第七讲 国际贸易结算的风险与防范PPT课件
贸易风险防范.ppt
At
sight
pay this first Bill of Exchange (Second of same
tenor and date unpaid) to the order of
ourselves
the sum of
US dollars Four Thousand only
To The Chase Bank NA,
任何活昆虫、沙门氏菌、志贺氏菌
托收行
5托收委托书
代收行
案例分析（2） 卖方
6月20日，轮船抵达厦门港口
交货
厦门
66月22日表层检疫合格，同意卸货。
8通知
申请 托收
7卸货时发现大量拟白蝮皮囊虫。
X动植物检验所
买方
9
10 提 拒示 付
托收行
托收委托书
代收行
卖方
案例分析（3） 11协商 12未果
买方
卖方认为：
第12章
国际贸易结算中 的风险及其防范
卖方/委托人
托收业务中的风险和防范
1交货 2提单
承运人
10交货 9交提单
买方/ 付款人
4回 3申请托收 执 和交单据
7付款/
8承兑交单D/A或 承兑 6提
付款交单 D/P
示
托收行
5托收委托书 或托收指示
贷记报单或 授权借记
代收行
卖方/委托人
出口商面临的风险
将货物运回
承运人
交货 交提单
申请人
要求本地银行做保兑行，防范开证行的风险.
通知
提单收货人写成“按…指令”，以便 通过背书转让控制物权
申请
认真检查信用证条款，避免软条款 和不能执行的条款
国际贸易法律风险及防范详述PPT课件( 59页)
二、国际贸易合同法律风险及防范
二、国际贸易合同法律风险及防范
3、内容十分确定。公约规定：一项订立合同的建议如 果写明货物，并且明示或暗示地规定数量和价格或 如何确定数量和价格即为十分确定。即只需货物， 价格和数量即可，其他条款可补充确定。
4、发盘的有效期。 5、发盘的撤回和撤销。 6、发盘的终止。 7、发盘与发盘邀请。 8、接受的构成条件。 9、逾期接受。 10、接受的撤回。
二、国际贸易合同法律风险及防范
2、货物的质量
风险提示：
11、出口商品一般应以我国标准为依据，如有可能和 把握，可酌情采用外国标准； 12、进口商品，一般采用国际标准并结合本国实际采 用； 13、采用标准，应注明版本年号。 14、对某些初级产品难以标准化，可采用：
FAQ——良好平均品质（农副产品） GMQ——上好可销品质（木材、冷冻鱼虾）
3、还盘（counter-offer）,又称还价，是受盘人对发盘内容 不完全同意而提出修改或变更的表示。
4、接受（acceptance）,法律上称承诺，是买方或卖方同意 对方在发盘中提出的各项交易条件，并愿意按照这些条件与对 方达成交易，订立合同的一种肯定的表示。
二、国际贸易合同法律风险及防范
（二）合同的订立 风险提示： 1、发盘必须表明订约的意旨，即发盘人是否向对方表明发盘被接
国际贸易中的风险控制与防范(课堂PPT)
发展历程
发展趋势
1492年，哥伦布发现新大陆，从此 打通了全球航道。海运成了主体物 流载体。
制造商和贸易商多元化分布。
19世纪开始出现了现代版的跟单信 用证。
全球化采购和供应链的普遍使用，比如 IT产业和汽车制造业（上、中、下游企 业紧密相连）。
跟单信用证和备用信用证（保函）保障 付款。 新型应收帐款管理。
并通知客户付 款放单 (D/P)
7) 付款
或承兑(D/A)放
单，
Remitting Bank
寄单 行
4)递交托收单据
Collecting Bank
托收行
Normal
➢D/P ➢D/A
Irregular （风险来源）
➢D/P XX days
9
跟单信用证流程
申请人
(货5)物发运
受益人
(2)申请开立信用证 (10) 付款 (11) 放单
(1) 合同谈判
(8)并递 交单据
(7) 审核+议付/付款/承兑
(6) 递交单据
(4)通知信用证
(9) 审
核/ 付款
信用证三大原则
➢独立原则(欺诈例外) ➢单据原则 ➢严格相符原则(单证/单单)
开证行
(3)开具 信用证
通知行/ 议付行/ 付款行/ 保兑行
10
信用证所涉各方关系
L/C - Issuing Bank’s Payment Undertaking (Conditional: Documents strictly in compliance with L/C terms)
3
货物流和资金流中的环节与要点
➢ 注意：货物流和资金流在时效上的差异
海关（海外）
国际贸易结算风险及防范措施
关键词：国际市场；国际贸易；结算方式；风险；防范随着经济全球化的进程不断往前发展，国家与国家之间的商贸往来日益频繁。
进出口贸易量不断增加的同时，贸易中各个环节中也潜伏着的风险。
贸易中的每一个环节都是不容有失的，任何一个环节出现了问题，都可能会导致贸易合作的失败，甚至为双边或多边贸易合作者带来巨大的经济损失。
我国的国际贸易发展相对于其他国家较晚，对贸易中存在的各种风险的认识还有很多不足之处。
贸易结算是整个贸易过程的关键步骤，顺利与否不仅决定着国际贸易的进行与否，还直接关系到两边企业的运营发展，可想而知，贸易结算时的风险比其他任何环节的风险都重要。
一、常见国际贸易结算方式存在的风险（一）汇付风险汇付环节是国际贸易中最重要的环节，这个环节对于贸易双方都存在较大的风险性，稍有不慎都可能会让双方承受巨大的经济损失。
在这个环节中，主要存在着赊销、货到付款和预付货款三个方面的风险。
1.赊销风险所谓赊销，是贸易双方在有一定的信任基础上，出口商在没有收到任何来自进口商付款之前，没有任何的保证就先将贸易货物发给进口商。
由此可见，赊销这种结算方式对于出口商是一种非常不公平的结算方式。
采用这种结算方式，出口商在整个贸易过程中多数情况下只会处于被动地位，一旦收不到货款，出口商面对的就只能是财货两失。
2.预付货款预付货款在国际贸易中通常被称为“前T/T”结算模式，进口商会在出口商发货之前把货款全额或者一部分付给出口商。
这种结算方式对参与贸易的双方都存在风险，相对承受风险更大的是进口商。
全额付款给出口商之后，进口商可能会面临着货物发放不及时、质量不高等风险，最大的风险则是得不到货物。
3.货到付款国际贸易中把货到付款这种结算方式称为“后T/T”结算方式。
货到付款与预付货款正好相反，出口商在得到进口商的承诺后，先将货物发出，等到货物被进口商验货提货之后再支付货款。
这种结算方式对于出口商来说风险偏大，进口商需要在提货时对货物进行查验，货款可能会因为多方面地因素被克扣，如货物运输过程中的损坏等不属于出口商责任的因素，更有甚者，收到货物之后恶意延期付款，这些都很不利于出口商后续的发展。
国际贸易结算的风险与防范培训课件
·托收风险案例
1997年10月，我国某公司与美国Asia Trading公司签定一笔出口130万美元服装合 同,D/P结算。
我公司于10月24日装船发货，在1997年12 月初货物抵达目的地港口后，美国公司发来传 真，称因资金周转困难，请我公司降价至80万 美元，付款方式由D/P改为T/T，并要求我公司 拟一保函交其在中国的代表，保证在收到T/T 付款后放单。
外汇交易风险举例
例1 进出口双方签署了一项100万美元的贸易 合同。我出口公司以签订合同时的1美元=8.00 元人民币作为计算盈亏的标准，出口商备货出 运后，提交全套的跟单汇票委托当地银行办理 货款的托收，待该行通过国外的代收行收回货 款后，美元汇率下跌为1美元=7.90人民币，银 行按结算时的即期汇率入帐，出口公司的损益 如下：
（二）托收方式下的风险防范措施 1. 认真选择客户，掌握客户资信情况
。
2.合理控制交易额。 3.慎做D/A和D/P AT xxx DAYS after Sight。 4.谨慎选择代收行。 5.应根据商品行情考虑结算方式。
第二节 信用证结算方式下 的风险与防范
一、信用证结算方式的特点及风险隐患 “只有安全的客户，没有安全的付款方式” 。
2.保函诈骗的防范
（1）对保函中的担保金额条款，应注意在金 额上要有明确限制；
（2）认真制定减额条款； （3）应列明确定的有效期；
（4）在索赔条款上，担保行应特别注意条款意 义的表达。
二、货款拖欠的风险与防范
（一）货款拖欠的现状与原因
据2008年3月30日《北京晨报》报道，中国 迄今至少有5000亿美元的海外应收帐款逾期无 法收回，并且这个数字还在以年均200亿美元 的净值增加。
全版国际贸易结算风险案例分析.ppt
掌握真假汇款鉴别方法；
• 注意调查客户的资信情况，在签合同前，委托专
职、权威的咨询机构对客户进行调查，降低上当 受骗的几率；
• 出口商应加强与银行、海关和运输部门的密切配
合，发现案情，迅速通报有关方面，对诈骗者严 惩。
演示课件
主菜单
D/A欺诈案例（上）
演示课件
电汇诈骗案例评析（上）
汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上 蓄意伪造、涂改信汇或电汇凭证，谎称已支付或汇 出货款，企图诱使出口企业发货，以骗取其出口货 物的不法行为。
根据美国银行的资料，全世界平均每年伪造的票 据就有5亿张之多。20世纪90年代的每一年中，伪 造票据对美国境内银行造成的损失约为13亿美元。 1989年以来，我国各地也发生多起利用票据进行 诈骗的案件，给外贸企业及银行造成巨大损失。
1995年10月，广西某外贸公司（卖方）与港 商陈某（买方）在广交会上签订了出口500箱 工艺品、金额为25万港币的合同。但在交易会 过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时， 我方已安排生产。后来、卖方去电询问对方原 因，对方在获知我方已生产完毕后，一再解释 目前资金短缺，生意难做，要求我方予以照顾， 把信用证付款改为D/A 90付款。我方公司考虑 到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销 路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请示 上级领导同意，改为D/A 90天付款。
版本）。”
演示课件
D/P after sight 欺诈案例（中）
但N银行收到我方单据后，竟陆续以承兑 交单（D/A45天）方式将单据放给进口商，而10 张承兑汇票逾期多天尚未见支付。托收行几次 去电催收，并质疑代收行为何擅放单据，代收 行最初不Y理睬，后来催紧了才回电辩解： “D/P远期不合常理，且当地习惯认为D/P远期 与D/A性质相同、故以D/A方式放单”．籍此推 倭放单责任，拒绝履行付款义务。此后，出口 公司又直接与进口商联系，催其付款，但对方 称：日前资金紧张。暂无力支付，要求延迟一 段时间，并签订了”还款计划书”。
国际贸易结算与风险防范
国际贸易结算与风险防范背景：在资源全球化的今天，特别是美国华尔街金融危机席卷全球,采购和供应链管理的范筹已经不再局限于一国或一个地区。
伴随着越来越多的跨国企业激烈竞争,国际采购中心IPO的采购人员的日常工作中越来越多地涉及到国际贸易，物流及进出口实务等相关业务。
国际贸易知识，进出口操作，物流通关及外汇结算等知识已经成为当今采购/贸易人员必备的基本技能。
国际贸易是高收益与高难度、高风险并存的，如何操作国际贸易、拓展国际业务、防范风险？作为企业的核心与骨干必须准确把握上述问题，仅凭简单的以往经验很容易出错。
本课程精选了国际贸易的核心知识，翔实讲解分析国际贸易中的各环节风险及规避方法，辅以模拟演练旨在帮助培养学员驾驭全局的战略思维和开拓精神，敏锐的风险分析和预防能力，务实的操作和管理能力，使学员全面掌握进入国际市场、参与国际竞争的方法，解决贸易实务中出现的问题，具备在复杂的国内外经济、社会环境下制定出口营销战略、进行经营管理、参与国际竞争的知识和能力。
论文目的：了解国际贸易业务与结算的基本流程和相关操作规则；掌握国际贸易术语的选择与运用，以及国际贸易术语中隐含的风险及防范措施；明确三种主要外汇结算方式及各自的利弊关系；全面了解UCP600条款及细则，学习由新变化所带来的对于政策，程序，形式，制度和人员及制订与履行有关解决这些新问题、应对新变化的实用策略。
论文提纲国际贸易概述一、国际贸易有哪些风险特性1.复杂性、不稳定性、风险性二、贸易壁垒之关税政策与非关税政策1.我国限制进出口货物管理方式2.配额管理与许可证有哪些关联与异同3.反倾销、反补贴和保障措施的实施条件与区别国际贸易业务的基本程序一、出口贸易的基本业务程序1.出口交易前应做好哪些准备2.怎样进行出口交易磋商和订立合同3.如何准确测算换汇成本4.履行出口合同有哪些重要环节二、进口贸易的基本业务程序1.进口交易前应做好哪些准备2.怎样进行进口成本核算3.怎样进行进口交易磋商和订立合同4.履行进口合同有哪些重要环节贸易术语中隐含的风险、防范（含货权控制）一、FOB术语船货衔接问题与风险转移和费用划分的变化1.FOB术语船货衔接问题2.贸易术语风险转移和费用划分的变化3.运输合同中装运时间与交货时间是一致的吗?4.保险合同与装船通知的关联5.哪些贸易术语属于象征性交货二、三种常用术语的变形三、讨论:贸易术语中隐含的风险1.从出口方（供应商）角度来看2.从进口方（采购方）角度来看国际结算中票据的风险防范措施一、票据各种类型及风险防范之要点1.票据风险的形式2.防范票据风险的要点3.票据欺诈三种主要的类型二、汇票的使用风险与防范三、如何识别真假本票汇票诈骗的经典案例三种主要外汇结算方式及各自的利弊一、汇付的流程及各方当事人的责任1.汇付方式2.汇付业务的流程及责任二、托收的操作程序及风险控制点1.托收的种类2.托收的流程及说明3.托收的性质与特点经典案例:D/P远期风险同在三、信用证的最新涵义1.信用证的新定义2.信用证的种类已发生质变3.出口信用证(ELC)流程及运用四、信用证与汇付、托收三种结算方式风险及费用比较五、三种结算方式风险防范1.票据结算中的风险防范2.托收结算存在的风险及风险防范（1）托收结算的风险及防范措施3.信用证结算的风险及风险防范（1）信用证主要风险种类（2）信用证风险的防范对策（含L/C审核的要点）4.进口远期信用证结算风险及风险防范（1）进口远期信用证结算风险种类（2）进口远期信用证风险防范对策最新政策注释一、形式与内容变化的特点1.形式方面的变化2.内容上的变化二、UCP600与UCP500至关重要的区别1.承付的创新含义2.议付的新概念3.相符交单的最新解读4.兑用方式（availability）的重大意义5.指定----进出口双方关注点经典案例Banco Santander SA v. Banque Paribas 小组讨论：不同立场下争取掌握不同银行的指定权6.开证行和保兑行的责任7.不可忽视的不符单据处理的变化经典案例:韩国中小企业银行诉口福公司、中行核电站支行案。
国际贸易风险防范培训讲座(PPT 28页)
意 向 客 户
提供客户 基本信息
客 户 资 信 评 估
款到放单 选择支付方式 托 收
催收预付 款，运输 单据选择，货代资 质审查， 托收行审查、额度 申请、运输单据选 择、货代审查
投 入 生 产
赊
销
额度申请
SUMEC
事中风险防范
事中风险是指从投入生产到出运这段时间的风险
成本、 产能、 质量管理水平
承保风险 对违约的处理
商业风险政治风险 我方的违约行为会降低赔付比 例，甚至不予赔偿，（如更改 支付方式、严重的质量问题等） 拒收货物的赔付比例为80%, 拒付或拖欠货款的赔付比例为 90%。政治风险的赔付比例为 90%。
商业风险 不涉及违约
付款比例
货款的100%
货款的100%
货款的100%
获得付款的时间
货代、船公司 一手交单 一手交钱 进口商 一手交钱 一手交单 托收行 代收行
D/P业务的一般流程 出口商
D/A 承兑与L/C承兑的区别
SUMEC
出口信用险
赔付比例 一般来讲拒收的赔付比例为80%，拒付的赔付比例为90%， 一些资信不是非常好的地区的客户的赔付比例甚至只有 50% 。 L/C项下加保OA，如果客户拒收货，信保公司是不赔的！ 除外责任
SUMEC
中国出口企业X公司于2006年向委内瑞拉某大型电信运营商C公司出 口10000台手机，价值200余万美元。由于委内瑞拉外汇管理制度较 为严格、复杂，为了获得支付货款所需的外汇，C公司随即向委内 瑞拉外汇管理委员会（CADIVI）提出美元购汇申请，并取得相应的 许可AAD（Autorización para la Adquisición de Divisas）。 2006年底，C公司根据已取得的购汇许可AAD ，申请以美元支付到 期货款时，恰逢委内瑞拉政府对C公司实行国有化，CADIVI以C企 业需要审计为由，拒绝了C公司的购汇请求。由于投保了出口信用 保险，X公司遂委托中国出口信用保险公司（中国信保）代为追讨欠 款。历时半年，方陆陆续续收全货款。 委内瑞拉的外汇管理制度较为特殊，用汇程序需要有两次审批过程。 该国的进口企业首先要在CADIVI官方网站上注册，进行外汇管理体 系用户登记（RUSAD），下载并填写提交有关的申请表，CADIVI 审核通过后将会在其网站上公布通过审批的AAD号，并将所需外汇 金额在其账户中单独划出，以备贸易用汇需要。
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第二节 信用证结算方式下 的风险与防范
一、信用证结算方式的特点及风险隐患 “只有安全的客户，没有安全的付款方 式”。
跟单信用证是银行有条件承诺付款的 书面文件，其最主要的特点是独立性、跨 国性和严格相符的制度。
其根本缺陷是“刚性有余，韧性不足”。
15
二、一般常用信用证下的风险类型 一般常用信用证：
3
2.欺诈 （1）利用假付款委托书，诱使银行解
付款项 （2）利用伪造票据，诱使出口商发
货。
4
汇款风险举例
浙江A出口公司与俄罗斯B进口公司 签定了一份五金产品的CIF合同,两个 40’FCL(40尺高柜整集装箱)合同约定分 两次等量装运,两次交货的间隔时间为30 天,约定付款方式为在装运后30天内T/T 付款.出口商收齐货款后将单据用快递寄 给进口商供其提货.A公司将第一个货柜 货物按时装运出口.
不可撤销的即期跟单议付信用证 主要风险类型：
1. 开证行资信欠佳。 2.结算人员工作疏漏1992年8月我国某外贸公司与意大利一 公司以信用证结算方式签署了一项钢材进口合 同，采用CFR贸易条件。该意大利公司对外称 是钢铁贸易公司，同时又谎称航运公司，并以 这两个公司的名义伪造了海运提单，骗取了银 行的信任，使我方损失达500万美元。
7
案例分析: (1)信用风险.对出口商来说,无任何风险 的汇款方式是随订单付现(Cash with Order), 其他付款方式或多或少都有一定 的风险. 宁波到俄罗斯口岸的运输时间一般为 30天左右.本案中的付款方式,对进出口双 方来说,”货、款平衡”应该是比较合理的， 造成此结果的主要原因是汇款的本质所 致。
我公司于10月24日装船发货，在1997年12 月初货物抵达目的地港口后，美国公司发来传 真，称因资金周转困难，请我公司降价至80万 美元，付款方式由D/P改为T/T，并要求我公司 拟一保函交其在中国的代表，保证在收到T/T 付款后放单。
12
我公司当即回绝，并催其尽快赎单。美国 公司又发来传真，表示同意原定价格，但请我 公司收到80万美元后先放单，余下50万美元一 周内补齐。传真中该公司标榜自己是美国有规 模的大公司，可与中方长期优惠合作云云。但 美国公司迟迟未赎单。至1998年5月初，我公 司失去同该公司的联系。
5
30天后,A公司催B公司支付货款,B 公 司先是推托过几天付款,后又称其为代理 商,正催促其委托人付款.A公司继续催B 公司付款,但B公司开始回避,并最后索性 不在接听A公司的去电或回复任何邮件.
6
货到目的港两个月后,A公司见催收无果,只 得联系船公司将货物运回.由于货物在目 的港滞港太久,造成大量的滞港费用,加上 来回的运费和进出口国家的清关费用,使 A公司遭受巨大的损失.而前一个货柜的 拒收导致后一个货柜只得转为库存.
18
开证行1月25日来电拒付，理由是“供 货人发货证明”单据未提供。经向受益 人联系，议付行又致电开证行，言明 “装船通知”电传副本通常情况下可以 证明他们在装船后已通知了买方。但开 证行又来电强调开证人坚持以“单证不 符”为由拒付，并称开证人已出国，难 以联系。
19
议付行再次致电开证行并指出，以发货 电抄代替“供货人发货证明”，其作用 相同，且也是该开证行以前曾经接受过 的习惯做法。但开证行始终坚持因“单 证不符”而拒付。因L/C有效期已过，重 补“供货人发货证明”已无意义，且货 已到港，最后出口商忍痛降价出售，损 失58000美元。
20
案例2
某年，我出口公司与香港M公司成交一批手钻， 金额20 051美元，香港A银行开来信用证，规定 唛头为T-2684A/81/M144。我方于12月30日装运， 制单时误将唛头打成J-2684A/81/M144。议付行 于1月21日审单时也未发现有误，即向开证行寄 单，同时按规定向纽约偿付行索偿，收到货款。
10
二、托收结算方式中的风险与防范 （一）托收结算中的风险类型 托收结算方式一般是通过银行办理的， 所以又称银行托收。 1.付款交单（D/P）下的风险
2.承兑交单（D/A）下的风险
11
·托收风险案例
1997年10月，我国某公司与美国Asia Trading公司签定一笔出口130万美元服装合 同,D/P结算。
8
(2)出口商与资信情况不很了解的客户进行 交易，或者与俄罗斯、伊朗、非洲等高 风险国家或地区开展贸易往来，最好采 用信用证结算或随订单付现，否则应采 取一定的措施以降低风险，如叙做保理 业务或投保出口信用险等。
9
（二）汇款方式下的防范措施 1. 在客户资信不佳或不明时，尽量不要采 用汇款结算方式。 2.汇款结算一般不用于金额较大的交易. 3.出口企业一旦收到国外客户寄来的票据, 应委托银行检验其真实性,必要时等收妥款 项后在发货.
第七讲
国际结算风险及防范
1
整体概述
概况一
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概况二
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概况三
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2
第一节 汇款和托收结算方式的 风险与防范
一、汇款结算方式下的风险与防范
(一)汇款结算方式下的风险类型 1. 信用风险 （1）出口商的无信（体现在发货上） （2）进口商的无信
17
·信用证结算风险案例
案例1
某年，英国LONDON银行开来信用证，金额为 198 000美元，提单日后45天付款，最迟装期、 有效期均为1月15日。该证要求提供的单证之一 为“供货人发货证明”（Supplier’s certificate）。
出口公司于1月15日交单时，议付行发现受益人 以“装船通知”电传副本代替信用证中要求的 “供货人发货证明”。这两种单据形式不同，但 作用却完全一样，议付行也觉得用装船通知电传 副本证实货已装运，比“供货人发货证明”更直 接、更实际，所以给予了议付，并向开证行寄单 索偿。
经查，该美国公司信用极差，已搬离原址， 其业务主管人为躲债已不见踪影。我公司130 万美元货物滞港半年，被当地部门拍卖以支付 滞港费用，损失巨大。
13
（二）托收方式下的风险防范措施 1. 认真选择客户，掌握客户资信情况。 2.合理控制交易额。 3.慎做D/A和D/P after Sight。 4.谨慎选择代收行。 5.应根据商品行情考虑结算方式。