小公司财务规章制度范本
小公司财务管理制度(5篇)
小公司财务管理制度(5篇)小公司财务管理制度(5篇)在发展不断提速的社会中，管理制度对公司或者企业起到的作用已然越来越大，管理制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
大家知道小公司财务管理制度的格式吗下面是小编收集整理的小公司财务管理制度，欢迎大家阅读参考学习！小公司财务管理制度篇1一、财务管理制度1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。
2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。
3、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。
编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。
4、管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。
5、遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。
6、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。
7、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。
8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。
二、会计核算管理制度1、采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。
2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。
3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。
5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。
小单位财务制度范本
小单位财务制度范本第一章总则第一条为规范小单位财务管理，保障单位财务安全，提高财务管理效率，根据相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于小单位及其下属各部门、单位的财务管理。
第三条小单位财务管理应当坚守法律底线，规范程序，保证财务数据真实、准确、完整，确保财务资源得到合理配置和有效利用。
第四条凡有违反或不符合本制度的财务行为，将受到相应的惩罚和处罚。
第五条本制度由小单位财务主管负责解释和执行，必要时可根据实际情况进行调整和修改。
第二章财务人员管理第六条小单位应当设立专门的财务科室，由专职财务人员负责日常财务工作的管理和处理。
第七条财务科室应当严格按照财务制度的要求，认真记录、核算财务数据，将凭证、报表等财务文件妥善保管。
第八条财务人员应当具备相关的财务知识和技能，熟悉相关法律法规，做到诚实守信，责任心强，严守保密原则。
第九条财务人员要经常进行专业培训，提高自身的财务管理水平和技能。
第十条任职财务人员需经过资格认证，担任财务主管的人员需具备相关的管理经验和能力。
第十一条财务人员在遇到重大财务问题或疑问时，应当及时向财务主管汇报，不能擅自处理。
第十二条财务人员要保持良好的工作态度，严谨认真地做好每一项财务工作，确保财务数据的真实性和准确性。
第三章财务管理制度第十三条小单位应当建立健全的财务管理制度，包括财务预算、会计核算、内部控制等内容。
第十四条财务预算应当根据单位的实际情况制定，要做到全面、细致、科学，合理规划单位的财务支出和收入。
第十五条会计核算应当及时、准确、完整地记录单位的经济活动，包括借方、贷方核算、财务报表编制等。
第十六条内部控制制度应当严格按照国家相关规定执行，包括制度规范、分工明确、权限认定、信息系统安全等方面。
第十七条财务管理制度应当定期检查和考核，确保制度的执行情况和效果。
第十八条财务管理制度要与单位的其他管理制度相衔接，形成全面、有效的管理体系。
第四章财务监督制度第十九条小单位应当设立专门的财务监督机构，对单位的财务活动进行监督和管理。
小公司财务管理制度(优秀8篇)
小公司财务管理制度（优秀8篇）食堂管理员岗位职责一、食堂管理员负责食堂的全面管理工作，准确掌握食堂工作人员和炊事人员的思想工作、生活情况，加强思想政治工作，充分调动食堂工作人员的积极性。
二、搞好主副食调配，增加花色品种，提高饭菜质量，搞好成本核算，做到饭菜份量足、价格合理，经济实惠，花样多，品种多，质量好。
三、搞好食堂的伙食卫生、安全保卫工作。
四、经常听取员工对食堂的工作意见和要求，不断改进服务态度，提高饭菜质量。
五、监督做好厨具、餐具的日常清洗、消毒和伙房内环境卫生的清扫工作。
六、监督检查炊事员的个人卫生。
七、注意节约、杜绝浪费，经常检查、保养所有的食堂设备，做好防火、防盗等安全工作。
公司食堂管理制度一、随着公司的硬件设施的不断完善，为进一步规范公司食堂后勤管理，为职工营造一个温馨、卫生、整洁的就餐环境和确保员工的身体健康，特制定本规定。
本规定适用于食堂工作人员、在盛隆就餐的职工。
办公室对职工食堂进行管理，接受食堂工作人员和就餐职工的投诉。
二、食堂工作人员负责为盛隆规定就餐职工提供一日两餐。
员工食堂每日供应午餐时间为12：00，12:30，晚餐时间为6：00-6：30。
晚餐时间随季节变化另行通知，请所有员工按时就餐。
不能提前到食堂以便影响食堂人员的操作，请各生产员工配合公司的管理制度。
三、就餐人员必须按需盛饭打汤，以吃饱为原则，提倡节约就餐，不许故意造成浪费。
就餐后一律将剩余饭菜倒入指定处，不允许把饭渣倒入水池内堵塞水池。
四、员工用餐后的餐具放到食堂指定地点或者自行保管，不得在食堂随意乱放。
五、食堂内不准抽烟，不准随地吐痰，不准大声喧哗，食物不准乱堆乱放，乱扔纸屑、垃圾，做到文明用餐。
六、就餐人员一律服从食堂管理和监督，爱护公物、餐具，讲究道德。
七、讲文明、讲礼貌，尊重食堂人员，对食堂管理服务有意见，可向办公室提出，不能与食堂人员争吵。
对食堂的饭菜质量和食堂工作人员的服务态度有意见者，可向办公室协商解决和完善，不得因此和食堂工作人员发生矛盾而争吵、打架。
小公司财务管理制度范本(5篇)
小公司财务管理制度范本【公司名称】财务管理制度第一章总则第一条为规范和有效地管理公司财务工作，完善资金使用、财务收支等方面的制度，保证公司财务的安全、合法和有效管理，制定本财务管理制度。
第二条本制度适用于公司所有职工，包括公司高管、部门负责人、财务部门人员及其他相关人员。
第三条公司的财务管理原则是公开、公正、公平、合法。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部门，负责全面管理公司的财务工作。
财务部门的具体职责包括：1. 制定并监督公司财务管理制度；2. 审核和监督公司各项财务业务的合规性；3. 负责编制公司的财务报表及其他财务报告；4. 监督公司资金的使用和流动性的管理；5. 参与公司重要决策的财务分析。
第五条公司财务部门下设会计岗位、出纳岗位和财务分析岗位。
1. 会计岗位负责公司的财务核算、账务处理和报表编制等工作；2. 出纳岗位负责公司的资金管理、支付和收款等工作；3. 财务分析岗位负责公司财务数据的分析和报告等工作。
第六条公司应聘请具有会计专业背景的人员担任财务部门核心岗位，确保财务工作的准确性和高效性。
第七条公司应当建立健全内部控制体系，将财务管理纳入公司全面风险管理的范畴，确保财务风险的可控性。
第三章资金管理第八条公司设立资金管理制度，包括资金的申请、审批、支付、收款和结算等方面的规定。
第九条公司应该制定详细的资金预算，合理安排资金使用计划，确保资金的充分利用和收支平衡。
第十条公司应建立资金监控机制，定期检查资金流动情况，及时发现和解决资金管理中的问题。
第十一条公司应保证资金安全，严格遵守相关法律法规，加强对资金流动的监督和控制，防范资金风险。
第十二条公司应遵循公开、透明的原则，制定资金管理的各项规定，并向全体员工宣传、培训。
第四章财务报告第十三条公司按照国家有关规定，编制和报送财务报表。
第十四条公司应定期公示财务报表，并在指定范围内公开披露。
第十五条公司应对外提供真实、准确、完整的财务信息，确保财务报告的透明度和可靠性。
几人的小公司财务制度
几人的小公司财务制度第一章总则第一条为规范小公司财务管理行为，维护公司财务安全，保障公司经济效益，制定本制度。
第二条小公司财务制度适用于小公司内部所有人员，各部门及全体员工必须遵守财务制度的各项规定。
第三条公司必须按照国家相关法律法规和公司的内部管理制度进行财务管理。
第四条公司必须建立健全的财务管理制度，加强对财务管理过程的监督和审计，并及时纠正错误和不合理之处。
第五条财务部门为公司的业务部门提供财务咨询和协助，并及时反馈财务信息。
第六条公司应当建立财务档案管理制度，按时整理、存档各项财务文件。
第七条公司应当根据实际情况，制定财务预算计划，并及时调整和审查预算。
第八条公司应当建立健全财务风险评估制度，及时发现和处理潜在的财务风险。
第二章财务管理第九条公司应当制定财务管理制度，明确财务管理职责和权限，监督财务管理过程。
第十条公司应当建立健全财务核算制度，及时、准确地记录各项财务业务。
第十一条公司应当建立健全账务核算制度，做到账实相符，做到账凭证清晰完整。
第十二条公司应当建立健全资金管理制度，对公司的资金进行合理配置和保证。
第十三条公司应当建立健全成本管理制度，提高成本控制和管理水平。
第十四条公司应当建立健全税务管理制度，确保公司的纳税合规。
第十五条公司应当建立健全审计制度，加强对公司财务经营活动的审计监督。
第十六条公司应当建立健全财务报告制度，及时、准确地提供财务报表。
第三章内部控制第十七条公司应当建立健全内部控制制度，明确内部控制职责和权限。
第十八条公司应当建立健全支出预算制度，合理控制各项支出。
第十九条公司应当建立健全财务审批制度，规范各项财务审批流程。
第二十条公司应当建立健全资金管理制度，加强资金监督及使用。
第二十一条公司应当建立健全财务风险预警制度，及时发现和处理潜在风险。
第四章财务监督第二十二条公司应当建立健全财务监督体系，实施内部监督和外部监督相结合的方式。
第二十三条公司应当定期进行财务监督检查，及时发现和纠正问题。
小企业财务会计制度范本（3篇）
小企业财务会计制度范本1. 概述小企业财务会计制度是为了规范小企业的财务会计活动，确保财务信息的真实、准确和完整性，提高财务管理水平和决策能力而制定的一套系统性的规章制度，以便更好地实现小企业的稳定发展。
2. 财务会计的组织和职责（1）财务部门是负责小企业的财务管理和会计工作的专门部门，主要负责编制财务报表、登记会计凭证、进行财务核算和核对、提供财务分析等工作。
（2）负责人应具备相关专业背景和丰富的财务会计工作经验，对会计法规和财务规定有深刻的理解和掌握，能够科学地指导和组织财务会计工作的进行。
3. 会计凭证的登记及制度（1）会计凭证的登记应按凭证字号的顺序进行，不得有遗漏或错位现象，并填写凭证字号、日期、业务事项、摘要、金额等内容。
（2）会计凭证的制度是为了确保每一笔业务，都能够准确、完整地记录在会计账簿中，为财务报表的编制提供准确的数据依据。
4. 总账和明细账的管理（1）总账是对会计科目进行分类、汇总和归纳的账簿，所有会计科目都要有对应的总账科目，并要求科目必须标明科目名称和科目代码。
（2）明细账是对每个会计科目进行具体明细记录的账簿，明细账要求记录每笔业务的具体事项、金额和相关凭证编号等信息，以便进行后续的核对和查询。
5. 财务报表的编制（1）小企业要依据会计准则和财务会计制度编制财务会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
（2）财务报表的编制要求必须真实、完整和准确，反映企业真实的财务状况和经营成果，并进行相应的会计核对和复核。
6. 财务分析和决策支持（1）财务部门应对编制好的财务报表进行分析，包括对资产状况、盈利能力、偿债能力、运营能力等方面进行综合评估和分析。
（2）财务部门应向企业管理层提供准确、全面的财务信息和分析报告，为企业管理层的决策提供有力的支持和参考。
7. 信息保密和违规处理（1）财务部门要确保财务信息的保密性，不得外泄财务信息，要对相关人员进行财务保密培训，加强对财务信息的安全管理。
去小公司规范财务制度
去小公司规范财务制度第一章总则为明确小公司财务管理的相关制度，规范公司财务管理，保障公司财务安全，提高公司财务效益，特制定本制度。
第二章财务管理机构一、财务部门是公司财务管理的执行部门，全面负责公司的财务管理工作。
其主要职责包括：编制财务预算、会计制度的建立和监督执行、财务数据的核对和处理、现金管理、银行存款的监督等。
二、公司应设立财务总监，负责公司财务部门的管理工作，并对公司财务工作负有最终责任。
第三章会计核算制度一、公司应建立科学的会计核算制度，确保财务数据真实可靠，不得捏造账务和篡改财务数据。
二、会计核算应按照国家相关会计法规进行，确保会计处理透明合规，不得违法违规。
第四章资金管理一、公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的合理运用和安全保障。
二、公司应实行严格的资金审批制度，确保资金使用符合公司的经营需求和财务计划。
第五章财务预算一、公司应建立完善的财务预算制度，根据公司的经营情况和财务状况进行合理的预算编制。
二、公司应进行月度、季度和年度的财务预算，确保公司的经营活动得到有效的控制和管理。
第六章税务管理一、公司应遵守国家相关税法规定，按照法律规定及时缴纳各项税费。
二、公司应建立健全的税务管理制度，确保税收申报和缴纳的准确性和及时性。
第七章财务审计一、公司应定期进行内外部财务审计，确保公司财务数据真实可靠。
二、公司应对外聘请独立审计机构进行年度审计，确保公司财务数据的独立审查和认证。
第八章公司财务制度的执行一、公司应建立健全的财务管理档案，记录公司的财务相关资料和记录。
二、公司应定期对公司财务制度进行检查和评估，及时发现问题并进行整改。
第九章违规处理一、对于公司内部存在的财务违规行为，应当依法处理，严格追究责任。
二、对于公司内部职工出现违规问题，应当进行严肃处理，涉嫌违法的行为应当上报相关执法机构处理。
第十章附则本制度解释权归小公司董事会所有。
以上为小公司规范财务制度，如有违反或不适应情况，可根据实际情况进行调整和变更。
小企业财务制度范本小企业财务规章制度
小企业财务制度范本小企业财务规章制度小企业财务管理指南第一章概述小企业的财务管理制度就像是企业的护身符，确保钱财流动规范透明。
为了提升管理水平，维护企业的合法权益，我们根据相关法律法规和行业标准，制定了这份指南。
它的目的很明确：厘清财务管理的目标、范围和流程，帮助大家在日常财务活动中更加高效、规范。
第二章适用范围这套制度适用于公司里的每一个部门和员工，涵盖的财务活动可不少，比如资金管理、成本控制、财务报表的编制和审计等。
参与这些财务活动的每位同事都得遵循这份指南，确保大家的财务管理能够有效地实施下去。
第三章财务管理的目标我们的财务管理目标大致可以总结为以下几点：1. 保护企业资金安全，让资金的使用更合理、更高效。
2. 规范财务活动，确保财务信息真实、准确且全面。
3. 通过有效的成本控制，提升企业的盈利能力。
4. 及时编制财务报表，为管理层的决策提供可靠的依据。
第四章财务管理的规范财务管理的规范可以从几个关键方面来看：1. 资金管理- 所有的资金进出都得通过银行账户，现金交易是绝对禁止的。
- 资金的使用要经过部门负责人的批准，重大的支出还得财务负责人点头。
2. 成本控制- 每个部门都需要定期提交成本预算，财务部会负责审核和跟踪。
- 预算执行情况要每季度分析一次，发现问题要及时调整。
3. 财务报表编制- 财务部每个月得弄出财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表。
- 报表要在每月的第十个工作日之前提交给管理层，并进行必要的分析和解读。
4. 审计管理- 每年都要进行一次内部审计，审计结果会形成报告，并提出改进建议。
- 外部审计则由具备资质的第三方机构来做，审计费用得提前预算好。
第五章操作流程为了确保这套财务制度能够落实，我们制定了以下操作流程：1. 资金申请流程- 申请部门需要填写资金申请表，详细说明资金的用途和金额。
- 部门负责人审批后提交给财务部，财务部审核后安排资金。
2. 成本预算流程- 每个部门得在年末之前提交下一年度的成本预算，财务部会负责汇总和审核。
小规模财务规章制度范本
小规模财务规章制度范本第一章总则第一条为了规范和管理公司的财务活动，保障公司的财产安全，提高财务管理效率和透明度，制定本规章制度。
第二条公司的财务管理应遵循合法合规、诚信守约、公平公正、节俭高效的原则。
第三条公司应建立完善的财务管理制度，不断提高财务管理水平，确保财务稳健运行。
第四条公司应加强内部控制，建立健全的制度机制，防范和化解各种财务风险。
第五条公司应加强财务人员的培训和教育，提升财务人员的专业素养和责任意识。
第二章财务管理组织架构第一条公司设立财务管理部门，负责公司全面财务管理工作。
第二条财务管理部门下设财务主管，负责具体财务管理工作。
第三条公司应设立财务审核委员会，对公司的财务收支情况进行审查和监督。
第四条公司应设立财务监督机构，对公司的财务活动进行监督和检查。
第五条公司应设立财务风险管理委员会，负责防范和化解各种财务风险。
第三章财务管理制度第一条公司应建立完善的会计制度，做到账目清晰、核算准确、资产有据。
第二条公司应建立完善的资金管理制度，做到收支平衡、节约用度、妥善保管。
第三条公司应建立完善的成本管理制度，做到成本控制、效益优先、提高经济效益。
第四条公司应建立完善的审计制度，做到内部审计、外部审计、相互监督。
第五条公司应建立完善的财务报告制度，做到及时准确、透明公开。
第四章财务管理流程第一条公司的财务管理流程包括：（一）资金筹集：包括贷款、融资、募资等。
（二）资金调度：包括资金预算、资金计划、资金分配等。
（三）资金使用：包括拨款、支出、报销等。
（四）资金监督：包括监督、审计、风险管理等。
第二条公司应建立完善的财务管理流程，确保财务活动的规范和有序进行。
第五章财务违规处罚第一条对于违反财务管理规定，造成经济损失或其他不良后果的行为，公司将给予相应处理。
第二条违规行为包括挪用资金、私分公款、徇私舞弊等各种违法行为。
第三条处罚措施包括责任追究、经济处罚、行政处罚等。
第四条公司将建立违规行为登记和追踪制度，及时发现和处理违规行为。
小公司财务规范化管理制度5篇
小公司财务规范化管理制度5篇小公司财务规范化管理制度篇1财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱业，不做有损公司的事。
严格按照公司财务制度，做好本职工作。
对待工作认真踏实，树立服务意识。
为了完善公司财务管理，综合本公司的实际经营情况，经总经理批准特制订本公司财务管理制度。
一、财务工作范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性.2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款和各项费用开支标准和审批制度1、出差借款：出差人员应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期，资金性质，部门，出差地，出差天数及金额。
经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。
(无总经理签字批准，财务不得办理借款)。
借款单交会计留存，待借款人归还借款或报销后，会计方可将借款单交还借款人。
前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。
本司暂无出差事宜，标准待定。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。
3、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。
小企业财务管理制度模版(四篇)
小企业财务管理制度模版一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
小公司财务管理制度范本(10篇)
小公司财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。
第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
财务制度规程范本(4篇范文)
财务制度规程范本（4篇范文）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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财务规章制度范本(通用8篇)
财务规章制度免费范本（通用8篇）财务规章制度免费范本篇1一、业务发生时，必须由承接业务的负责人开具《业务流程单》，并收取50%定金(固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长期《定点签单协议》)，特殊情况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。
定金和业务流程单及时交给财务部。
二、每天分类整理存放好当日《业务流程单》，定时接受工程部负责人和制作部责任人的业绩查询。
三、次日十点以前出纳必须将当日所收现款入帐，支票类必须在规定时限内及时入账。
四、未签定《签单客户申请表》的零散客户谢绝签单;五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，办理付款前应核实是否有其它业务往来账目需要抵扣，收回对方的业务单据。
不付现款的由财务部门出具欠条，加盖公司公章;六、副总经理督促财务部每月月底(与客户有特殊约定的除外)整理好签单客户的业务对账单，分别提请各部门经理、副总经理和总经理审核并签字后再发给客户方相关负责人，并整理好其大它相关的结算资料后及时催收欠款;六、每月22日前由执行部做好上月工资表，副总审核后上报总经理签字确认后28日发放。
七、对报销原始凭证的规定及审核：对原始凭证的技术性要求：报销凭证必须填写金额大写，大写与小写必须相符。
购买实物的原始凭证，除经办人在凭证上签字外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收并在凭证上签字。
报销凭证上至少有三个人的签字方可报销。
八、财务部每月18日前整理好详细准确的财务报表提请所有股东审核签字存档。
九、年终扎账时，财务部在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签字;十、当月无违反以上规定者奖b分20分，违规者每次扣b分20分。
财务规章制度免费范本篇2一主管会计账务处理、报表制度1、严格按饮食服务业制度设置和使用会计科目，设立总分类帐、明细分类帐和备查帐，手工帐和微机帐同时使用。
2、会计记帐程序：A、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
2024年小公司财务管理制度范本（四篇）
2024年小公司财务管理制度范本诉讼、法律公证文件、催款信函、业务单据、会计结算凭证、往来明细账页复印件以及坏账申报批准书等资料应妥善归档保存。
暂付款项应一事一付，一事一清，及时清理结算，不得长期挂账。
员工因公出差、购买办公用品或材料等公务活动，不得借款，应使用公务卡结算，严禁挪用或私自借用公款。
年终前应清理完毕往来款项，并编入本年度决算；若年终未能及时清理，应分析原因，并编制情况说明书。
票据管理包括银行票据、行政事业单位资金往来结算票据、水费发票、收据等。
票据使用范围包括：银行票据主要用于银行结算资金；行政事业单位资金往来结算票据用于单位暂收、代收及内部资金往来结算；水费发票用于向用水户收取水费；普通收款收据用于单位内部转账、非经营性收费；经营活动收取款项必须使用税务机关监制的统一发票，不得要求变更品名和金额。
票据使用管理包括专人负责票据的领购、核发、使用、登记、保管、核销等事项，设置票据管理台账，如实记录领购、发出、使用、结存及核销情况。
票据使用前应检查是否缺页、漏页或重号，发现后应及时报告；填错的票据应完整保存备查；票据丢失应声明作废并报告备案。
票据应按规定的使用范围、内容和要求认真填写，不得互相串用；填开人员与印章保管人员应分离。
票据必须按规定核销，不按规定核销的，由使用单位票据管理人员承担责任。
私自买卖、转让、转借、代开、偷盗、伪造、自行销毁票据，不按规定开具票据的，将根据情节轻重，对直接责任者给予处罚，并由相关部门按有关规定处理。
使用后的票据存根应按会计档案管理规定妥善保管。
票据使用、销毁，必须遵守银行、财政、税务部门颁布的票据管理办法和规定，接受监督检查。
银行票据管理应严格遵守银行关于票据管理的相关制度，银行预留印鉴要分管，严禁签发空白支票、空头支票和远期支票，不得换本或跳号签发，不准将支票借给任何单位或个人办理结算，作废支票必须加盖作废戳记，并与存根一起保存、归档，稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况。
财务规章制度
财务规章制度财务规章制度范本（精选6篇）财务规章制度1第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。
第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。
第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。
使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。
第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。
第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。
第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。
存根与票面内容完全一致。
由持章人审核后盖章，裁下存根，将支票交给出纳员办理。
支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。
第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。
第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。
对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。
第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。
第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调节表"。
第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调节表"，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅；对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。
第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。
第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存；到期前应向处长报告，需要转存的应及时办理转存。
第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。
小规模财务规章制度范本
小规模企业财务规章制度范本第一章总则第一条为了加强小规模企业的财务管理，规范财务行为，保障企业资产的安全，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于小规模企业的财务管理工作，包括资金管理、资产管理、负债管理、成本管理、收入管理等方面。
第三条企业财务管理工作应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保企业财务报告的真实性、准确性和及时性。
第四条企业应设立独立的财务部门，负责财务管理工作。
财务部门应配备具备相关专业知识和业务能力的财务人员。
第二章资金管理第五条企业应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、流动性和效益。
第六条企业应根据经营需要，合理预测资金需求，制定资金使用计划，确保资金的合理使用。
第七条企业应加强银行账户管理，严格按照国家相关法律法规和银行规定开立、使用和关闭银行账户。
第八条企业应加强现金管理，严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
第九条企业应加强应收账款管理，制定合理的信用政策，加强应收账款的催收，确保应收账款的及时回收。
第十条企业应加强应付账款管理，合理控制应付账款规模，按时支付应付账款，避免逾期产生滞纳金。
第三章资产管理第十一条企业应建立健全资产管理制度，确保资产的安全、有效和保值增值。
第十二条企业应加强固定资产管理，建立固定资产清单，定期进行固定资产盘点，确保固定资产的真实性和完整性。
第十三条企业应加强无形资产管理，建立健全无形资产登记和摊销制度，确保无形资产的有效使用和保值增值。
第十四条企业应加强存货管理，建立存货管理制度，合理控制存货规模，避免存货积压和过期。
第四章负债管理第十五条企业应建立健全负债管理制度，合理控制负债规模，确保负债的安全性和流动性。
第十六条企业应加强债务管理，严格执行债务还款计划，避免逾期产生滞纳金和信用损失。
第五章成本管理第十七条企业应建立健全成本管理制度，合理控制成本支出，提高成本效益。
公司财务管理规章制度模板(8篇)
公司财务管理规章制度模板（8篇）公司财务管理制度的拟定应如何进行呢？随着社会的不断进步，制度在生活中的运用愈发广泛，而制度就是人们在人类社会中行为的准则。
因此，在公司财务管理中，拟定一套严谨、稳重、理性、官方的制度是非常必要的。
该制度应包括财务管理的各个方面，明确各项职责和流程，确保公司财务管理的规范化和合法化。
同时，该制度还应该具有一定的灵活性和可操作性，能够适应公司不断变化的需求和市场环境。
在拟定公司财务管理制度时，应充分考虑公司的实际情况和业务特点，确保制度的可行性和有效性。
公司财务管理规章制度篇1一、引言为了规范我公司的财务行为和财务管理制度，确保公司财务活动的合法、合规、高效，提高公司的经济效益，并严格遵守《公司法》《会计法》《企业财务通则》《会计准则》等有关法律法规，结合本公司的实际业务特点，特制定本财务管理规章制度。
二、财务管理的基本原则1.公司应依法纳税，遵守税收法规，合理规避税务风险。
2.公司应建立健全的内部财务管理制度，保证财务信息的真实、完整、准确。
3.公司应贯彻执行成本控制和预算管理，有效利用和调配公司资源。
4.公司应确保资金使用的合法、合规和高效，提高资金使用效益。
1.建立健全内部控制制度：包括财务审批、会计核算、内部审计、风险管理等制度。
2.合理设置财务管理岗位：明确职责分工，确保财务活动的顺利进行。
3.依法进行会计核算：按照国家会计制度和公司财务管理制度进行会计核算。
4.加强资金管理：合理调度资金，确保公司资金的安全和高效使用。
5.做好财务报告和信息披露：真实、准确、完整地编制财务报告，及时披露公司财务状况。
四、财务管理的具体规定1.会计凭证和账簿：所有会计凭证和账簿必须按规定填制和登记，确保准确无误。
2.财务报表：每月、季度和年度应编制财务报表，及时反映公司的财务状况。
3.财务审批：各项费用支出应按规定程序审批，确保合法、合规。
4.税务管理：按时进行税务申报和缴纳税款，防范税务风险。
小公司财务管理规章制度(通用10篇)
小公司财务管理规章制度小公司财务管理规章制度篇1第一章总则第一条：为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条：公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条：公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条：公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责第五条：财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条：会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
小公司财务支出制度范本
小公司财务支出制度范本第一条总则为了加强小公司的财务管理，规范财务支出行为，确保公司资金的安全、合法和有效使用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条财务支出原则1. 合法性原则：财务支出必须符合国家法律法规、财政政策和公司规章制度的规定。
2. 效益原则：财务支出应当注重经济效益，合理使用资金，降低成本，提高资金使用效率。
3. 预算原则：财务支出应当依据公司财务预算进行，严格按照预算执行，确保预算的严肃性和权威性。
4. 审批原则：财务支出必须经过相应的审批程序，未经审批的支出不得执行。
第三条财务支出范围1. 生产成本：包括原材料、人工、制造费用等与产品生产直接相关的成本。
2. 销售费用：包括销售人员工资、提成、广告费、市场推广费等与销售活动直接相关的费用。
3. 管理费用：包括公司管理人员工资、办公费用、差旅费、培训费等与管理活动直接相关的费用。
4. 财务费用：包括利息支出、汇兑损失、手续费等与公司融资、投资活动直接相关的费用。
5. 其他支出：包括捐赠、罚款、赔偿金等非经常性支出。
第四条财务支出审批程序1. 财务支出申请：各部门根据业务需要，向财务部门提出支出申请，并提供相关依据。
2. 财务支出审核：财务部门对支出申请进行审核，确保支出符合法律法规、公司制度和预算要求。
3. 审批权限：财务支出按照公司规定的审批权限进行审批，重大支出事项需提交公司领导层审批。
4. 审批结果反馈：财务部门将审批结果及时反馈给申请部门，审批通过的支出按照相关规定执行。
第五条财务支出管理措施1. 建立健全财务支出管理制度，确保财务支出行为的规范性和合法性。
2. 加强财务支出核算，确保支出数据的准确性和完整性。
3. 定期对财务支出情况进行分析和评价，发现问题及时纠正，提高资金使用效率。
4. 加强对财务支出的内部控制，防范财务风险，保障公司资金安全。
第六条违规处理1. 违反本制度的财务支出行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
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小公司财务规章制度范本篇一：小公司财务管理制度最新范本公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。
三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
财务部岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；4、保管好印章，严格按规定用途使用印章；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；11、负责装订、管理会计档案；12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等；13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款；14、按照各工程预算进行工程成本的控制；15、每月末及时督促各项目部报帐；16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款；18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核；19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；23、完成领导布置的其他工作。
财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。
一、票据1、票据的种类：(1)外部取得的原始发票;(2)公司自制的差旅费报销单;(3)公司自制的支出证明单。
2、票据的报销要求：(1)外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。
(2)公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。
票面不允许有任何涂改。
(3)公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。
此票面不允许有任何涂改。
附则本规定由总经理办公会负责解释。
本规定自发布之日起生效。
篇二：公司财务管理制度范本公司财务管理制度第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
()第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资産管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。
借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。