XXX内部控制基本制度

合集下载

内部控制基本制度

内部控制基本制度

内部控制基本制度
是指为了保护机构财产安全、促进业务正常运转以及防范违法违规行为而建立的一系列规章制度和管理措施。

它主要包括以下几个方面:
1. 会计核算制度:确保财务信息的准确性和完整性,包括财务报表的编制和披露、会计政策的制定和执行等。

2. 资金管理制度:规定资金的收付流程、资金使用的限制和审批流程等,以确保资金安全和合理使用。

3. 采购管理制度:明确采购流程、采购程序和采购审批权限,以防止操纵采购程序或滥用职权等行为。

4. 人力资源管理制度:包括招聘、员工培训、薪酬管理、绩效考核、晋升和离职管理等,确保员工的素质和能力与工作需求相匹配。

5. 信息管理制度:规定信息的采集、存储、传输和使用等事项,以防止信息泄露、篡改或滥用。

6. 内部审计制度:建立内部审计部门或聘请外部审计机构,对机构的各项制度和业务进行定期或不定期的全面检查和评估。

7. 风险管理制度:识别和评估机构面临的各类风险,制定相应的风险控制和应对措施。

8. 内部报告制度:建立机构内部的报告渠道和汇报制度,以确保信息的畅通和及时反馈。

这些基本制度是内部控制的基础,通过明确责任、流程和权限,加强企业的风险管理,提高运营效率,保护机构的利益和声誉。

内部控制基本制度

内部控制基本制度

XX银行股份有限公司内部控制基本制度第一章总则第一条为建立健全本行内部控制体系,防范风险,保障业务、管理体系安全稳健运行,确保本行的可持续发展,依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号)、《商业银行内部控制指引》(中国银行业监督管理委员会令[2007]第6号)和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和规章,制定本制度。

第二条本制度属于“基本制度”,适用于本行各级机构。

第三条本制度所称“本行"是指XX银行股份有限公司;“单位"是指总行各部门、各分行等相关机构或部门.第四条本制度所称内部控制,是指由本行董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第五条本行内部控制目标包括:(一)确保国家法律、法规和本行内部规章制度的贯彻执行.(二)确保本行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

(三)确保风险管理体系的有效性.(四)确保本行业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

(五)确保本行资产安全。

第六条本行内部控制应当贯彻以下基本原则:(一)全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖本行及其所属单位的各种业务和事项。

(二)重要性原则。

内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域.(三)制衡性原则。

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。

(四)独立性原则.内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门,并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

(五)适应性原则。

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。

(六)成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制.第七条内控控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素,本行应建立并实施有效的内部控制.第八条本行各单位在实施各项管理活动过程中,应遵循和体现本制度的要求和精神,本制度未作具体要求的其他业务或环节,各单位应按照本制度的要求建立和完善相应的内部控制制度。

内部控制基本制度范文(五篇)

内部控制基本制度范文(五篇)

内部控制基本制度范文内部会计控制制度的基本内容内部会计控制制度是指各单位根据国家会计法律、法规、规章、制度的规定,结合本单位经营管理和业务管理的特点和要求而制定的旨在规范单位内部会计管理活动的制度和办法。

内部会计控制制度的基本内容包括内部会计控制体系、会计人员岗位责任制度、账务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、定额管理制度、计量验收制度、财产保护制度、预算控制制度、财务收支审批制度、成本核算制度和财务会计分析制度。

各单位建立哪些内部会计控制制度以及各项内部会计控制制度包括哪些内容,主要取决于单位内部的经营管理需要。

不同类型的单位会对内部会计控制制度有不同的选择,如非企业单位往往不需要建立成本核算制度等。

1.内部会计控制体系。

单位内部会计控制体系,主要是指一个单位的会计工作____体系。

2.会计人员岗位责任制度。

会计人员岗位责任制度是单位内部会计人员管理的一项重要制度(这方面的内容,在本章第三节中已经涉及),主要内容包括:第一,会计人员工作岗位的设置,各个会计工作岗位的职责和工作标准。

第二,各会计工作岗位的人员和具体分工。

第三,会计工作岗位轮换办法。

第四,对各会计工作岗位的考核办法等。

3.账务处理程序制度。

账务处理程序制度主要是对会计凭证、账簿、报表等会计核算流程和基本方法的规定。

其主要内容包括:第一,根据国家统一会计制度的规定,确定单位会计科目和明细科目的设置和使用范围。

第二,根据《规范》的规定和单位会计核算的要求,确定本单位的会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等。

第三,根据《规范》的规定和单位会计核算的要求,确定本单位总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设置、格式、登记、对账、结算、改错等要求。

第四,根据国家统一会计制度的要求,确定对外财务报告的种类和编制要求,同时根据单位内部管理需要确定单位内部会计指标体系和考核要求。

4.内部牵制制度。

内部控制制度范文(五篇)

内部控制制度范文(五篇)

内部控制制度范文第一章总则一、为了确保本单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行,提高资金的使用效率,保障本单位财务会计管理的合法合规,财务报告及相关信息真实完整,根据《____会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》现制定芦葭镇卫生院财务管理制度第二章内部控制制度二、财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》,维护财经纪律,加强财务管理,搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费,制定本部门的财务管理办法和实施细则,并____实施。

编报部门预算,____核定年度预算,做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求,认真做好记账、算账,做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结,按期报账。

4、按照有关财务制度规定,严格执行财务计划和预算,节约开支,考核资金使用效果,充分利用财务数据,客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析,及时为领导提供准确数据。

5、负责债权、债务工作,加强固定资产管理,维护单位财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度,负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责本单位票据的领购、分发、缴销等工作。

8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续的____、监督和呈报工作。

9、____本单位财务人员,学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。

第三章现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则。

严格审核、手续齐备,当面点清、坚持复核,加盖戳记、编证入账,账账核对、日清日结,查核限额、及时存取,严禁“白条”、不得坐支,禁止违规大额提现,严防挪用、确保安全。

2、开支范围:(1)职工工资、津贴;(2)个人劳务报酬;(3)根据国家规定颁发给个人的各项奖金;(4)各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出;(5)出差人员必须随身携带的差旅费;(6)结算起点以下的零星支出;3、定期盘点现金,做到账实相符。

内部控制制度(5篇)

内部控制制度(5篇)

内部控制制度第一条为加强公司财务管理和内部控制,规范企业财务行为,提高经营管理水平和效益,适应企业发展的需要,根据有关的规定,结合本公司实际情况,特制定本制度。

第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责,其基本任务和方法是:做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作,以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产,努力提高公司的经济效益。

第三条建立和健全公司的内部控制制度。

第四条本公司内部控制的基本原则。

1.权力分隔,每一项经济业务的处理程序,不能由一个部门和一个人全部包办,以防止出现差错和弊端。

2.合理分管,实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。

3.审批稽核,任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批,同时要经过财务部门的审核与稽核。

4.责任明确,各部门和人员要职责分明,以便任何情况都能落实到个人责任。

5.凭证控制,建立和健全凭证制度及严格传递程序,直到会计资料归档。

6.例行核对,对每一项经济业务和会计记录,都要进行例行核对,以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。

第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。

1.在财务部的指导下,公司各部门要编好月份和年度现金(包括银行)收支预算。

月份提前一周,年度提前一个月编报财务部。

2.在财务部的指导下,公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。

月份提前一周,年度提前一个月编报财务部。

3.财务部和所属企业财务收支预算汇总,加上公司现金和转账部分,即为全公司的财务收支预算,经总经理批准后执行。

4.凡预算外的财务收支,需单列项目呈报总经理批准后办理。

第六条建立定额备用金制度。

1.各部门零用现金定额规定如下:生产部____元经销部____元综合部____元工程部____元办公室____元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。

(1)各部门单项支出低于____元的,先备用现金开支,然后汇总填制备用金支付单(略),将取得合法的____单据附在后面,经本部门负责人签批后,再到财务部办理审核报销手续,由会计填制付款凭证,凭此证到出纳处领取现金,以补充部门备用金。

内部控制制度底稿范文模板

内部控制制度底稿范文模板

内部控制制度底稿范文模板第一章总则第一条为了加强公司的内部控制,规范公司的运营管理,保护公司资产的安全,提高公司的运营效率和效果,根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规,制定本制度。

第二条本制度适用于公司的所有部门、分支机构和员工,对公司的财务、运营、人力资源、信息技术等各个方面进行内部控制。

第三条本公司的内部控制目标是:保证公司运营的合法性、合规性,保护公司资产的安全,提高公司的运营效率和效果,确保财务报告的真实性、准确性和及时性。

第二章内部控制环境第四条公司应当建立和维护一个良好的内部控制环境,包括:建立健全的公司治理结构,明确公司各部门和员工的职责和权限,保证公司运营的合法性和合规性;建立和实施有效的内部控制制度,保证公司资产的安全和运营效率;培养和保持高素质的员工,提高员工的内部控制意识和能力。

第五条公司应当设立一个内部控制委员会,负责制定、监督和评估公司的内部控制制度,确保内部控制制度的有效实施。

第六条公司应当建立和实施有效的内部审计制度,对公司内部控制的实施情况进行监督和评估,及时发现和纠正内部控制中存在的问题。

第三章风险评估与控制第七条公司应当建立和完善风险评估制度,及时识别和评估公司运营中的各种风险,制定相应的风险控制措施,保证公司资产的安全和运营的稳定性。

第八条公司应当建立和实施有效的控制活动,包括:授权和审批控制、预算控制、运营控制、信息系统控制等,保证公司运营的合法性、合规性和有效性。

第四章信息与沟通第九条公司应当建立和维护一个有效的信息与沟通系统,包括:建立健全的信息收集、处理和传递机制,确保信息的真实性、准确性和及时性;加强内部各部门之间的沟通与协调,提高公司的运营效率和效果。

第十条公司应当定期召开内部会议,讨论和解决内部控制中存在的问题,提高员工的内部控制意识和能力。

第五章监督与评价第十一条公司应当建立和实施有效的内部监督制度,对内部控制的实施情况进行监督和评估,及时发现和纠正内部控制中存在的问题。

公司内控制度规范

公司内控制度规范

XXX公司内部控制管理制度第一章总则第一条为了促进XXX公司加强和规范内部控制,提高内部管理水平和风险防范能力,推进廉政建设,维护社会公众利益,根据国家有关法律法规,制定本规范。

第二条本规范适用于XXX公司(以下统称公司)经济活动的内部控制。

第三条本规范所称内部控制,是指公司为实现控制目标,通过制定一系列制度、实施相关措施和程序,对经济活动的风险进行防范和管控的动态过程。

第四条公司内部控制的目标主要包括:合理保证单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确,提高公共服务的效率和效果。

第五条公司建立并实施内部控制应遵循制衡性原则、重要性原则、适应性原则以及成本效益原则。

第六条公司内部控制的要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。

第二章基本要求第七条公司领导班子对单位内部控制的建立健全和有效实施负责。

公司在实施内部控制时,应当充分发挥单位财会、内部审计、纪检监察等部门在内部控制中的作用。

公司可以根据本规范的要求和单位的实际情况设置或确定内部控制职能部门或岗位,负责组织协调内部控制建立实施及日常工作。

第八条公司经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。

单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。

大额资金使用、大宗设备采购、基本建设等重大经济事项的内部决策,应当由单位领导班子集体研究决定。

第九条公司应当建立健全内部控制关键岗位责任制。

内部控制关键岗位主要包括预决算编制和绩效评价、资金管理、票据管理、印章管理、物资和固定资产的采购和管理、建设项目管理、债务管理、经济合同管理,以及内部监督等。

单位应当明确岗位职责及分工,确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

公司应当实行内部控制关键岗位业务人员和部门负责人的轮岗制度。

不具备轮岗条件的应当替代采取专项审计、部门互审等控制措施。

第十条公司应当综合考虑经济活动的规模、复杂程度和管理模式等因素,为内部控制关键岗位配备能力和资质合格的业务人员。

内部控制基本制度范本(3篇)

内部控制基本制度范本(3篇)

内部控制基本制度范本一、制度名称:内部控制制度二、制度目的:建立和完善公司的内部控制体系,确保公司的资产安全、业务规范运行,提高公司运营效率和经济效益。

三、制度适用范围:所有公司员工,包括公司高管、中层管理人员和普通员工。

四、制度内容:1. 内部控制目标- 保障公司资产安全;- 保障公司业务规范运行;- 提高公司运营效率和经济效益。

2. 内部控制制度原则- 法律合规原则:公司员工必须遵守国家法律法规和公司内部规章制度。

- 职责分明原则:明确各部门和人员的职责和权限,确保职责清晰、权责明确。

- 双重授权原则:涉及资金和重要业务的决策或操作必须经过两人以上授权。

- 风险评估原则:对公司业务环节进行风险评估,采取相应的防范措施。

- 审计监督原则:建立独立的审计监督机构,对公司内部控制进行监督和评估。

3. 内部控制内容- 资产保护:- 建立完善的资产管理制度,确保公司资产的安全和合理使用。

- 定期盘点公司资产,确保账实相符。

- 业务规范运行:- 建立健全的业务流程和规范操作流程。

- 严禁违规操作和损害公司利益的行为。

- 内部审计和监督:- 建立内部审计部门,定期开展内部审计工作,发现并纠正问题。

- 建立举报制度,鼓励员工举报违法违规行为。

- 风险管理:- 建立风险管理制度,识别风险、评估风险,并采取相应的控制措施。

- 定期对公司的风险状况进行评估和报告。

- 信息披露:- 定期向公司股东和投资者披露经营情况和财务状况。

- 保护重要信息的安全性和完整性。

五、制度执行与监督1. 执行:- 公司高管负责组织和推动内部控制制度的执行。

- 各部门负责制定和落实相关的管理制度和流程。

- 公司人力资源部门负责组织员工的培训和宣传工作。

2. 监督:- 内部审计部门负责对公司内部控制的监督和评估。

- 公司董事会负责对公司内部控制的监督和决策。

六、制度修订与生效1. 制度的修订:- 制度的修订由公司高管和董事会负责,经内部审计部门和法务部门审定后生效。

公司内部控制制度范本(三篇)

公司内部控制制度范本(三篇)

公司内部控制制度范本第一章概述第一条为了规范和完善公司内部管理、提高公司运营效率和风险防控能力,根据相关法律法规及公司实际情况,制定本内部控制制度。

第二条公司内部控制制度是公司建立和运作一套风险管理和内部控制机制,确保公司目标的实现并最大限度保护公司利益的重要依据。

第三条公司内部控制制度适用于公司内部所有部门、岗位和人员,包括公司全体员工和管理人员。

第二章机构设置和职责分工第四条公司内部控制制度的执行机构为内部控制部门,负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和评估等相关工作。

第五条内部控制部门的职责包括:1. 制定和完善公司内部控制制度及具体实施方案;2. 负责内部控制制度的宣贯和培训工作;3. 监督公司各部门、岗位和人员的内部控制工作,及时发现和解决问题;4. 定期评估公司内部控制的有效性,并向公司高层管理层提出改进建议;5. 受理公司内部控制相关投诉、举报,并及时进行调查处理;6. 配合公司内外部审计和监管部门的工作,提供相关内部控制资料和信息。

第三章内部控制制度的要求和内容第六条公司内部控制制度的要求包括但不限于以下几个方面:1. 目标导向:公司的目标是所有内部控制的核心定位和导向,所有内部控制措施都应当服务于实现公司的目标。

2. 风险管理:公司应当建立完善的风险管理机制,对公司面临的各类风险进行识别、评估和控制。

3. 职责分工:公司应当明确各个部门和岗位的职责和权限,并建立有效的沟通和协作机制,确保职责的履行和权限的正确行使。

4. 内部审计:公司应当建立独立的内部审计部门,定期对公司各项业务活动进行审计,发现问题并提出改进措施。

5. 监督机制:公司应当建立定期报告和监督机制,对公司内部控制的有效性进行监督和评估。

6. 内部控制文化:公司应当倡导和培育良好的内部控制文化,提高全体员工对内部控制制度的认知和遵从度。

第七条公司内部控制制度的具体内容包括但不限于以下几个方面:1. 公司组织结构和职责分工;2. 公司风险管理机制的建立和实施;3. 公司财务管理制度的建立和实施;4. 公司资产管理制度的建立和实施;5. 公司内部审计制度的建立和实施;6. 公司信息安全管理制度的建立和实施;7. 公司内部控制培训和宣贯制度的建立和实施。

企业内部控制制度模版(4篇)

企业内部控制制度模版(4篇)

企业内部控制制度模版企业内部控制制度是指企业为了规范和管理内部业务活动、保护股东权益、防范风险而建立的一套制度和流程。

下面是一个企业内部控制制度的范文:一、总则为规范公司内部业务活动,保护公司资产和利益,提高经营效率和风险控制能力,特制定本企业内部控制制度。

二、内部控制原则1.公司应制定和实施适应公司经营特点和规模的内部控制制度,确保其有效性和可操作性。

2.公司内部控制制度应确保公司财务报告的真实性和准确性,防止财务信息的错误和欺诈行为。

3.公司内部控制制度应确保公司资产的安全和合理使用,防止资产的滥用和浪费。

4.公司内部控制制度应包括明确的职责和权限,确保员工行为的合规性和规范性。

三、内部控制要求1.管理目标和责任划分(1)明确公司内部控制制度的目标和原则,并将其纳入公司的管理体系。

(2)明确各级管理人员的职责和权限,确保内部控制制度的执行和有效性。

(3)任命内部控制主管,负责制定和完善内部控制制度,监督和检查内部控制的执行情况。

2.流程和制度设计(1)根据公司业务流程和风险特点,设计和实施适应的内部控制流程和制度。

(2)制定和完善公司各项管理制度,包括财务管理制度、采购管理制度、人力资源管理制度等。

(3)确保流程和制度的可操作性和有效性,避免冗余和重复。

3.内部控制措施(1)制定和实施财务管理措施,包括会计准则的应用、财务报告的编制和审计、内部财务控制等。

(2)制定和实施风险管理措施,包括风险评估和分析、内部控制风险管理等。

(3)制定和实施资产管理措施,包括资产保护和使用、资产清理和处置等。

4.内部控制监督和评估(1)建立内部控制自评制度,定期对内部控制制度的执行情况进行自评,发现问题并及时纠正。

(2)对公司内部控制制度的执行情况进行内部审核,确保其符合相关法律法规和规范要求。

(3)接受外部审计机构对公司内部控制制度的审核,提高内部控制的可靠性和有效性。

以上是企业内部控制制度的一个范文,具体制度内容应根据企业的实际情况进行调整和完善。

内部控制—基本制度

内部控制—基本制度

内部控制—基本制度内部控制是指企业为实现业务目标、保护资产、防范风险和确保财务报告的可靠性而建立的一系列制度、政策和程序。

内部控制的目标主要包括促进业务运作的效率和效益,保护企业财产和资源的安全,确保财务信息的准确和可靠,遵守相关法律法规以及各种规章制度,防范各类风险和识别可能存在的问题,并及时采取纠正措施。

基本制度是指一个完善的内部控制体系所包含的各个制度要素。

以下是一个内部控制基本制度的示例:1.控制环境。

包括公司文化和道德价值观、管理层的承诺和参与、组织结构和职责分工、员工激励和责任追究等。

控制环境是内部控制的基础,对于其他制度的有效性起着关键的作用。

2.风险评估。

包括对企业存在的各种风险进行全面的评估和识别,确定风险的概率和影响程度,确定风险的控制措施和应对策略,并建立相应的风险管理体系。

3.控制活动。

包括核心业务流程的管控,建立合理的控制措施和程序,确保业务操作的准确性、完整性和及时性。

控制活动旨在预防、检查和发现各类错误和不法行为,包括内部管理和财务报告的错报、违规操作、资金流失和盗窃等。

4.信息和沟通。

包括建立健全的信息系统和数据处理程序,确保信息的准确、完整和及时,并通过适当的沟通渠道和方式将相关信息传达给有关部门和个人,以支持决策和业务运作。

5.监督和评价。

包括内部审计、外部审计和独立董事等监督机制的建立和运作,评估内部控制的有效性和合规情况,及时发现和解决问题,并提供改进建议和措施。

以上是一个基本的内部控制制度的框架,各个制度要素相互关联和相互支持,形成一个完整的内部控制体系。

企业应根据自身的特点和需要,结合实际情况,制定适合自己的内部控制制度,确保其能够有效地实施和运作。

同时,内部控制需要持续改进和完善,及时根据企业的业务变化和内外部环境的变化进行调整和优化,以确保其始终保持有效性和适应性。

企业应建立监督机制和评价机制,对内部控制的运作进行监督和评估,并及时纠正和改进存在的问题和不足,确保内部控制体系的持续健康发展。

内部控制基本制度模版(四篇)

内部控制基本制度模版(四篇)

内部控制基本制度模版一、引言(公司名称)重视内部控制建设,为规范公司的运营和管理,防范各类风险,保障公司的健康发展,特制定本《内部控制基本制度模版》(以下简称“本制度”)。

二、目的和适用范围本制度的目的在于建立和完善公司的内部控制制度,提高公司的运营效率,强化风险管理和控制,降低业务风险,确保合规运营,保护公司的权益。

本制度适用于公司内部所有部门和岗位,所有内部员工应严格遵守本制度的规定。

三、内部控制基础1. 内部控制的基本概念内部控制是指公司为达成战略目标并管理风险,通过建立内部控制环境、风险评估和管理、控制活动、信息和沟通、监督机制等五个组成要素,建立的一套运作良好、有效可行的制度和措施。

2. 内部控制的原则(公司名称)的内部控制应遵循以下原则:- 目标导向:内部控制制度应与公司战略目标和运营目标相一致。

- 全面性:涵盖公司所有各个环节和岗位的重要业务和风险。

- 有效性:确保内部控制制度的有效执行和运行。

- 适度性:既要兼顾风险管理和运营效率,又要符合公司的实际情况和资源限制。

四、内部控制组织和职责1. 内部控制委员会公司设立内部控制委员会,由公司高层领导担任委员长,各部门负责人及相关岗位成员担任委员,具体职责如下:- 审议公司的内部控制政策、制度和规章制度的修订和完善。

- 审核公司内部控制的运作情况,提出改进意见和建议。

- 监督公司内部控制的执行情况,制定改进措施。

- 报告公司内部控制的运作情况给公司高层领导和董事会。

2. 部门内部控制责任人各部门内设内部控制责任人,负责部门的内部控制工作,具体职责如下:- 制定和完善本部门的内部控制制度和规章制度。

- 监督和组织本部门内部控制工作的实施和培训。

- 提供内部控制相关的数据和信息,协助内部控制委员会的工作。

3. 内部控制合规部门公司设立内部控制合规部门,负责公司整体内控合规工作,具体职责如下:- 领导和指导公司内部控制工作的开展。

- 监督和检查公司内部控制规章制度的执行情况。

内部控制基本制度(五篇)

内部控制基本制度(五篇)

内部控制基本制度第一章总则第一条为了加强____安家永富资产管理有限公司(以下称“公司”)的内部控制,促进公司合法合规、诚信经营,提高风险防范能力,推动公司规范发展,根据《私募投资基金管理人内部控制指引》特制定本制度。

第二条内部控制制度是公司为防范和化解风险,保证各项业务的合法合规运作,实现经营目标,在充分考虑内外部环境的基础上,对经营活动中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、____体系和控制措施的总称。

第二章内部控制的目标和原则第一条执行董事对建立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任,公司经理对内部控制制度的有效执行承担责任。

第二条公司内部控制的目标:(一)保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。

(二)防范经营风险,确保经营业务的稳健运行。

(三)保障私募基金财产的安全、完整。

(四)确保私募基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

第三条公司内部控制应当遵循以下原则:(一)全面性原则。

内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员,并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。

(二)相互制约原则。

____结构应当权责分明、相互制约。

(三)执行有效原则。

通过科学的内控手段和方法,建立合理的内控程序,维护内控制度的有效执行。

(四)独立性原则。

各部门和岗位职责应当保持相对独立,基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。

(五)成本效益原则。

以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果,内部控制与公司的管理规模和员工人数等方面相匹配,契合自身实际情况。

____安家永富资产管理有限公司(六)适时性原则。

公司应当定期评价内部控制的有效性,并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。

第三章基本要求第四条公司建立与实施有效的内部控制,应当包括下列要素:(一)内部环境。

包括经营理念和内控文化、治理结构、____结构、人力资源政策和员工道德素质等,内部环境是实施内部控制的基础。

公司各项内部控制制度范本(3篇)

公司各项内部控制制度范本(3篇)

公司各项内部控制制度范本尊敬的领导:根据公司发展的需要和日益完善的管理要求,为了加强公司的内部控制工作,保障公司的健康发展和资产的安全,经过我们公司的管理层讨论决定,特制定了以下各项内部控制制度:1. 资金管理制度:明确规定公司各部门资金的申请、审批、使用和结算等流程,确保资金使用的合理性和安全性。

2. 采购管理制度:明确规定公司的采购流程,包括设定采购计划、征询报价、评审供应商、签订合同等环节,确保采购的合规性和效率性。

3. 人力资源管理制度:规定员工的招聘、培训、考核、福利待遇等工作流程,确保公司人力资源的合理配置和员工的积极性。

4. 财务管理制度:建立完善的财务报表编制和审计制度,确保财务信息真实、准确、完整,以便公司管理层能够及时了解公司的经营状况和财务状况。

5. 信息技术管理制度:规定公司的信息技术设备的采购、使用和维护等工作流程,确保信息技术设备的安全可靠。

6. 风险管理制度:明确规定公司的风险评估和控制流程,包括对各项风险的识别、评估、监控和应对等,以保障公司的稳定发展。

7. 内部审计制度:规定公司内部审计的内容、程序和方式,确保公司运营的合法性、合规性和效益性。

以上各项制度将由公司相关部门负责具体的实施和监督,各部门的负责人要严格按照制度要求履行职责,确保内部控制制度的有效运行。

我们相信,在全体员工的共同努力下,这些内部控制制度将为公司的稳健发展和风险防控起到重要的作用。

特此呈报。

公司管理层敬启公司各项内部控制制度范本(2)内部控制是指为实现公司的目标和任务,保护公司的资产,防止违规行为和错误的发生,提供合理保证的一系列制度和方法。

下面是公司各项内部控制制度的范本:一、组织结构与职责分工控制制度公司应建立合理的组织结构与职责分工制度,确保各个部门和岗位的职责明确,责权一致。

1. 公司应设立董事会、监事会和总经理办公会等决策机构,明确各级管理层的职责和权限。

2. 各部门应制定职责清单,明确部门职责和员工职责,保证流程和工作责任能够明确分工。

公司内部控制制度范文(五篇)

公司内部控制制度范文(五篇)

公司内部控制制度范文第一章总则第一条为强化公司内部管理,保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性,提高信息披露质量,实现公司治理目标,根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和及《公司章程》的规定,制定本制度。

第二条公司内部控制制度是为防范经营风险,保护资产的安全与完整,促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第三条内部控制的职责:董事会:全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善,定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估;总经理:全面落实和推进内部控制制度相关规定的执行,检查公司职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况;公司职能部门。

具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度,配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。

第二章内部控制的原则和目标第四条公司内部控制制度的原则:(一)内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位,并针对业务处理过程中的关键控制点,将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节;(二)内部控制符合国家有关的法律法规和本公司的实际情况,要求全体员工必须遵照执行,任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力;(三)内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;(四)内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系,尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

第五条公司内部控制的目标:(一)遵守国家法律、法规、规章及公司内部规章制度;(二)提高公司经营的效益及效率;(三)保障公司资产的安全、完整;(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三章内部控制的主要内容第六条公司内部控制主要指专业系统的内部风险管理和内部控制:包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。

第一节环境控制第七条环境控制包括授权管理控制和人力资源管理控制。

内部控制制度范本(四篇)

内部控制制度范本(四篇)

内部控制制度范本公司名称:XXX公司内部控制制度范本(二)第一章总则第一条为了规范公司内部控制的运作,提高公司的治理水平和运营效率,根据《公司法》、《财务报告制度》等相关法律法规和规章制度,制定本制度。

第二条公司内部控制是指为实现公司经营目标、保护公司产权和利益,提高资产的安全性、有效性和合规性而建立的一系列制度、措施和程序。

第三条公司内部控制的目标是保障公司财务报告的准确性和可靠性,确保公司资产的安全和合规操作,保护公司利益和股东权益。

第四条公司内部控制由公司董事会负责领导和监督,依法履行内部控制职责,各部门、各岗位要共同参与,形成一整套完善的内部控制体系。

第五条公司内部控制的原则是全面、科学、有效、合规、协同。

第二章内部控制职责第六条公司董事会是公司内部控制的最高决策机构,负责制定内部控制战略、政策和制度,推动内控工作的开展。

第七条公司高级管理人员负责执行公司内部控制制度,保障内控的有效实施和监督。

第八条各部门、岗位应根据公司的内控目标制定具体的内部控制任务,并负责内部控制工作的实施和监督。

第九条具体岗位的职责划分由公司制定相应的岗位职责清单,并明确各岗位的内控职责。

第三章内部控制制度第十条公司内部控制体系应包括以下制度:(一)会计制度:明确公司的会计核算、财务报告编制和披露等原则和规定。

(二)资金管理制度:规范公司资金运作、支付、收款等流程和操作。

(三)采购管理制度:规范公司采购活动的程序和流程,确保采购的合理、合规。

(四)固定资产管理制度:规范公司固定资产的购置、使用、出售等流程和操作。

(五)风险管理制度:建立风险识别、评估和控制体系,保障公司资产的安全和合规操作。

(六)内部审计制度:建立独立的内部审计机构,开展内部审计,发现和纠正违规行为。

(七)信息系统安全管理制度:保障公司信息系统的安全和保密,防范信息泄露和网络攻击。

第四章内部控制工作第十一条公司应制定内部控制工作计划,明确内部控制工作的目标和任务。

内部控制基本制度

内部控制基本制度

内部控制基本制度内部控制是指企业为实现经营目标,通过建立一系列规章制度和管理措施,确保企业运作的合法性、规范性和效益性的一种管理手段。

内部控制的基本制度是指为了达到内部控制的目标而建立的一系列规章制度。

本文将从内部控制的目标、内部控制的基本要素和内部控制的基本制度三个方面进行探究。

一、内部控制的目标:内部控制的目标主要包括风险管理、信息披露和合规性。

1.风险管理:内部控制的核心目标是管理风险。

企业面临各种各样的风险,如经济环境的变化、竞争的加剧、内部员工的欺诈等。

内部控制的任务是通过建立相应的制度和措施,降低风险的发生概率和影响程度,确保企业的财产安全和经营稳定。

2.信息披露:内部控制要求企业向内外部利益相关者提供准确、完整和及时的信息。

信息披露是企业对外界公开自己的财务状况、经营成果、经营风险等信息。

通过信息披露,可以增加投资者对企业的信任度,提高企业的声誉和形象。

3.合规性:内部控制要求企业的经营活动符合相关法律法规和行业规范。

合规性是企业按照法律法规和行业规定进行经营活动的基本要求,它包括财务报告准确性、税务合规、环境保护等方面。

通过建立合规制度和进行内部控制,可以降低企业因违反法律法规和行业规定而面临的法律风险和经济风险。

二、内部控制的基本要素:内部控制的基本要素主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。

1.控制环境:控制环境是指企业风险管理、内部控制的文化氛围和基础。

它包括企业的领导层对内部控制的关注和支持、员工的道德和行为规范等。

企业应该建立一个能够促进内部控制有效运行的良好环境。

2.风险评估:风险评估是指对企业的内部和外部风险进行识别、评估和应对的过程。

在风险评估过程中,可以确定哪些风险对企业的经营活动具有重要影响,从而制定相应的控制措施。

3.控制活动:控制活动是指企业为实现目标而采取的一系列控制措施。

包括制定和执行规章制度、设立检查和审计制度、实施内部审计和风险管理等。

内部控制基本制度(4篇)

内部控制基本制度(4篇)

内部控制基本制度是指组织为了保护其资产、确保财务报告的真实性以及促进其运营效率而建立的一系列制度和程序。

这些基本制度包括以下几个方面:1. 企业风险管理制度:组织应制定和实施风险管理制度,明确风险的识别、评估、监测和控制的流程和责任。

2. 会计制度:组织应建立健全的会计制度,确保所有的财务信息按照一定的准则和规定进行记录和报告,以保证财务报告的准确性和可靠性。

3. 资产管理制度:组织应建立资产管理制度,明确资产的购置、使用、处置和保护的规定,确保资产的安全和有效利用。

4. 成本管理制度:组织应建立成本管理制度,确保成本的准确计算和控制,提高资源的利用效率。

5. 内部审计制度:组织应建立内部审计机构或委托专业机构进行内部审计,对组织的经营活动进行监督和评估,发现问题并及时采取改进措施。

6. 信息系统管理制度:组织应建立信息系统管理制度,确保信息系统的安全性和有效性,防止信息泄露和滥用。

7. 人力资源管理制度:组织应建立人力资源管理制度,包括招聘、培训、绩效评估和奖惩等程序,确保员工能够按照组织的要求履行职责。

这些基本制度的建立和执行能够帮助组织有效管理风险,防止内部失控和违法违规行为发生,提高组织的运营效率和竞争力。

内部控制基本制度(二)以下是一个内部控制基本制度的范本:1. 目的:确保公司的资产安全、财务可靠、合规运营,预防和发现内部欺诈、错误和不规范行为。

2. 职责分配:a. 管理层负责建立和维护有效的内部控制制度。

b. 部门负责人负责分配和监督其部门的内部控制职责。

c. 员工负责遵守公司的内部控制制度,报告任何违规行为。

3. 内部控制要素:a. 风险评估和管理:评估公司面临的风险,制定相应的控制措施。

b. 控制措施和流程:确保公司各项业务流程的有效控制和合规进行。

c. 信息和沟通:确保信息的准确、及时和适当传递,避免信息的滞后和歧义。

d. 监督和审计:制定监督和审计机制,识别和纠正潜在的问题。

内部控制基本制度(三篇)

内部控制基本制度(三篇)

内部控制基本制度内部控制是指组织内部建立和运行的一系列制度和措施,旨在保障资产的安全性、操作的准确性以及信息的可靠性,确保组织的目标能够有效地实现。

内部控制基本制度是内部控制的核心要素,包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控等方面。

下面将对内部控制基本制度进行详细的介绍。

一、内部控制环境内部控制环境是内部控制的基础,它是指组织内部创造并塑造良好的内部控制意识和文化的一系列因素。

内部控制环境包括组织的管理理念、价值观、道德行为、组织结构、人员素质等。

在内部控制环境制度中,需要明确规定组织的管理层对内部控制的重要性的认识和重视程度,以及管理层对内部控制的责任和义务。

此外,还需要规定组织内部的各级管理者对内部控制进行监督和评估的制度。

二、风险评估风险评估是指组织对存在的各类风险进行识别、评估和管理的过程。

在风险评估制度中,需要明确规定风险识别的对象范围和方法,明确规定风险评估的评价标准和流程。

此外,还需要规定风险评估结果的报告和反馈机制,以及组织内部对风险进行跟踪和监控的制度。

三、控制活动控制活动是指组织制定和执行一系列控制的方法和程序,以达到对内部控制目标的有效管理。

在控制活动制度中,需要明确规定各级管理人员的控制职责和权限,明确规定各类控制活动的流程和具体工作岗位的分工。

此外,还需要规定控制活动的监督和评价制度,以及对不合规情况的处理机制。

四、信息与沟通信息与沟通是指组织内部各级管理人员之间进行信息交流和沟通的方式和渠道。

在信息与沟通制度中,需要明确规定各级管理人员的信息共享义务和信息保密责任,明确规定信息传递和反馈的流程和方法。

此外,还需要规定信息和沟通的监督和评价机制,以及对信息和沟通不畅的问题的解决方法。

五、监控监控是指组织对内部控制的实施和运行进行监督和评估的制度。

在监控制度中,需要明确规定监控的对象和范围,明确规定监控的方法和程序。

此外,还需要规定监控结果的报告和反馈机制,以及对监控结果的处理和改进的措施。

相关主题
  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。

XXX部控制基本制度第一章总则第一条为了进一步加强本单位部控制建设,提升本单位科学化精细化管理水平,保证资金安全和职工的自身安全,根据有关法律、行政法规以及《行政事业单位部控制规(试行)》,按照分事行权、分岗设权、分级授权,强化流程控制、依法合规运行的要求,结合我所工作实际,制定本制度。

第二条本制度主要遵循制衡性原则、重要性原则、及时报告性原则和绩效性原则。

第三条本制度适用于本单位。

第四条部控制目标:保证本单位业务活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确、提高财政管理的效率和效果。

第五条部控制主要要素:单位部控制制度应当综合考虑相关的控制环境、风险识别和评估、控制活动和措施、信息沟通和反馈、监督和评价等因素。

(一)控制环境:主要包括单位部门的管理职能定位、组织结构、决策程序和激励机制;领导班子的权责分配、管理理念、管理知识、管理经验和领导风格;全体工作人员的业务素质、诚信理念和道德价值观念。

(二)风险评估:在确立管理目标的基础上,分析和识别管理活动中存在风险的可能性,并正确评估风险结果。

(三)控制活动:为了实现管理目标,确保领导决策的有效执行,而采取的批准、授权、查证、稽核等一系列削弱和化解管理风险的控制措施。

(四)信息与沟通:相关的信息以一种能使人们行使各自职能的形式和时限被识别和掌握,通过对各类信息的记录、汇总、分析和处理,实现领导层和相关业务部门之间广泛有效的传递与交流。

(五)监督与评价:对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通的有效性持续地进行检查、评价,及时发现部控制设计和运行的缺陷,并采取必要措施加以改进和完善。

第六条建立和实施部控制,应遵循以下原则:(一)全面性原则。

部控制贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程,贯穿财政所各项业务流程和各个环节,覆盖所工作和岗位,并由全体干部职工参与。

任何决策或业务工作都应有案可查。

(二)制衡性原则。

分事行权、分岗设权、分级授权,在管理结构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。

(三)权责对等原则。

各办公室各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。

(四)重要性原则。

部控制应在全面控制的基础上,重点关注关键业务、环节、岗位和重大风险。

(五)适应性原则。

部控制应与职责分工、业务围、风险水平和人员构成等相适应,并根据新情况及时调整完善。

(六)有效性原则。

部控制存在的问题能够得到及时纠正和反馈,有效管控各类风险。

第七条单位部控制制度体系包括:(一)指导建立和实施部控制的基本制度,即本制度。

(二)根据本制度制定的八类专项风险管理办法。

即对预算编制风险、预算执行风险、政策制定风险、法律风险、机关运转风险、公共关系风险、信息系统管理风险、岗位利益冲突风险等分别进行识别、评估、分级(分重大风险和一般风险两级)、应对、监测和报告全过程管理的办法。

(三)根据有关法规规章制度、本制度和专项风险管理办法,风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任基础上制定的部控制操作规程。

第八条部控制组织管理架构:(一)单位部控制委员会(以下简称控委)。

负责人兼任控委主任,主任兼任控委副主任,各岗位工作人员为控委委员。

(二)控委下设办公室(以下简称控办)。

控办设置控管理岗和控管理联络员。

控管理岗和控管理联络员由单位会计人员兼任。

第九条部控制制度应当遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

第十条部控制制度应当随着外部环境的变化、财政管理职能的调整和管理要求的提高,不断地加以修订和完善。

第十一条牢固树立控理念,将控制度作为组织纪律的拓展和延伸,倡导和推进控文化建设,使控意识贯穿于全体干部职工的日常工作中,并成为一种自觉和必然的行为准则。

保持积极进取的精神状态,主动作为、坚决杜绝庸、懒、散和消极应付等不作为现象。

第二章部控制基本容第十二条部控制制度主要包括一般预算收入管理、、行政事业单位国有资产管理、财政专项资金管理、财政票据管理、会计管理、采购管理、财政监督管理等容。

第十三条应当加强一般预算收入和政府非税收入的管理,对收入征管、入库、分析、考核等环节进行有效控制,确保完成上级下达的财政收入目标任务。

第十四条应当明确综合财政预算编制原则,细化预算收支项目,建立预算支出标准,规预算编制、审定、下达程序,加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理,及时分析、控制、调整预算差异,并采取措施,强化预算约束,确保预算的有效执行。

要建立预算执行调整和预算指标管理的审批制度,规预算指标调整和下达程序,严格控制财政风险,切实提高财政综合保障能力。

第十五条应当建立严格的资金拨付授权批准制度,明确授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,严格规定支付审核、支付办理、财务核算岗位人员的职责围和工作要求,加强印章的管理,确保财政资金安全、规运行。

第十六条应当建立岗位分工与授权批准相制衡,以项目决策控制、概预算控制、项目变更控制、价款支付控制、竣工决算控制和监督检查等一系列控制办法的政府投资项目管理制度。

第十七条应当正确区分国有资产权属,明晰产权关系,实施产权管理,建立国有资产产权登记、统计记录、资产评估、资产处置等一系列控制措施,保障国有资产的安全和完整,推动资产的合理配置和节约、有效使用。

第十八条应当建立专项资金管理制度,加强财政专项资金预算的编制、审核工作,采取适当措施,确保资金分配的“公开、公平、公正”,加强专项资金使用的检查监督,不断提高专项资金使用效益。

第十九条应当建立财政票据管理制度,加强行政事业单位票据的申印、购领、发放、使用、核销、销毁等方面的管理。

第二十条应当认真履行《政府采购法》赋予的职责,加强政府采购管理,规政府采购行为,提高政府采购资金使用效益,维护国家利益和社会公众利益,保护政府采购当事人的合法权益。

第二十一条应当建立财政监督检查机制,强化财政监督职能,规财政监督行为,提高财政监督管理的质量和效能。

第三章部控制基本方法第二十二条财政部控制的基本方法主要包括:不相容职务相互分离控制、集体决策控制、授权批准控制、会计核算控制、管理风险控制、部报告控制、电子信息技术控制等。

第二十三条不相容职务相分离控制要求按照不相容职务相分离的原则,合理设置工作机构和工作岗位,明确岗位职责权限,使财政部各项管理业务活动,都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成,形成相互制衡机制。

不相容职务主要包括:授权批准、执行业务、会计记录、财产保管、审核监督等职务。

第二十四条集体决策控制要求涉及重大财政政策、重大财政收支预算调整、重大财政改革措施等方面的财政核心业务,应当报局党组或局长办公会议讨论,实行商议、集体决策。

第二十五条授权批准控制要求明确规定涉及管理业务的授权批准的围、权限、程序、责任等容,各级工作人员必须在授权围行使职权、办理业务和承担责任。

第二十六条会计核算控制要求会计核算人员依据《会计法》和国家统一的会计制度,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序,建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法,实行会计人员岗位责任制,充分发挥会计的监督职能。

第二十七条管理风险控制要求全员树立风险意识,针对各个风险控制点,建立有效的风险管理机制,通过风险预警、识别、评估、分析、报告等措施,全面防和控制业务活动中存在的管理风险。

第二十八条部报告控制要求建立和完善部报告制度,全面反映财政资金运行情况,及时提供资金活动的重要信息,增强部管理的时效性和针对性。

第二十九条电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立部管理控制系统,减少和消除人为操纵因素,确保控制措施的有效实施;同时要加强对业务信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。

第四章部控制职责分工第三十条控委负责确立局部控制政策,审定重大风险和重要业务流程的管理制度及控机制,部署部控制的重大事项和管理措施,指导和督促各股室建立和完善部控制制度、程序和管理措施。

控委定期召开会议,研究所部控制工作情况,审议风险事件定级和责任追究建议,提出加强和改进的措施。

第三十一条控办承担控委日常工作。

主要职责包括:(一)牵头拟订部控制制度,审核八类专项风险管理办法与工作流程,审核各岗位部控制操作规程与工作流程,组织对专项风险管理办法和部控制制度有效性检查、考核和评价,对各股室部控制存在的问题研究提出处理意见并向控委报告。

(二)对各岗位的部控制情况实施监督,报告部控制体系运行情况。

(三)对风险事件进行调查,提出解决方案并督促落实。

(四)建立有效的沟通协调机制,组织对部控制中存在的问题进行研究并制订解决方案。

第三十二条八类专项风险管理办法的拟订和组织实施,由牵单位会计分别负责。

预算会计牵头负责预算编制风险防控,负责岗位利益冲突风险防控。

在拟订和组织实施专项风险管理办法中,各岗位之间应建立有效的沟通协调机制。

第三十三条监督检查办要将各岗位部控制制度执行情况作为审的重点,结合日常监督与对外检查发现的问题,对各岗位部控制有效性提出整改建议。

第五章部控制监督检查第三十四条建立对财政业务的监督检查制度,明确监督检查工作的职责权限,定期或不定期地对各岗位工作人员业务执行情况、预算编制情况、部控制制度和会计信息质量情况实施监督检查。

第三十五条各岗位工作人员应当分工协作,相互配合,各尽其职,各负其责。

第三十六条对监督检查过程中发现的财政部控制制度中的缺陷和薄弱环节,应当及时采取措施,加以纠正和完善。

第六章附则第三十七条本制度由所控委负责解释和修订。

第三十八条本制度自2016年1月27日印发之日起实施。

相关文档
最新文档