个人所得税代扣代缴软件升级说明

个人所得税代扣代缴软件升级说明

（针对２０１１年个税修正法案）

根据第十一届全国人大常委会第二十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，对个人所得税的费用扣除标准及税率等相关内容进行了修订。应国家税务总局要求，根据新修订的税法精神，结合近期新出台的个人所得税政策，需对个人所得税代扣代缴系统已进行重大升级调整，主要涉及以下几个方面：

一、软件升级（手动升级）

1.查看当前版本点击关于按钮可以查看个人所得税代扣代缴的版本型号

2.数据库备份

找到软件的安装路径，默认路径为：C:\JdlsSoft\EPPortal将JdlsSoft文件夹进行复制备份防止在安装软件的时候原始数据丢失

3.安装新的软件

卸载原来旧版本的代扣代缴系统，安装新的V1.204版本的代扣代缴系统，安装完成后点击运行软件并对软件进行注册以及代扣代缴系统的注册，系统默认账号为：admin 系统默认密码为：123456

4.数据迁移

找到最新版本的安装目录（默认路径是：C:\jdlssoft\EPPortal1.2），找到安装目录下得迁移工具 C:\jdlssoft\EPPortal1.2 updateEPPortal. exe进行数据迁移，迁移的路径是原来备份数据的存放路径

5.检查数据

数据迁移完成重新运行软件，查看数据是否迁移完整

二、业务变更简介

（一）新个人所得税法相关修改内容

将工资薪金所得的费用扣除由现行的2000元/月提高至3500元/月；

将个人所得税申报期限由“次月7日内”调整到“次月15日内”；

工资薪金所得所适用的超额累进税率，由现行“5%—45%”的9级超额累进税率调整为“3%—45%”的7级超额累进税率；

个体工商户的生产经营、所得和对企事业单位的承包承租经营所得适用新的税率表。

（二）2011年新政调整相关内容

1)关于个人提前退休取得补贴收入个人所得税问题的公告/n8136506/n8136593/n8137537/ n8138502/10624065.html

2)关于企业年金个人所得税有关问题补充规定的公告

/n8136506/n8136593/n8137537/ n8138502/10635569.html

3)关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知

/n8136506/n8136593/n8137537/ n8138502/11215568.html

4)关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知

/n8136506/n8136593/n8137537/ n8138502/11576454.html

5)关于个人所得税有关问题的公告

/n8136506/n8136593/n8137537/ n8138502/11581264.html

6)关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告

/n8136506/n8136593/n8137537/ n8138502/11581286.html

7)全国人大常委会表决通过修改《个人所得税法》的决定

h t t p://w w w.c h i n a t a x.g o v.c n/n8136506/n8136608/ n9948163/11588054.html

三、软件变更简介

本次个人所得税代扣代缴调整主要涉及以下几个方面：

1.调整软件版本

本次升级后，代扣代缴版本由原有老版本升级至V1.2.04(其版本信息可以点击首页面右上角的关于进行查看)。

2.调整股票期权行权收入明细表

非雇员允许填写股票期权行权收入明细表；

由于工资薪金级距调整，对2011年度的行权需分段计算，年应纳税额={（行权收入+本年度累计行权收入）/行权月份数* 税率-速算扣除数}*2011年9月前行权月份数+ {（行权收入+本年度累计行权收入）/行权月份数* 税率-速算扣除数}*2011年9月及以后行权月份数-本年度累计已纳税额，其中税率为2011年9月前(9级累进)或2011年9月及以后(7级累进)，其中2011年9月前行权月份数是指行权月份数根据申报所得月份分段判断，如行权月份数为10个月，当前所得月份为11月，则2011年9月前行权月份数=10-(11-9)-1；

由于一个年度内存在2种级距，故显示时根据所得月份显示，所得月份为2011年9月及以后年月的，显示为7级累进税率，之前的显示为9及累计税率。

3.调整特殊行业算法

对于特殊行业申报不再限制只能在1.2月份进行申报，全年都可申报；

年应发工资总额：该项数据只包含各月份的正常工资薪金收入，不包含全年一次性奖金，企业年金等其他工资薪金收入；

住房公积金：按实际缴纳公积金数额填写，系统自动计算准予扣除部分；

年应纳税额={（年净收入/12-2000）* 税率-速算扣除数}*8+{（年净收入/12-3500）* 税率-速算扣除数}*4；

由于一个年度内存在2种级距，故显示时根据所得起始终止日期显示，其日期范围为2011年度的，显示为7级累进税率，之前的显示为9及累计税率。

4.调整企业年金算法

对于2010年度以后的按照以下算法进行计税：

当月工资所得+企业缴费额<=费用扣除标准的，应纳税所得额为0；

当月工资所得<费用扣除标准，但当月工资薪金所得+企业缴费额>费用扣除标准的，其超过部分按原公式进行计税(即应纳税所得额为工资薪金所得+企业缴费额-费用扣除标准)；

当月工资薪金所得>费用扣除标准的，仍按原公式计税（应纳税所得额为企业缴费额）。

对于2010年度以前的，仍按照原计算公式进行计税(税率自行选择)。

5. 新增提前退休一次性补贴明细表