增值税专用发票退回函
开具发票信息确认联系函
开具发票信息确认联系函
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根据贵司与本企业（湖南天禹设备安装有限公司）签订的
合同约定，本企业需要为贵司提供相关增值税发票，为避免因开票信息有误影响贵司工作，请贵司协助本企业工作人员确认以下开票信息，并加盖贵司公章或财务章返回我司。
注:1、带*标识为增值税专票必填事项，信息必须准确无误，否则开具的发票无效，贵单位无法认证，无法抵扣；开具普通发票可以不填。
2、需要开具增值税专用发票的，请同时提供贵单位加盖公章的一般纳税人资格认定书的复印件。
3、以上信息即为贵司以后开具相应增值税发票信息，如后期有其他的变更请贵司来函告知，以便双方工作顺利进行。
（盖章）：
年月日。
销售退回的发票如何账务处理
销售退回的发票如何账务处理一、对于一般纳税人来说根据国税函［xx］962号文件规定：增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，视不同情况分别按以下办法处理：销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记帐联作帐务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。
即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。
如果销货方已将记帐联作帐务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记帐联作帐务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联，销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
以前年度销售的商品，在年度终了后至年度财务报告批准报出前发生的销售退回业务，应作为资产负债表日后事项，采用追溯调整法进行会计处理，并考虑企业所得税应付税款法和纳税影响会计法的会计处理，同时调整报告年度会计报表有关项目的数字及来年的资产负债表的年初数。
例如：A企业于xx年10月7日销售一批甲商品给B公司，价款200000元，增值税34000元，销售成本165000元，销货款于xx年12月31日尚未收到。
A企业于编制资产负债表时将该公司的应收账款及按应收账款余额的5％计提的坏账准备已列示。
供应商发票通知函
供应商发票通知函尊敬的供应商：您好！我代表我司对您长期以来的优质服务和良好合作表示衷心的感谢。
为确保我司与贵司之间的合作顺畅、高效，现就发票相关事宜通知如下：一、发票要求1. 发票种类：根据我司财务规定，请提供正式的增值税普通发票或增值税专用发票。
2. 发票内容：请按照我司提供的采购订单内容开具发票，确保发票内容与我司订单信息一致。
3. 发票金额：发票金额应与我司订单金额保持一致，如有疑问，请及时与我司财务部门联系。
二、发票提交时间根据我司财务部门的要求，请您在以下规定时间内提交发票：1. 采购订单签订后，贵司应在30日内开具并提交发票。
2. 若因特殊情况导致发票开具延迟，请提前与我司财务部门沟通，以便我司做好相关安排。
三、发票提交方式为确保发票安全、快速地送达我司，请您采用以下任一方式提交：1. 邮寄：请使用顺丰快递或中国邮政快递（EMS）将发票寄至我司财务部门，并在邮件中注明采购订单号。
2. 电子发票：如有条件，请优先提供电子发票。
电子发票需发送至我司指定邮箱，并在邮件主题注明采购订单号。
四、注意事项1. 请务必在发票上注明我司采购订单号，以便我司及时核对。
2. 发票提交后，请及时与我司财务部门确认收到情况。
3. 若发票在邮寄过程中出现丢失、损坏等情况，请及时与我司联系，并重新开具发票。
五、联系方式如有任何疑问或需要协助，请随时与我司财务部门联系：联系人：[财务部门联系人姓名]联系电话：[财务部门联系电话]邮箱地址：[财务部门邮箱地址]再次感谢您对我司的支持与配合，期待我们继续保持良好的合作关系，共同发展。
此致敬礼！[您的公司名称][通知函发布日期]。
出口退税及增值税发票
那么你在采购货物环节就会取得增值税发票1.我们前提条件是贸易公司具备进出口权,具备一般纳税人资格.随之我们理解一下自营进出口业务,所谓贸易公司自营出口,就是用自己公司的核销单出口货物,通关完毕,海关会打出核销单报关单和退税联报关单.你必须先收到外汇,将核销单在外管局核销,那么你在采购货物环节就会取得增值税发票,持这些单据及在出口退税系统里打印的退税资料在出口货物九十天之内递交税务局办理退税业务.这属于我们正常的出口退税业务,而退税部分是国家按照不同品名规定不同的退税率,补贴给企业.不用缴纳企业所得税.2. 我们假设你通过自己贸易公司自营出口,核销单正常外管局核销,但你不办理退税业务,也就是退税超期,那么你就相当于出口转内销,也就是你销售的货物要照章征收增值税.而且也正常缴纳企业所得税.所以自营出口,而不办理退税并不是明智之举.3.现在市面上有买核销单一说,也就是出口货物通过买单出口,而你个人只收汇即可,这种方式你可以不用取得增值税发票.因为你取得了也退不了税,这时你可以跟工厂协商价格.这种方式在一定情况下,各港口查验率比较高,而且有时因核销单出问题,被海关封号,会影响你出货.4.如果你公司有进出口经营权,具备一般纳税人资格,供应商可以提供增值税发票,那么还是按照正常帐务做处理.开公司就要坚守原则,就要守法.而退税也是国家补给你的,你可以把全部增值税转移给客人,也可以考虑退税,把一部分转移给客人.这是取之有道.生产型的出口企业根据什么退税?要有增值税发票才能退税？悬赏分：0 - 解决时间：2007-12-20 13:56我们自己生产产品，我们自己有出口权，出口的话，退税是根据购买原材料时的增值税发票退？还是根据买出这批货的不含税价退？有些迷糊？我看有些人说还要交增值税？是不是说错了？提问者：5201314io - 一级最佳答案生产企业出口退税是根据报关单和商业发票的FOB价格核算应退税款，生产企业退税无需提供增值税发票。
关于开具增值税专用发票的函
关于开具增值税专用发票的函
中国电信固原分公司：
我公司名称为，已认定为增值税一般纳税人，据悉贵公司自2014年月日起可向增值税一般纳税人出具增值税专用发票，请贵公司按照下列信息开具增值税专用发票，我公司保证下列开票信息真实、准确、完整。
名称：
纳税人识别号：
地址、电话：
开户行及账号：
附件：
1、《营业执照副本》复印件
2、《国税税务登记证副本》复印件
3、一般纳税人资格认定《税务事项通知书》复印件
4、《开户银行许可证》复印件
公司名称（公章）
年月日。
增值税发票作废证明（范本）
增值税发票作废证明增值税发票作废证明第一篇：增值税发票作废证明增值税发票作废证明增值税发票作废证明增值税专用发票作废通常有两种方式，一是全部联次注明“作废”字样或加盖“作废”戳记作废;二是通过开具红字专用发票作废。
前者比较简单，后者手续相对繁琐。
国税发〔201X〕156号文件规定，增值税一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。
作废条件的规定如下，销售方开具专用发票时发现有误，发票联、抵扣联尚未交付给购买方的，可当月即时作废。
除此外，对开出的专用发票再作废需要同时具备三个条件：一是收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票的当月;二是销售方未抄税并且未记账;三是购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”或“专用发票代码、号码认证不符”。
对这些条件，购买方需要格外关注。
对当场取得专用发票的，认真审核，发现错误立即要求销货方重新开具专用发票;对事后取得专用发票的，对照上述作废条件，及时发现问题，及时进行处理。
作废后的处理。
对于满足专用发票作废条件的，销售方取得发票联、抵扣联后，须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
这里要注意的是，专用发票作废需要在纸质和电子双重环境下操作，不能漏了任何一方。
如果只进行了手工作废，而防伪税控系统没有进行作废处理，则不仅专用发票不能作废，而且还造成数据比对不符。
操作程序。
通过开具红字专用发票作废的，按以下规程操作。
即：增值税一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
福建省国家税务局转发《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批复》的通知
福建省国家税务局转发《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批复》的通知文章属性•【制定机关】福建省国家税务局•【公布日期】2008.07.14•【字号】闽国税函[2008]195号•【施行日期】2008.07.14•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】增值税,税收征管正文福建省国家税务局转发《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批复》的通知（闽国税函〔2008〕195号）各设区市国家税务局：现将国家税务总局《关于失控增值税专用发票处理的批复》（国税函[2008]607号）转发给你们，为加强我省失控发票管理，补充如下事项，请一并遵照执行。
一、失控发票是指防伪税控企业丢失被盗金税卡中未开具的专用发票以及被列为非正常户的防伪税控企业未向税务机关申报或未按规定缴纳税款的专用发票。
各地要严格按照《国家税务总局关于建立增值税失控发票快速反应机制的通知》》（国税发〔2004〕123号）规定的失控发票采集范围、处理流程等有关规定执行。
除上述规定外，其他因纸质专用发票丢失、被盗、毁损的专用发票，不得纳入失控发票范围。
二、主管税务机关应加强对走逃户的管理。
对辖区内发生走逃户现象的，主管税务机关应认真组织征管、纪检监察等相关部门人员逐户进行核实，并分清责任，从源头上落实专用发票管理制度。
三、主管税务机关对企业核定月供应量、次发售数量已经超过其实际使用量的，应定期（三个月或六个月）及时对CTAIS或防伪税控网络版的防伪税控企业专用发票用量进行核实调减；对经营不正常、长期不再使用专用发票的，应将其结存专用发票予以退回或作废。
四、对于使用十万元版以上专用发票的防伪税控企业，主管税务机关应积极引导企业按专用发票安全保管的有关要求，配备相关保管设备和管理制度，确保专用发票和专用设备的安全。
五、对于“认证后失控”并已抵扣进项税额的发票，应比照专用发票稽核系统发现涉嫌违规即“比对不符”、“缺联”和“作废”等类型的发票，在发现当月的税款所属期先作进项转出，再根据审核检查结果依规定作最终处理。
关于协查出口货物税收有关情况的复函(附件1)
关于协查出口货物税收有关情况的复函复函编号： 签发人： 签发日期： 国家税务局： 对你局 号调查函，经我局派员实地核查，将具体情况复函如下（此复函是对调查函的第 次复函）：供货企业注册类型：生产企业流通企业其他注销前是否发现企业存在虚开、接受虚开增值税专用发票、偷税情况：是否虚开、涉嫌虚开、接受虚开接受涉嫌虚开是否二、调查增值税专用发票情况（在“该增值税专用发票是否虚开或涉嫌虚开”栏中应填写“虚开”或“涉嫌虚开”或“否”）三、被调查发票涉及的货物是否企业自产：自产外购委托加工（一）被调查发票中开票时间最早的发票开具前3个月内（含当月），该企业运费、农产品进项税额占累计进项税额比例为 %。
（二）被调查发票涉及的货物为企业自产的：1.其生产设备自有租赁，厂房自有租赁2.经核查生产现场，该企业的生产设备、工具能否生产被调查货物：是否；根据企业工人人数、能耗量、生产设备、工具数量等情况判断，是否具备生产被调查货物的产能：是否。
具体情况如下：3.是否发现被调查货物的进项税额不真实：是否。
具体说明如下：4.是否发现原材料中有黄金、铂金且与该企业所有生产的产品无关或采购数量异常：是否。
具体说明如下：（三）被调查发票涉及的货物为外购的：1.经核查购销合同及货物流、资金流等情况判断，其外购业务是否真实：是否。
异常情况为：资金流货物流2. 是否向上游企业发函，发函编号为：上游企业主管税务机关回函情况：未复函已函查（或核查）结果：（四）被调查发票涉及的货物为委托加工的：1.经核查购销合同及货物流、资金流等情况判断，其委托加工业务是否真实：是否。
异常情况为：资金流货物流2. 是否向上游企业发函，发函编号为：上游企业主管税务机关回函情况：未复函已函查（或核查）结果：四、货物流情况（一）被调查发票涉及货物的发货方式为购买方自行提货供货企业发货。
（二）经核查出库单货运签收单据其他凭证＿＿：1.该企业实际销售的货物是否与增值税专用发票所列货物一致：是否。
邮寄发票回函
通知函
尊敬的
感谢贵公司一如既往地对我司的支持与厚爱！为建立贵公司与我公司更加诚信的业务伙伴关系，加强双方发票的管理，我司寄给贵公司的发票，请贵公司确认无误后签字并盖单回传我司，谢谢！
祝商祺！
XXXXXXXX
年月日
发票签收回执单
XXX公司
您好！为了完善我们公司的服务流程，请您在收到发票后，在此回执单上签字盖章并回传，非常感谢你的支持与配合！
今收到XXXXXXXX 于年月日开据的增值税专用发票份（注意要大写），发票详细信息如下
核对无误核对有误
原因说明：
接收人签字：
接收章位盖章：
日期：年月日。
国税发〔2004〕136号,财税[2004]174号,国税发〔2004〕148号,国税函〔2003〕962号
![国税发〔2004〕136号,财税[2004]174号,国税发〔2004〕148号,国税函〔2003〕962号](https://img.taocdn.com/s3/m/cdf4c3f5f90f76c661371a22.png)
国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知国税发〔2004〕136号全文有效成文日期：2004-10-13字体：【大】【中】【小】各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：据部分地区反映，商业企业向供货方收取的部分收入如何征收流转税的问题，现行政策规定不够统一，导致不同地区之间政策执行不平衡。
经研究，现规定如下：一、商业企业向供货方收取的部分收入，按照以下原则征收增值税或营业税：（一）对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联系，且商业企业向供货方提供一定劳务的收入，例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等，不属于平销返利，不冲减当期增值税进项税金，应按营业税的适用税目税率征收营业税。
（二）对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。
二、商业企业向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票。
三、应冲减进项税金的计算公式调整为：当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金/（1+所购货物适用增值税税率）×所购货物适用增值税税率四、本通知自2004年7月1日起执行。
本通知发布前已征收入库税款不再进行调整。
其他增值税一般纳税人向供货方收取的各种收入的纳税处理，比照本通知的规定执行。
财政部国家税务总局关于停止集成电路增值税退税政策的通知［失效］（2006.1.1）财税[2004]174号颁布时间：2004-10-25发文单位：财政部国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局，新疆生产建设兵团财务局：经国务院批准，现就集成电路产品增值税退税政策的问题通知如下：《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展税收政策的通知》（财税[2002]70号）第一条有关增值税退税政策，自2005年4 月1 日起停止执行。
条据书信 怎么写退票说明
怎么写退票说明退票证明怎么写这个事情有两种处理办法：一.假如你的客户还没有拿增值税专用发票进行抵扣，那么可以直接把全套发票退回给你，然后你按照客户要求重新开具以发票给他，对于你的客户来说就OK了。
作为销售方，你拿到退回的发票后，开具一份和退回的发票对应的红字发票，做账的时候抵销就可以了。
开具红字专用发票的方法：1、在增值税防伪税控系统里按照原来开错退回的税票内容填写一份开具红字发票申请书，打印出来拿到你的主管税局，税局会审核后给你一份“开具红字发票通知单”，你拿到通知单后就可以回来按照通知单内容开红字发票了。
二。
假如你的客户已经把发票在他的主管税务机关抵扣了，这个时候就比较麻烦了，抵扣了的税票是不能退回给你的。
那么就需要由客户在他的防伪税控系统里填写打印申请书，持往他的主管税局审核填发开具红字发票通知单，然后把通知单交给你，你凭据通知单内容开具红字发票。
然后把红字发票同重新开具的正确发票交给你客户就可以了。
当然，各地税局工作要求可能会有些微小差别。
大体上应该差不多。
是银行说要提供退票证明吗?这个你要去问下中国票据网客服了。
他们网站有很多关于银行承兑汇票的证明，都是模板。
你问下有没有你要的。
你的情况是少开了，直接补开就行了。
退票比较麻烦，详细的要咨询税务端，各地要求不同。
最好先向你的税管员汇报请示，他会告诉你怎么办的。
因为即使你自己到了大厅，办退票证明还是需要他签字的不赞成楼上的。
就算你了写了证明，银行同意到时候给钱，但你的下游会要这张有明显瑕疵的票吗?退票是一个较好的选择。
但是很难，银行要走许多流程。
贴现不好，因为银票是有真实贸易的，这样会造成一些贷款用途上的影响拒收证明xxxxxxx公司：你公司于####年##月##日给我单位开具的增值税专用发票，版号为国税函xxxxxxx，代码为xxxxxxxx号码为xxxxxxxxxx存在如下错误：发票金额开具错误，原内容为%%%%%%%，实际应为++++++++，因此我单位拒收，请重新开具正确增值税专用发票。
增值税发票作废证明(多篇)
增值税发票作废证明(精选多篇) 增值税发票作废证明增值税发票作废证明增值税专用发票(以下简称专用发票)作废通常有两种方式，一是全部联次注明“作废”字样或加盖“作废”戳记作废;二是通过开具红字专用发票作废。
前者比较简单，后者手续相对繁琐。
国税发〔xx〕156号文件规定，增值税一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。
作废条件的规定如下，销售方开具专用发票时发现有误，发票联、抵扣联尚未交付给购买方的，可当月即时作废。
除此外，对开出的专用发票再作废需要同时具备三个条件：一是收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票的当月;二是销售方未抄税并且未记账;三是购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”或“专用发票代码、号码认证不符”。
对这些条件，购买方需要格外关注。
对当场取得专用发票的，认真审核，发现错误立即要求销货方重新开具专用发票;对事后取得专用发票的，对照上述作废条件，及时发现问题，及时进行处理。
作废后的处理。
对于满足专用发票作废条件的，销售方取得发票联、抵扣联后，须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
这里要注意的是，专用发票作废需要在纸质和电子双重环境下操作，不能漏了任何一方。
如果只进行了手工作废，而防伪税控系统没有进行作废处理，则不仅专用发票不能作废，而且还造成数据比对不符。
操作程序。
通过开具红字专用发票作废的，按以下规程操作。
即：增值税一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
发票接收函范本
发票接收函范本，，，xx你需要发票接收函吗?你知道发票接收函怎么写吗?我带大家看看下面一系列，希望可以帮助到大家。
发票接收函尊敬的：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx于年月日向贵单位开具增值税专用发票份，发票号码为：发票金额为：在收到发票并确认无误后请在此回执上签收，如有误请及时返回本公司，谢谢合作!发票接收人签名：发票接收单位盖章：年月日发票接收函回执尊敬的：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx于年月日向贵单位开具增值税专用发票份，发票号码为：发票金额为：在收到发票并确认无误后请在此回执上签收，如有误请及时返回本公司，谢谢合作!发票接收人签名：发票接收单位盖章：发票联系函广东穗安消防工程有限公司第四分公司：我单位于年月日将南京河西莲花村中低价商品房建筑安装施工中的消火栓系统工程施工工作分包给贵司，现我公司已经向贵公司支付安装费、材料费共计3181228.18元。
务请抓紧时间于年月日之前将所欠发票开出，并邮寄至我公司。
由于我单位已多次催促，如贵司在年月日仍未将所欠发票开具寄送我公司，我司将请税务机关介入处理此事。
特此发函有限公司年月日发票协查函票协〔〕号：我局正在对的发票真伪进行鉴定，现请你单位协助鉴定以下发票的真伪：发票代码发票名称发票号码数量发票起号发票止号…结果请于年月日前函复，并于年月日前将发票交回。
附件：1. 2. 税务机关章年月日函复单位名称：函复地址：邮政编码：联系人员：联系电话：，，，xx你需要发票接收函吗?你知道发票接收函怎么写吗?我带大家看看下面一系列，希望可以帮助到大家。
发票接收函尊敬的：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx于年月日向贵单位开具增值税专用发票份，发票号码为：发票金额为：在收到发票并确认无误后请在此回执上签收，如有误请及时返回本公司，谢谢合作!发票接收人签名：发票接收单位盖章：年月日发票接收函回执尊敬的：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx于年月日向贵单位开具增值税专用发票份，发票号码为：发票金额为：在收到发票并确认无误后请在此回执上签收，如有误请及时返回本公司，谢谢合作!发票接收人签名：发票接收单位盖章：发票联系函广东穗安消防工程有限公司第四分公司：我单位于年月日将南京河西莲花村中低价商品房建筑安装施工中的消火栓系统工程施工工作分包给贵司，现我公司已经向贵公司支付安装费、材料费共计3181228.18元。