定期对账，保证账账相符，账物相符。
4、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。
（二）银行存款管理1、严格遵守银行存款管理制度，按规定开设银行账户。
2、自觉接受银行监督，不准出借银行账户。
3、及时与银行对账，发现问题立即查询。
4、按照财务要求做好银行日记账。
（三）财产物资管理1、财产物资按照上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目。
2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由保管员向主管负责人汇报一次，做到账账相符，帐物相符。
学校财务内部控制制度(5篇)
学校财务内部控制制度第一章总则第一条为加强学校内部会计监督，规范财务和会计行为，健全财务管理制度，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》(试行)等相关规定，结合学校实际制定本制度。
第二条学校财务内部控制制度的基本目标(一)规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整。
(二)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全、完整。
(三)确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。
(四)保证学校能及时发现风险并控制风险。
第三条学校财务内部控制制度的基本原则(一)合法性原则:符合国家有关法律法规和基本规范，以及学校的实际情况。
(二)平等性原则:约束全校内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。
(三)系统性原则:涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(四)牵制性原则:保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。
(五)合理性原则:遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
(六)谨慎性原则:强化校内约束机制，以有效防范各种风险为核心。
第四条财务内部控制制度的内容财务内部控制制度包括内部机构岗位设置控制、货币资金内部控制、会计核算程序内部控制、预算管理控制、会计电算化控制及风险控制。
第二章内部机构岗位设置控制第五条各会计岗位设置、职责和权限划分遵循第三条各原则，做到所有会计事项必须由两人以上经办，审批与经办分管，钱与账、钱与物、账与物分管，各种发票与财务专用章分管，印鉴与银行票据分管，印鉴分管，对各项会计业务必须进行稽核。
第三章货币资金内部控制第六条根据“不相容职务相互分离”的原则，货币资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，审核和出纳岗位必须由不同人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
学校财务管理内控制度(通用3篇)
学校财务管理内控制度(通用3篇)（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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学校内部控制财务管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》等相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于全校各部门、各单位及全体财务工作人员。
第三条学校财务内部控制制度遵循以下原则：1. 合法性原则：符合国家法律法规和学校规章制度；2. 完整性原则：确保会计信息真实、完整、准确；3. 有效性原则：通过内部控制措施，有效防范和化解财务风险；4. 透明性原则：财务信息公开透明，接受监督；5. 成本效益原则：合理控制成本，提高资金使用效益。
第二章财务预算管理第四条学校实行统一领导、分级管理的预算管理体制。
第五条学校年度预算由学校财务部门编制，经校长办公会议审议通过，报上级主管部门审批。
第六条学校预算执行过程中，各部门、各单位应严格按照预算计划执行，不得擅自调整预算。
第七条学校预算执行完毕后，财务部门应及时进行预算执行情况分析，总结经验，改进不足。
第三章财务收入管理第八条学校收入管理遵循“合法、合规、公开、透明”的原则。
第九条学校各项收入应及时入账，不得隐瞒、截留、挪用。
第十条学校收费项目、收费标准、收费依据等应向社会公开，接受监督。
第十一条学校收费收入应按规定的程序进行核算、上缴和结算。
第四章财务支出管理第十二条学校支出管理遵循“合理、合规、节约、高效”的原则。
第十三条学校支出预算编制应科学合理，确保资金使用效益。
第十四条学校支出实行审批制度，按照权限和程序审批。
第十五条学校支出凭证必须真实、合法、完整，并符合财务会计制度要求。
第五章内部控制措施第十六条学校建立健全财务内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
第十七条学校财务人员应具备相应的职业资格和业务能力，实行岗位责任制。
第十八条学校加强财务审计，定期对财务活动进行审计监督。
第十九条学校建立财务信息报告制度，及时向校长办公会议和上级主管部门报告财务状况。
小学学校财务内控管理制度
一、总则为加强我校财务管理，提高资金使用效益，确保财务工作规范、高效、安全，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务管理体制（1）学校财务工作实行校长负责制，财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作。
（2）财务处设财务主管1名，财务人员若干名，明确分工，各司其职。
2. 财务预算及收入管理（1）学校预算的编制依据为事业发展计划和任务，由财务处负责编制，经校长审核后报上级主管部门批准。
（2）学校预算应合理编制，确保各项资金合理分配，提高资金使用效益。
（3）收入管理应严格执行国家有关收费政策，确保收费的合法性和合理性。
3. 财务支出管理（1）学校支出应严格按照预算执行，严禁无预算、超预算支出。
（2）学校支出实行审批制度，按照权限和程序进行审批。
（3）学校支出应遵循勤俭节约的原则，合理使用资金。
4. 资产管理（1）学校资产管理应遵循“资产管理与财务管理相结合”的原则，确保资产的安全、完整和有效利用。
（2）学校资产购置、处置、报废等事项，应严格按照国家有关法律法规和学校规定进行。
（3）学校资产清查应定期进行，确保资产账实相符。
5. 会计核算与监督（1）学校会计核算应遵循国家会计制度的规定，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）学校财务人员应按照国家会计制度的规定进行记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结。
（3）学校应建立健全内部审计制度，对财务工作进行全面监督。
三、责任追究1. 对违反本制度，造成财务损失的单位和个人，将依法依规追究责任。
2. 对在工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的财务人员，将依法依规予以处理。
四、附则1. 本制度由学校财务处负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过实施本制度，我校将进一步加强财务内控管理，确保财务工作规范、高效、安全，为学校教育事业的发展提供有力保障。
学校财会内控制度
一、总则为了加强学校财务管理工作，规范财务行为，确保财务收支的真实、合法、合规，提高资金使用效益，防范财务风险，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我校实际情况，特制定本内控制度。
二、组织架构1. 学校成立财务内部控制领导小组，负责领导、协调、监督全校财务内部控制工作。
2. 设立财务部，负责全校财务内部控制的具体实施和监督。
3. 各部门设立财务管理人员，负责本部门财务收支的内部控制。
三、财务预算管理1. 学校应根据国家相关政策和学校发展规划，编制年度财务预算，并报上级主管部门审批。
2. 财务预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。
3. 财务预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经财务内部控制领导小组批准。
四、收入管理1. 学校应建立健全收入管理制度，确保收入来源合法、合规。
2. 学校收费应严格执行国家收费标准，不得擅自设立收费项目和提高收费标准。
3. 收入应及时入账，不得截留、挪用。
五、支出管理1. 学校应建立健全支出管理制度，确保支出真实、合法、合规。
2. 支出必须符合预算、合理、节约的原则。
3. 支出审批流程：小额支出由部门负责人审批，大额支出由财务内部控制领导小组审批。
六、资产管理制度1. 学校应建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。
2. 资产购置、处置、报废等环节，必须按规定程序进行审批。
3. 资产盘点应定期进行，确保账实相符。
七、财务报告制度1. 学校应建立健全财务报告制度，定期编制财务报表，如实反映学校财务状况。
2. 财务报告应及时上报上级主管部门，并接受审计。
八、内部审计制度1. 学校应建立健全内部审计制度，对财务内部控制进行定期审计。
2. 内部审计发现的问题，应及时整改，确保财务内部控制有效执行。
九、责任追究1. 学校对违反财务内部控制制度的行为，将依法追究相关责任。
2. 财务内部控制领导小组对各部门的财务内部控制工作实施监督，确保制度有效执行。
十、附则1. 本内控制度自发布之日起施行。
2023年学校财务内部控制制度(完整版)
-学校制定授权和审批权限的相关规定，确保财务活动的合规性和责任明确。
-授权和审批程序应透明、公正，并建立相应的审批记录。
4.会计准则和报告要求
-学校财务部门应遵守国家、地方及学校相关的会计准则和报告要求。
-财务报告应及时准确地反映学校财务状况和经营成果。
5.内部监督和审核
-学校应设立内部审计机构，负责对财务内部控制制度的执行进行监督和审核。
以上为2023年学校财务内部控制制度的完整版。该制度将有助于提升学校财务管理的效率和透明度，保护学校财产，确保资金使用的合规性和学校财务信息的准确性。
-内部审计应定期进行，并及时报告问题和建议。
ห้องสมุดไป่ตู้6.教职工培训和沟通
-学校应定期组织培训，提高教职工对财务内部控制制度的理解和遵守程度。
-学校应建立沟通渠道，及时解答教职工在财务管理中的疑问和困惑。
结论
2023年学校财务内部控制制度的实施将有力地维护学校财务的安全和稳定，为学校的可持续发展打下坚实基础。
内容
1.目标和职责
-学校财务内部控制的目标是保护学校财产、确保资金使用的合规性和学校财务信息的准确性。
-学校财务部门负责制定、实施和监督财务内部控制制度。
2.过程和流程
-财务内部控制包括财务规划、预算管理、资金收付、财务报告等方面的流程和程序。
-各部门应按照规定的流程和程序进行经费使用、采购、报销等财务活动。
2023年学校财务内部控制制度(完整版)
2023年学校财务内部控制制度（完整版）
目标
本文档旨在介绍2023年学校财务内部控制制度，确保学校财务活动的合规性、透明度和有效性。
背景
随着学校规模和财务活动的增加，建立健全的财务内部控制制度成为确保学校财务稳定的重要手段。本制度将综合运用财务原则、法规和最佳实践，以确保学校财务管理的准确性、保密性和可靠性。
学校财务工作内控管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，确保资金安全，提高资金使用效益，防范财务风险，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校所有财务活动，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、会计核算、内部审计等。
第三条学校财务工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。
2. 勤俭节约原则：坚持勤俭办学，合理使用资金，提高资金使用效益。
3. 实事求是原则：如实反映财务状况，确保财务信息的真实、准确、完整。
4. 风险防范原则：建立健全财务风险防控体系，防范和降低财务风险。
第二章财务管理体制第四条学校财务工作实行统一领导、分级管理、集中核算的体制。
第五条学校设立财务处，负责全校财务管理工作。
财务处负责人由校长任命，对校长负责。
第六条财务处内设会计、出纳、审计等岗位，明确岗位职责，确保财务工作规范有序。
第三章预算管理第七条学校财务预算应根据学校发展规划、年度工作计划和资金状况编制，经校长办公会议审议通过后执行。
第八条财务预算一经批准，不得随意调整。
如遇特殊情况需调整预算，须按程序报批。
第九条学校财务预算执行过程中，应加强预算控制，确保预算执行率达到预期目标。
第四章收入管理第十条学校收入主要包括：上级拨款、事业收入、经营收入、捐赠收入等。
第十一条学校收入应按照国家法律法规和财务制度的规定，及时、准确、完整地入账。
第十二条学校收入应专户存储，专款专用，不得挪用、截留、拖欠。
第五章支出管理第十三条学校支出应严格按照预算执行，确保支出合理、合规。
第十四条学校支出实行审批制度，重大支出事项需经校长办公会议审议通过。
第十五条学校支出应坚持勤俭节约原则，严格控制开支标准。
第六章资产管理第十六条学校资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。
第十七条学校资产管理应遵循“统一领导、分级管理、责任到人”的原则。
第十八条学校资产应定期盘点，确保账实相符。
小学校财务内控管理制度
第一章总则第一条为加强我校财务管理，确保财务工作规范、高效，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有财务活动，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、内部审计等方面。
第二章财务管理体制第三条我校财务工作实行校长领导下的财务负责人负责制。
财务负责人对财务工作全面负责，组织实施本制度。
第四条学校设立财务部，负责具体财务管理工作。
财务部设财务主管一名，财务人员若干名。
第五条财务部职责：1. 负责编制和执行学校年度财务预算；2. 负责学校各项收入的管理和核算；3. 负责学校各项支出的审批和核算；4. 负责学校资产的管理和核算；5. 负责学校财务报表的编制和报送；6. 负责学校财务档案的管理；7. 负责接受上级审计、财政等部门的监督检查。
第三章预算及收入管理第六条学校预算的编制依据：1. 国家和地方有关法律法规；2. 学校发展规划和年度工作计划；3. 学校年度经费收支预测。
第七条学校预算的编制程序：1. 各部门根据工作计划和经费需求编制部门预算；2. 财务部汇总各部门预算，编制学校年度财务预算草案；3. 校长办公会议审议通过预算草案；4. 财务部根据审议通过的预算，编制学校年度财务预算。
第八条学校收入的来源：1. 上级财政拨款；2. 学生学杂费；3. 社会捐赠；4. 其他收入。
第九条学校收入的核算：1. 财务部按照国家有关法律法规和学校财务制度，对各项收入进行核算；2. 财务部定期对收入进行核对，确保收入的真实性和完整性。
第四章支出管理第十条学校支出按照以下原则进行管理：1. 遵守国家有关法律法规和学校财务制度；2. 严格执行预算，厉行节约；3. 严格按照审批程序进行支出；4. 严禁违规违纪支出。
第十一条学校支出审批程序：1. 各部门提出支出申请；2. 财务部进行审核；3. 校长审批；4. 财务部办理支出手续。
第五章资产管理第十二条学校资产包括流动资产、固定资产和无形资产。
学校财务内控制度(完整版)资料
学校财务内控制度（完整版）资料(可以直接使用，可编辑优秀版资料，欢迎下载）学校财务（内控）管理制度一、财务管理总则（一）、基本原则：贯彻国家有关法律、法则和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人三者利益的关系。
（二）、主要任务：依法多渠道筹集事业资金，合理编制学校预算，并对预算执行全过程进行控制和管理，努力节约支出，提高资金使用效益，加强资产管理。
健全财务规章制度，规范校内经济秩序。
如实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。
（三）、管理体制：学校财务工作实行校长负责制。
实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
学校财务室只设报账员工作岗位，财务账目由教育局国库集中支付教育分中心管理。
二、计划管理（一）、学校根据事业发展计划和任务认真编制年度财务收支计划。
学校的一切财务收支，必须纳入计划。
（二）、计划编制必须遵守“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。
（三）、计划编制方法参考上年度计划执行情况，根据本年度事业发展计划和任务与财力可能，以及年度的收支增减因素进行编制，在规定的时间内汇总上报。
（四）、财务室根据学校的总体收支情况，提出建议方案，经学校校务会议审议通过后，由财务室控制执行。
（五）、各部门根据批准的用款计划，结合教育教学工作的实际情况，提出用款申请，费用审批程序和权限如下：1、300元以下的正常开支，交校务会复核，由财务会根据财务制度和实际需要审批办理。
2、300~~1000元以内的费用由财务会审批。
3、1000元以上和重大项目的费用开支由校务会或职代会讨论决定，并将教育局批准方可实施。
4、校内房屋修缮、维修等工程项目，10万元以下的向责任部门事先申报预算，经教育局批准后，方可施工。
5、10万元以上按局有关文件规定执行。
（六）、为了做好事前监督，事后考核。
财务管理人员应及时做好每月的计划执行情况分析，并将计划执行情况分析向校长汇报。
学校财务内部控制制度制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有财务活动，包括预算编制、资金筹集、资金使用、资产管理、财务报告等。
第三条我校财务内部控制制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、隐瞒、伪造。
（三）完整性原则：财务活动全面、系统，涵盖学校各项经济业务。
（四）有效性原则：内部控制制度健全，确保财务活动高效、有序。
（五）责任性原则：明确各部门、各岗位的职责，确保责任到人。
第二章组织架构第四条学校设立财务管理部门，负责全校财务管理工作。
财务管理部门下设预算科、会计科、审计科等。
第五条财务管理部门职责：（一）负责编制、执行、监督学校财务预算。
（二）负责学校资金筹集、使用和管理工作。
（三）负责学校资产管理工作。
（四）负责财务报告编制、分析和披露。
（五）负责内部控制制度的建设、实施和监督。
第三章预算管理第六条学校实行年度预算管理制度，预算编制遵循以下程序：（一）各部门根据实际情况，编制年度预算草案。
（二）财务管理部门对各部门预算草案进行审核、汇总。
（三）学校领导审核、批准预算。
（四）财务管理部门根据批准的预算，编制财务预算。
（五）财务管理部门对预算执行情况进行监督、分析。
第七条学校预算执行过程中，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第四章资金管理第八条学校资金管理遵循以下原则：（一）收支两条线原则：收入与支出分开管理，确保资金安全。
（二）专款专用原则：专设账户，确保资金用途明确。
（三）及时结算原则：及时办理收支业务，确保资金流动性。
第九条学校资金筹集渠道包括：（一）财政拨款。
（二）学费收入。
（三）科研经费。
（四）社会捐赠。
（五）其他收入。
第十条学校资金使用应严格按照批准的预算和相关规定执行。
学校财务内部控制制度范本（2篇）
学校财务内部控制制度范本第一章总则一、为规范学校财务管理行为，建立健全财务内部控制制度，保障学校财务的安全性、准确性和及时性，提高资源利用效率，防止财务风险，保障学校财产安全，制定本制度。
二、学校财务内部控制制度适用于学校的各级财务管理部门，以及相关经费单位。
三、学校财务内部控制制度的制定、实施和监督由学校财务处负责。
第二章职责与权限一、学校财务处负责学校财务内部控制制度的制定、实施和监督工作。
二、各级财务管理部门应按照学校财务内部控制制度的规定，落实好财务管理职责和权限，确保财务管理工作的正常进行。
三、相关经费单位应按照学校财务内部控制制度的要求，做好经费管理工作，在职责范围内确保财务安全和合规性。
第三章财务内部控制的要素一、分工与协作1. 各级财务管理部门应明确各自的职责和权限，并建立合理的工作分工和业务协作机制。
2. 各级财务管理部门之间应加强信息共享和沟通，形成信息的畅通渠道，确保信息的及时性和准确性。
二、行为约束1. 财务人员应严格遵守学校的有关财务制度和规定，履行岗位职责，不得违反有关法律法规从事违法违规活动。
2. 财务人员应按照规定的权限和程序办理财务业务，不得擅自改变、篡改财务数据。
三、风险管理1. 学校财务处应建立健全风险评估和控制机制，及时识别、评估和控制财务风险。
2. 各级财务管理部门应加强对财务工作的监督和检查，发现问题及时进行整改，并做好风险的预警和防范工作。
四、内部监督1. 学校财务处应对各级财务管理部门的工作进行定期或不定期的内部审计，发现问题及时跟踪整改，确保财务管理的规范性和有效性。
2. 各级财务管理部门应建立健全内部审批制度，加强对财务业务的内控审批，确保财务流程的规范和准确。
第四章财务内部控制的实施步骤一、确定内控目标1. 学校财务处应与各级财务管理部门共同制定财务内部控制的目标，并明确各级财务管理部门的内控职责。
2. 各级财务管理部门应根据学校财务处的要求，制定具体的内控目标，并组织实施。
学校财务内控管理制度
学校财务内控管理制度一、总则为规范学校财务管理行为，保障财务安全和稳定，提高学校财务管理水平，特制定本内控管理制度。
二、内控管理责任1.校长是学校内控管理的第一责任人，负责全面领导学校财务内控管理工作，明确内控责任分工。
2.各部门负责人需认真履行内控责任，确保内控体系的有效实施，并配合内控管理部门对内控的落实情况进行自查和自评。
3. 内控管理部门应建立完善的内控管理机构，配备专业的内控管理人员，监督、指导及检查各部门的内控工作。
三、财务预算管理1.每年学校应及时编制财务预算，经有关部门审批后执行。
2.进行预算编制时，各部门应充分发挥参与主体作用，根据实际情况制定合理预算，确保财政预算的合理性和科学性。
3.严格执行预算控制，禁止超支和挪用经费。
四、资金管理1.学校应合理规范资金调拨程序，健全特别是资金的管理制度，确保资金能够安全、有序的流转。
2. 资金的使用需严格按照财务预算和资金使用计划进行。
3. 严禁随意挪用或挤占学校资金。
五、收支管理1. 编制财务管理制度，完善收款、付款、报销、资产清查等财务管理工作程序和方法。
2. 加强资金监管，实行“三重一大”的审计制度，强化收支的审查和核对。
3. 定期查验学校收支凭证，压实责任。
六、固定资产管理1. 建立固定资产档案，设立专门的固定资产管理部门，对学校固定资产进行登记、评估和清查。
2. 加强对固定资产的监管，严禁未经批准私自处置和转让学校资产。
3. 落实资产保险工作，及时为固定资产进行保险保护。
七、会计核算管理1. 统一规范学校会计核算制度，确保财务数据真实可靠。
2. 会计核算应遵循财务会计准则和国家法律法规的规定，严禁虚报、篡改财务数据。
3. 对会计核算人员进行培训，提高其会计专业素养。
八、内部审计管理1. 设立内部审计机构，负责对学校财务活动进行审计和监督。
2. 内部审计人员应独立、客观的开展审计工作，及时发现并纠正财务违规行为。
3. 对内部审计人员定期进行培训，提升其审计水平。
学校财务管理内部控制制度
第一章总则第一条为进一步提升学校内部管理水平，规范内部控制，加强风险防控机制建设，强化内部会计监督，提高单位财务工作的规范性，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《事业单位财务规则》《事业单位会计制度》《行政事业单位内部控制规范(试行)》《内部会计控制规范——基本规范(试行)》和教育部关于强化教育经费管理工作的要求，结合工作实际，制定本办法。
第二条本办法合用于**市教育局所属学校和直属单位(以下简称“各单位”)。
第三条各单位负责人对本单位内部会计控制的建立健全和有效实施负责。
第二章财务管理体系第四条各单位财务工作在市教育局和市财政局领导下，按照财政部门要求运行，并接受教育、财政、审计等部门的指导、监督和管理。
第五条各单位按照职责范围进行相关业务管理。
确保财务工作以服务发展大局为主，保证本单位运转所必需的相关业务开支、人员经费和办公经费的需要，保障资金供给，努力做到少花钱、多办事、办好事，不断提高资金使用效益。
第三章财务管理办法第六条本财务管理办法包括财会岗位责任办法、预算管理办法、稽核办法、会计档案管理办法及票据管理办法。
各单位财务实行独立核算，由各单位负责人全权负责，重大开支和重要经济事项的决策，应由单位领导班子集体研究决定。
第七条各单位财务部门设置的财务工作岗位应为：财务机构负责人、会计、出纳、预算管理、工资核算、固定资产核算、基建维修核算、往来款项、稽核、档案管理、票据管理、政府采购专管员等。
上述岗位可根据单位实际情况及人员编制情况进行设置，除不相容岗位外，可以一人一岗，一人多岗或者一岗多人。
第八条会计岗位职责(一)编制记账凭证，核对经费收支、现金、银行存款、固定资产等明细账及汇总总账，做到账账相符。
(二)编制资产负债表、收支总表、基本情况表、往来报表，核对其他会计报表。
做到账表相符、数字真实、内容完整、报送及时。
(三)认真审核各项财务凭证及开支的合法性、合理性、真实性，及时指出财务工作中存在的问题，并催促更正。
学校财务内控管理制度范本5篇
学校财务内控管理制度范本5篇随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的学校财务内控管理制度范本，希望对大家有所帮助。
学校财务内控管理制度范本篇1第一章总则第一条为了强化内部会计管理，规范会计工作行为，根据《会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》的有关规定，结合我校实际，制定本条例。
第二条本条例适用于各级财务机构和财会人员。
第二章内部牵制及稽核第三条牵制原则（一）为合理组织会计工作，加强会计人员之间、会计岗位之间、各财务部门之间、财务部门和主管部门之间的相互牵制、相互制约、相互监督，防止核算与管理发生失误和舞弊行为，确保国家财产安全和会计信息的真实、准确、完整、可靠。
（二）任何一笔资金的收付或结算，任何会计资料的形成和报出，必须经两人或两岗以上，重要的会计事项要由会计人员和处（科）负责人分工掌管，不得只由一人或一岗完成。
第四条组织和分工（一）财务处设以下岗位：一般会计岗位：出纳岗、审核记帐岗、复核岗、工资管理岗、电算化岗、综合管理岗、档案管理岗等。
会计岗位原则上要求一人一岗或一岗多人，各岗之间定期轮换。
（二）财务处的稽核工作由审核人员、复核人员、会计主管人员分别从不同环节既相互制约、又相互配合共同完成。
1、审核人员的职责与权限负责审查、监督发生的经济业务是否均取得或填制合法凭证；审查、监督发生的经济业务内容是否合法、合规；审查各项经济业务批准手续是否完备；审查、监督用款单位或项目有无合法资金供给渠道。
对不合法的原始凭证不予受理，应要求经办人予以更换；对不合法、不真实的收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，要向学校领导人提出书面意见，要求处理。
2、复核人员的职责与权限负责复查原始凭证的真实性、合法性、准确性；审查各项收、付款业务的政策依据和批准手续是否齐备；审查记帐凭证的填制、科目运用、帐簿登记是否合乎规范要求，监督帐证、帐帐、帐实是否相符；负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。
学校财务内控管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校各级财务机构和全体财务人员。
第三条学校财务内控管理应遵循以下原则：（一）依法治校，规范管理；（二）勤俭节约，合理使用；（三）公开透明，接受监督；（四）责任明确，奖惩分明。
第二章组织机构与职责第四条学校设立财务处，负责全校财务管理工作。
财务处下设会计室、出纳室等业务科室。
第五条财务处的主要职责：（一）贯彻执行国家有关法律法规和财务管理制度；（二）编制和执行学校财务预算、决算；（三）管理学校各项资金，确保资金安全、合规、高效使用；（四）建立健全学校内部财务管理制度，加强内部控制；（五）负责学校财务报表的编制和报送；（六）参与学校重大经济活动的决策和监督；（七）负责学校财务人员的培训、考核和奖惩。
第六条财务人员的主要职责：（一）遵守国家法律法规和财务管理制度，履行岗位职责；（二）严格执行财务预算，合理使用资金；（三）做好财务核算、报表编制和报送工作；（四）协助领导开展财务管理工作；（五）参与学校重大经济活动的决策和监督。
第三章财务预算与收入管理第七条学校预算应根据国家政策和学校发展规划编制，实行年度预算制度。
第八条预算编制应遵循以下原则：（一）以事业发展计划和任务为依据；（二）量入为出，收支平衡；（三）优先保障教育教学、科研等核心工作；（四）加强预算执行监控，确保预算目标的实现。
第九条学校财务收入包括：（一）上级财政拨款；（二）教育事业收费；（三）科研经费；（四）其他收入。
第十条财务收入管理应遵循以下原则：（一）依法合规收取；（二）专款专用，不得挪用；（三）及时足额上缴；（四）定期进行收入分析，提高收入质量。
第四章资金管理与使用第十一条学校资金管理应遵循以下原则：（一）确保资金安全；（二）合理配置资金；（三）提高资金使用效益；（四）加强资金监控。
学校财务内部控制制度范文（三篇）
学校财务内部控制制度范文第一章绪论1.1 编制目的学校财务内部控制制度是指为了加强学校财务管理，保障财务资产安全，规范财务业务流程，提高财务管理效率而制定的规范性文件。
本制度的目的是确保学校财务活动的合法性、规范性和有效性，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。
1.2 适用范围本制度适用于学校内部所有财务活动，包括财务预算、资金管理、会计核算、预算执行、财务报告等方面的工作。
1.3 编制依据本制度的编制依据主要包括《会计法》、《财务制度基本规范》等相关法律法规和学校财务管理的实际情况。
第二章财务预算管理2.1 财务预算编制2.1.1 学校财务预算按照预算单位的需要，经审批后编制。
编制工作由财务部门负责，具体工作要任务分工明确、程序规范。
2.1.2 财务预算编制应根据学校的发展规划和具体需求，合理确定预算数额，并制定相应的预算执行措施。
2.2 财务预算执行2.2.1 学校财务预算执行应严格按照预算编制的数额和措施进行，不得随意调整或超支。
2.2.2 预算执行过程中，如有相关政策变动或项目需要调整，应经过审批程序，按照规定流程进行调整。
2.2.3 预算执行情况应及时进行监控和检查，如有问题应及时报告上级主管部门和财务部门。
第三章资金管理3.1 资金申请和备付3.1.1 学校各单位资金需提前编制申请计划，明确资金使用的具体目的和数额，并按规定时间提交给财务部门。
3.1.2 财务部门根据资金需求和预算情况，进行资金备付和审批，确保资金的及时拨付和使用。
3.2 资金支付和结算3.2.1 学校各单位资金支付应符合财务制度和相关法律法规的要求，按照合同、协议等文件规定的方式进行。
3.2.2 财务部门负责对资金支付情况进行监控和管理，确保资金支付的合法性和准确性。
3.2.3 资金结算应按照规定程序进行，及时核对账目，防止资金流失和错误。
第四章会计核算4.1 会计凭证的填制和审核4.1.1 会计凭证的填制应符合会计制度和相关法律法规的要求，确保财务信息的真实和准确。
学校财务内控制度汇编
学校财务管理制度学校财务制度，是依照国家及上级主管部门拟定的有关规章制度，结合学校的本质情况而拟定的学校财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作一致要求、协调行动、健全网络的依照。
依照《中小学财务制度》及教育主管部门的有关要求，依照量力而为、节约办校的精神，为保证我校教育授课的顺利睁开，我们对原有的财务规章制度作了更正和补充，并提交学校教代会审议通过后执行。
一、估量管理：1、学校应按规定的程序和时间编制年度估量计划。
所有收入纳入估量，并依照收入情况兼备安排各项支出。
估量外资本必定按规定所有纳入“出入两条线”管理。
2、学校须严格执行经赞同的估量计划，坚持出入平衡的原则，不得超估量增加支出。
因特别情况需调整后逐级上报。
3、学校的银行存款帐户的开设和改正均应报财政部门赞同。
任何部门均不得私设“小金库”。
4、学校在每个估量年度末，应编制今年度决算草案，并在规按限时内上报。
并在校务公开栏内公开。
二、收入管理：1、收入是指学校为睁开教育授课及其他活动依法获取的非送还性资本，包括财政估量拨款、估量外收入、事业及经营服务性收入、租借收入及依法获取的其他各项收入。
2、学校必定严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹办教育经费。
任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐蔽不报。
3、学校的所有收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，严禁所有乱收费。
4、学校的所有收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户。
代办费成立特地帐户。
伙食费、搭档费、管理费等入食堂帐。
三、支出管理：1、支出是指学校睁开教育授课及其他活动发生的各项资本耗费和损失。
2、学校须依照支出估量，表现节约办校的原则。
严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。
3、依照支出计划，成立申购制度，按金额额度分级审批。
4、支出凭证须有经手人、查收人、分管领导签字方可入帐。
5、侧重原始凭证的合法性，做到内容完满，凭证合法，手续齐全。
四、财产管理：㈠现金管理：1、学校所有所有现金收入，均须及时解入银行。
学校财务内控规章制度5篇
学校财务内控规章制度5篇随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的学校财务内控规章制度，希望对大家有所帮助。
学校财务内控规章制度篇1一、会计人员工作职责(一)、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
(二)、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。
按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
(三)、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。
(四)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
(五)、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。
二、出纳人员工作职责(一)、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。
贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。
(二)、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理收付款业务。
(三)、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。
数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。
(四)、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。
(五)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
财务管理制度一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。
学校内控财务管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理工作，规范财务收支行为，确保财务安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校各级财务部门和全体财务人员。
第三条学校财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家有关财务管理的法律法规，严格执行财务制度；2. 透明原则：财务收支公开透明，接受监督；3. 节约原则：合理使用资金，提高资金使用效益；4. 安全原则：确保财务资金安全，防范财务风险。
第二章预算管理第四条学校财务预算应根据学校发展规划、年度工作计划和资金来源情况编制，实行预算编制、执行、监督全过程管理。
第五条预算编制应遵循以下要求：1. 依据学校发展规划和年度工作计划，合理确定收入和支出；2. 预算编制应真实、完整、合规；3. 预算编制应实行集中管理，统一编制。
第六条预算执行应遵循以下要求：1. 严格执行经批准的预算计划，不得擅自调整；2. 加强预算执行过程中的监督，确保预算执行效果；3. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按程序报批。
第三章收入管理第七条学校收入来源包括财政拨款、事业收入、经营收入、其他收入等。
第八条学校收入管理应遵循以下要求：1. 依法取得收入，不得隐瞒、截留、挪用；2. 严格执行收费标准，确保收入来源合法合规；3. 收入应及时入账，不得违规设账外账。
第四章支出管理第九条学校支出管理应遵循以下要求：1. 严格执行国家有关财务支出政策，合理确定支出范围和标准；2. 支出审批应严格按照规定程序进行，不得违规审批；3. 支出凭证应真实、完整、合规，不得违规报销。
第五章资金管理第十条学校资金管理应遵循以下要求：1. 严格执行国家有关银行账户管理规定，合理设置银行账户；2. 严禁违规设立账户、多头开户；3. 加强现金管理，确保现金收支安全。
第六章监督检查第十一条学校财务部门应定期对财务收支、预算执行、资金管理等情况进行检查，发现问题及时纠正。
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学校财务（内控）管理制度
一、财务管理总则
（一）、基本原则：贯彻国家有关法律、法则和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人三者利益的关系。
（二）、主要任务：依法多渠道筹集事业资金，合理编制学校预算，并对预算执行全过程进行控制和管理，努力节约支出，提高资金使用效益，加强资产管理。
健全财务规章制度，规范校内经济秩序。
如实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。
（三）、管理体制：学校财务工作实行校长负责制。
实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
学校财务室只设报账员工作岗位，财务账目由教育局国库集中支付教育分中心管理。
二、计划管理
（一）、学校根据事业发展计划和任务认真编制年度财务收支计划。
学校的一切财务收支，必须纳入计划。
（二）、计划编制必须遵守“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。
（三）、计划编制方法参考上年度计划执行情况，根据本年度事业发展计划和任务与财力可能，以及年度的收支增减因素进行编制，在规定的时间内汇总上报。
（四）、财务室根据学校的总体收支情况，提出建议方案，经学校校务会议审议通过后，由财务室控制执行。
（五）、各部门根据批准的用款计划，结合教育教学工作的实际情况，提出用款申请，费用审批程序和权限如下：
1、300元以下的正常开支，交校务会复核，由财务会根据财务制度和实际需要审批办理。
2、300~~1000元以内的费用由财务会审批。
3、1000元以上和重大项目的费用开支由校务会或职代会讨论决定，并将教育局批准方可实施。
4、校内房屋修缮、维修等工程项目，10万元以下的向责任部门事先申报预算，经教育局批准后，方可施工。
5、10万元以上按局有关文件规定执行。
（六）、为了做好事前监督，事后考核。
财务管理人员应及时做好每月的计划执行情况分析，并将计划执行情况分析向校长汇报。
三、收入管理
（一）、学校收入是指学校开展教育教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。
包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。
（二）、学校必须严格按照国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准。
（三）、学校的一切收入都要及时上交、入账，不能在账外，更不能私设小金库。
落实“收支两条线”及时把预算外资金上交财政预算外专用账户。
四）、行政事业性收费开具专用收据，非行政事业性收费开具行政事业统一收据。
四、支出管理
（一）、支出是指学校开展教育教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费。
包括：事业支出、经营支出、自筹基本建设支出。
（二）、经费支出应严格执行国家有关财务制度的开支范围和开支标准；国家有关财务制度没有统一规定的，按学校实际情况作出的规定办理。
（三）．学校安排各项经费支出，必须贯彻勤俭治校、量力而行的原则，严格按照年度预算的计划安排开支。
（四）、资金使用在注重社会效率的同时，也要注重经济效率，做到少化钱，多办事、办好事。
（五）、严格审核经费支出的原始凭证和收据，对不符合规定的凭证和收据，财务人员有权拒收、拒付。
（六）、对学生代办（自愿项目）的收费，必需先向上级部门备案，批准后再收取，使用中严格按照上级部门有关规定执行，期未及时进行结算、清退，多退少不补，手续健全。
五、票据管理制度
学校的票据包括支票、发票等各类凭证。
（一）、支票的保管和签收：
1、按要求支票、财务章、法人章严格做到分开保管，达到相互制约
的目的。
2、学校支票和银行账户不准转借或转让给别的单位和个人使用。
3、作废支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起妥善保管。
4、遗失支票，应及时向银行挂失止付，声明作废。
5、领用支票，应填写《支票领用审批单》，经财务主管批准后再向出纳会计办理领用登记手续。
支付结束后，及时将支票存根和发票归案。
（二）、票证管理：
1、严格执行上海市行政事业性收费票证管理规定，建立和健全票据内部管理制度。
2、会计专人、专责、专库向上申请领用收费发票，并保管、发放各类票证。
3、发票领用交旧领新，限定数额，做好领用登记手续。
4、会计应定期对各种票据进行清点、整理、防止遗失和外流。
5、会计应做好发票使用的指导，包括开发票的注意事项和要点等业务知识。
六、经费报销管理制度
（一）、外出报销：
1、车旅费报销：凡是教职工外出进修、教研活动、购物、出差等凭主管部门通知或主管部门领导复核后，到总务处办理报销手续（只限车旅费用）。
2、伙食补贴：
（1）外出伙食补贴标准：早餐1.00元（早上6：00时以前）、中
餐2.00元（享受中餐补贴的不再重复）、晚餐2.00元（下午6.00时以后）。
（2）凡外出教研活动、业务培训、出差办事按通知时间，凭通知或主管部门复核后到总务处办理报销手续。
（3）凡是学历进修不享受伙食费补贴。
（4）在晓林镇范围内活动一般不享受伙食补贴，特殊情况另作处理。
（二）、购物报销：
购物报销以《物品请购、验收、领用制度》的办法执行。
（三）、其他报销：
1、凡使用出租车，事先经领导批准，特殊情况另作处理。
2、外出考察、疗休养凭通知由校长签名后办理报销。
3、各团体、学科组、年级组组织的各种竞赛和活动所需用的活动经费、奖励经费、参赛训练经费、课外兴趣小组、拓展课等所需用的材料经费，通过申请，经主管领导审核批准后，交总务处办理（按统一标准和程序）。
4、学校组织的各种活动需要照相、摄像、制作磁盘光盘的，经主管领导同意后由电教办统一操作，并将资料交档案室存档。
5、学校安排的工作需要加班、代课等其他的各种开支，必须经主管领导同意，并按统一标准制表，经主管校长复核后办理报销。
（四）、报销要求：
1、报销发票必须是税务局印制的规范发票。
2、发票内容必须填写准确完整。
3、发票必须经领导签字批准后，再有经手人签名方可办理报销手续。
4、有奖发票报销不得私自刮奖（已刮奖发票不作报销凭证），有学校安排专人开奖。
学校财务（内控）管理制度
东
赵
厂
小。