企业交税明细说明
公司经营到底要交哪些税费
公司经营到底要交哪些税费许多人只知道公司经营需要交税纳税，但是，很多人却并不知道，到底要交哪些税，交多少，怎么交？一般而言，企业首先是根据其经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率。
而从交税的项目而言，大体要分为三项：流转税（包括营业税、增值税等）、所得税（包括企业所得税、个人所得税）、和一些其他税种（包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税等）。
下面详细来具体谈谈内外资公司经营到底要交哪些税：一、流转税，主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加税等。
流转税是按企业的营业收入的百分比计征。
1、增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。
在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人。
增值税按销售收入17%、13%、6%、3%缴纳（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人、小规模工业企业和商业企业纳税人）三种情况一般纳税人增值税税目销售货物或提供加工、修理修配劳务以及进口货物粮食、食用植物油自来水、暖气、石油液化气、天然气等图书、报纸、杂志饲料、化肥、农药、农机、农膜销售自来水、文物商店和拍卖行的货物、建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料运输发票上的运费金额工厂回收的废旧物资小规模纳税人工业企业和商业企业计算公式:应交增值税=销项税额-进项税额税率17％13％13％13％13％6%7%抵扣10%抵扣3%2、营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。
营业税属于流转税制中的一个主要税种。
营业税的计税依据为各种应税劳务收入的营业额、转让无形资产的转让额、销售不动产的销售额（三者统称为营业额），一定比例:3%、5%和5%-20%缴纳；营业税税目一、交通运输业二、建筑业三、金融保险业四、邮电通信业五、文化体育业六、娱乐业七、服务业八、转让无形资产九、销售不动产3、xx维护建设税(简称：城建税)是我国为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源开征的一个税种。
公司完税和财务报表情况说明
关于公司完税和财务报表情况说明随着经济的发展，公司完税政策的实施，减少企业的负担和提高效率，成为企业实际经营中的重要做法。
在企业经营管理中，完税、财务报表、财务报表的分析是企业的日常工作之一。
下面，我将对公司完税和财务报表的情况进行介绍。
一、完税完税是指企业根据国家规定把税务机关提出的税赋偿还完毕后，经受国家机关审核，在税务机关颁发的完税证书上记载的纳税义务的一种实现状态。
完税是企业遵守税收法律的重要体现，也是检验企业良好的营商环境的标志。
完税证书是企业营商环境的真实体现，只有真正践行完税，才能保证社会稳定，实现共同发展。
二、财务报表财务报表是反映企业财务状况的重要文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表和提取报表等。
资产负债表是反映企业资产和负债状况的财务报表。
它普及可分为流动资产和固定资产，流动负债和长期负债，主要用于反映企业的负债状况和风险。
利润表是反映企业的收入及支出情况的财务报表，用于确定企业实现的收入，支出及净利润。
现金流量表是开支的超级表，是反映企业支出及资金流动情况的财务报表，可以及时发现企业资金不足的问题，并提供及时改善的建议。
提取报表是反映企业管理及税收情况的财务报表，主要用于审查企业所得税收的变化情况，用于检验企业遵守税收法律，以及检验企业对国家是否违反税收法规定的行为和状况。
三、财务报表分析财务报表分析是指从财务报表数据中，通过综合运用统计学、财务学等知识，采用分析方法，了解企业的财务状况以及做出准确的经营决策、提高企业的利润率和帮助企业实现用现金流量表分析改善企业经营管理。
财务报表分析是对财务报表数据的一种研究，其实质是将看到的数据转换为一种决策参考，即从财务报表数据中找到企业的趋势及未来发展趋势，以便为经营决策提供依据。
企业应分析财务报表巩固公司财务状况，调整企业结构，改变经营管理的方式，在财务状况良好的前提下，帮助企业提高效率，提高市场竞争力。
结束语完税和财务报表分析对企业经营及市场竞争具有重要作用。
税务情况说明范文
税务情况说明范文
尊敬的税务局工作人员：
本函由XX科技有限公司（以下简称“公司”）负责人XX撰写，旨在向您详细报告我公司在20XX年度的税务情况。
我公司一直秉持诚信经营、依法纳税的原则，严格遵循国家税务总局的相关规定和要求。
具体20XX年度税务情况如下：
一、收入和利润：20XX年度，公司实现营业收入1,200万元，净利润280万元。
二、纳税情况：
1、企业所得税：根据净利润，公司应缴纳企业所得税税额为56万元，已于20XX年12月31日前全部缴清。
2、增值税：公司20XX年度的增值税总额为180万元，已按规定时限全额缴纳。
3、其他相关税费：包括房产税、土地使用税等共计20万元，均已按期缴纳。
三、税务申报：公司已于2024年1月15日前完成20XX年度的全部税务申报工作，包括但不限于企业所得税年度申报、增值税季度申报等。
所有申报内容均经过详细核对，确保无误。
四、其他事项：
1、在20XX年度，公司没有适用任何特殊的税收优惠政策。
2、公司积极响应国家税收优化政策，通过合规路径进行税务筹划，确保税务风险控制在可控范围内。
我们对此次提供的税务信息的准确性和完整性负责。
如税务局在审核过程中有任何疑问，或需进一步了解详情，请随时联系我们。
此致
敬礼!
XX科技有限公司
日期：20XX年1月20日。
企业所得税税前扣除情况说明范文
企业所得税税前扣除情况说明范文尊敬的[税务部门相关人员称呼]：您好！我是[企业名称]的财务人员[你的名字]，现在给您说明一下我们企业关于所得税税前扣除的一些情况，希望您能耐心读完，也请多多包涵我这不太专业但绝对真诚的表述哈。
一、总体概况。
咱们企业啊，一直都非常重视税务合规这事儿，在计算企业所得税的时候，那是小心翼翼地遵循着各项规定，争取合理合法地进行税前扣除，这就像我们过日子一样，每一笔开销都得有个说法，该省的咱也得省得明明白白。
二、具体扣除项目说明。
# （一）成本方面。
1. 原材料采购成本。
您知道的，我们企业主要生产[产品名称]，这原材料就是我们的命根子啊。
我们在[具体时间段]从[供应商名称]等多家供应商采购了原材料，总共花费了[X]元。
这些采购都是正常的商业往来，有合同，有发票，而且货也都实实在在用到了生产里，就像做饭一样，米都下锅煮成饭了，这成本肯定得在税前扣除啊。
2. 直接人工成本。
我们企业的员工那可都是精兵强将，他们的工资也是我们很大的一笔支出呢。
在这个期间，支付给员工的工资、奖金、津贴、补贴等总共是[X]元。
这些都是按照国家规定和公司的薪酬制度发放的，每个月都有详细的工资表，员工也都签字确认了，就像他们努力干活，我们给报酬，这个报酬在计算所得税的时候扣除那是理所应当的，不然可太亏待咱们这些辛苦干活的小伙伴了。
# （二）费用方面。
1. 销售费用。
为了把我们的产品卖出去，那可没少花钱啊。
比如说，我们做了广告，在[媒体名称]上投放了广告，花了[X]元，这广告一打出去，我们的产品知名度就提高了，销量也有增长的趋势，这广告费用肯定得算到税前扣除里啊。
还有销售人员的差旅费，他们到处跑业务，住酒店、坐交通工具的钱都是实实在在花出去的，总共是[X]元，这可都是为了企业的销售业绩啊，扣除没毛病吧。
2. 管理费用。
我们企业的办公室得租吧，水电费得交吧，办公设备得买吧，这些都是管理费用里的一部分。
租金一年是[X]元，水电费[X]元，办公设备的折旧[X]元，这些费用就像维持我们企业这台大机器正常运转的润滑油，没有它们可不行，所以在计算所得税的时候，也应该扣除。
详解应交税费—应交增值税明细三级科目
详解“应交税费——应交增值税”明细账（一）在“借方”反映的明细账一、进项税额三级科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。
对于企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝色记录；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字记录。
二、已交税金三级科目“已交税金”核算企业当月上缴本月增值税额。
3、减免税款三级科目“减免税款”反映企业按规定减免的增值税款。
企业按规定直接减免的增值税额借记本科目，贷记“营业外收入”科目。
4、出口抵减内销产品应纳税额三级科目“出口抵减内销产品应纳税额”反映出口企业销售出口货物后，向税务机关办理免抵退税申报，按规定计算的应免抵税额，借记本科目，贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”科目。
五、转出未交增值税三级科目“转出未交增值税”核算企业月终转出应缴未缴的增值税。
月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现贷方余额时，按照余额借记本科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目。
（二）在“贷方”反映的明细账一、销项税额三级科目“销项税额”记录企业销售货物或提供给税劳务应收取的增值税额。
企业销售货物或提供给税劳务应收取销项税额，用蓝字记录；退回销售货物应冲销的销项税额，用红字记录。
二、出口退税三级科目“出口退税”记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。
出口货物退回的增值税额，用蓝字记录；出口货物办理退税后发生退货或退关而补缴已退的税款，用红字记录。
3、进项税额转出三级科目“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失和其他原因此不该从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。
按税法规定，对出口货物不得抵扣税额的部份，应在借记“主营业务本钱”科目的同时，贷记本科目。
4、转出多交增值税三级科目“转出多交增值税”用来核算一般纳税人企业月终转出多缴的增值税。
非营利企业所得税纳税情况说明范文
非营利企业所得税纳税情况说明范文非营利企业所得税纳税情况说明，听起来有点严肃对吧？但其实这事儿并没有想象中那么复杂。
我们先聊聊什么是非营利企业。
简单来说，就是那些不以赚钱为目的的组织，比如慈善机构、文化团体、教育机构等等。
他们的宗旨是帮助别人，而不是塞满自己口袋里的钞票。
想想吧，像是我们身边的那些志愿者，他们每天忙得不可开交，就是为了让这个世界变得更美好，真的很让人感动呢。
说到纳税，很多人第一反应就是：“哎呀，这些组织不是不赚钱吗？还要交税？”其实呢，非营利组织的收入也不是完全不被税收关注的，国家的法律有规定，虽然大多数情况下他们是免税的，但并不意味着就可以不报税。
你看，很多时候，他们的收入来源于捐款、会费或者一些小额的服务收费，虽然不是像大企业那样的丰厚，但也得按规矩来报备。
这样一来，税务局才知道他们的财务状况，这可是为了避免那些“打擦边球”的情况出现。
说到这里，有些朋友可能会觉得有点头疼，报税这种事，听上去就像是大山压顶，怎么搞都不容易。
但非营利组织在这方面还是有不少小窍门的。
比如，财务部门如果提前准备好资料，整合好收入和支出，再加上一些细致入微的账目记录，事情就会变得简单多了。
毕竟，谁也不想在税务局面前出丑，对吧？像这种组织，公信力可不能打折扣。
在纳税的过程中，组织还得关注那些特别的税收。
国家会推出一些优惠来支持非营利事业，这里边的门道可不少。
要是抓住了机会，真能为组织省下不少银子呢。
想象一下，平常捐款的那些热心人，如果看到组织的纳税情况公开透明，他们会更愿意慷慨解囊，毕竟大家都喜欢支持那些诚实守信的机构。
不过，报税可不仅仅是为了交钱，更重要的是一个责任和义务。
通过定期报税，组织不仅能提升自身的形象，还能树立良好的信誉。
社会各界对你的信任，往往也来自于这些细节。
试想一下，如果有人看到你的组织每年都按时报税，心里会觉得更踏实，更愿意参与到你的活动中来。
非营利组织的工作真心不容易，他们需要在各种资金来源之间进行平衡，如何把每一笔钱都用到刀刃上，才是最重要的。
应交增值税明细账图解
一般纳税人“应交税费——应交增值税”的填写（一）在“借方”反映的明细账1、进项税额三级科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。
对于企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝色登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。
2、已交税金三级科目“已交税金”核算企业当月上缴本月增值税额。
3、减免税款三级科目“减免税款”反映企业按规定减免的增值税款。
企业按规定直接减免的增值税额借记本科目，贷记“营业外收入”科目。
4、出口抵减内销产品应纳税额三级科目“出口抵减内销产品应纳税额”反映出口企业销售出口货物后，向税务机关办理免抵退税申报，按规定计算的应免抵税额，借记本科目，贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”科目。
5、转出未交增值税三级科目“转出未交增值税”核算企业月终转出应缴未缴的增值税。
月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现贷方余额时，根据余额借记本科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目。
（二）在“贷方”反映的明细账1、销项税额三级科目“销项税额”记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。
企业销售货物或提供应税劳务应收取销项税额，用蓝字登记；退回销售货物应冲销的销项税额，用红字登记。
2、出口退税三级科目“出口退税”记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。
出口货物退回的增值税额，用蓝字登记；出口货物办理退税后发生退货或者退关而补缴已退的税款，用红字登记。
3、进项税额转出三级科目“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。
按税法规定，对出口货物不得抵扣税额的部分，应在借记“主营业务成本”科目的同时，贷记本科目。
4、转出多交增值税三级科目“转出多交增值税”用来核算一般纳税人企业月终转出多缴的增值税。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==纳税情况说明怎么写篇一：公司交税情况说明关于********公司201X年—201X年实交税金情况的说明******政府：三年来，我公司在政府的大力支持和正确领导下，取得了良好的经济效益和社会效益，现将我公司201X年-201X年经营和纳税情况向各位领导具体汇报如下:一、我公司201X年完成产值8496736.73元，应交营业税金及附加264902.1元，所得税152941.26，实交营业税金及附加335721.87元，所得税339515.42元。
多交营业税金及附加70819.77元，所得税186574.16元。
二、201X年完成产值8442473.90元，应交营业税金及附加263274.22元，所得税151964.53元，实交营业税金及附加462289.23元，所得税207370.72元。
多交营业税金及附加199015.01元，所得税55406.19元。
三、201X年完成产值10849573.33元，应交税金及附加334643.71元，所得税195292.32元，实交税金及附加620527.40元，所得税205569.43元。
多交营业税金及附加285883.69元，所得税10277.11元。
四、累计应交营业税金及附加862820.03元，所得税500198.21元；实交营业税金及附加1418538.50元，所得税752455.57元；多交营业税金及附加555718.47元，所得税252257.36元。
五、1.1999年5月农业开发办借款210000元，支付1999年度所得税141900元，营业税金及附加10000元。
2.1999年6月农业开发办借款50000元，支付1999年6月所得税50000元，营业税金及附加50000元。
3.201X年10月企办室借款28000元，支付201X年营业税金及附加40000元。
纳税情况说明模板范文
纳税情况说明模板范文
纳税情况说明
尊敬的税务局领导：
我是某企业的纳税人，特此向贵局提出我公司的纳税情况说明。
首先，我公司是一家xxxx行业的企业，成立于xxxx年。
自成立以来，我公司始终秉持合法、合规的原则，按照国家税收法律法规的要求，认真履行纳税义务，积极主动地缴纳各项税费。
在过去的一年中，我公司按照税务局的要求，准确填报了各项税收申报表，并及时缴纳了应纳税款。
我公司定期与税务局进行沟通，及时解决纳税遇到的问题和疑问，并主动参加了税务局的相关会议和培训活动，努力提升纳税人的税收意识和纳税技能。
我公司在纳税过程中，严格按照国家税收法律法规规定的纳税期限和纳税方式进行纳税，不存在逾期缴纳税款的情况。
同时，我公司积极响应国家税收政策，主动参与了税收优惠政策的申请和享受，为推动区域经济发展和税收贡献了一份力量。
我公司在纳税过程中，财务制度健全，会计核算准确，没有出现任何违法违规的行为。
并且积极配合税务局的税务检查，主动提供相关会计凭证和资料，接受合法合规的税务稽查工作。
最后，我公司将继续认真履行纳税义务，自觉遵守税收法律法规，积极参加各项纳税政策的落地和执行工作，为国家税收事业做出贡献，为社会经济发展做出积极贡献。
再次感谢贵局的关心和支持，祝愿贵局工作顺利，取得更大的成绩！
此致
敬礼!
申请人：XXX
日期：XXXX年XX月XX日。
公司交税情况说明
公司交税情况说明公司交税情况说明篇一：纳税自查报告范文篇一：税务自查报告范文税务自查报告范文税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面文字给予解释说明。
一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。
一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日期。
有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。
大概的格式: 自查报告第一行居中，然后第二行开始:列明他让你自查的问题;然后简单解释(千万不要太多字)然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。
如果是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。
不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法:第一部分:企业基本情况介绍;成立日期,法人是谁,经营地址，注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人;第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:1、行业特点;2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。
3、签定大笔供货合同，需要准备库存。
4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。
第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量;减少库存等等。
以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查!税务自查报告范文2010 年度自查报告我公司与2011 年4 月12 日至2011年5月10日对公司2009 年1 月—2011 年12 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!纳税人名称：税务登记号：纳税人识别号：经济类型：法人代表：检查时限 2009 年1 月—2011 年12 月一、企业基本情况：我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==纳税情况说明怎么写篇一：公司交税情况说明关于********公司201X年—201X年实交税金情况的说明******政府：三年来，我公司在政府的大力支持和正确领导下，取得了良好的经济效益和社会效益，现将我公司201X年-201X年经营和纳税情况向各位领导具体汇报如下:一、我公司201X年完成产值8496736.73元，应交营业税金及附加264902.1元，所得税152941.26，实交营业税金及附加335721.87元，所得税339515.42元。
多交营业税金及附加70819.77元，所得税186574.16元。
二、201X年完成产值8442473.90元，应交营业税金及附加263274.22元，所得税151964.53元，实交营业税金及附加462289.23元，所得税207370.72元。
多交营业税金及附加199015.01元，所得税55406.19元。
三、201X年完成产值10849573.33元，应交税金及附加334643.71元，所得税195292.32元，实交税金及附加620527.40元，所得税205569.43元。
多交营业税金及附加285883.69元，所得税10277.11元。
四、累计应交营业税金及附加862820.03元，所得税500198.21元；实交营业税金及附加1418538.50元，所得税752455.57元；多交营业税金及附加555718.47元，所得税252257.36元。
五、1.1999年5月农业开发办借款210000元，支付1999年度所得税141900元，营业税金及附加10000元。
2.1999年6月农业开发办借款50000元，支付1999年6月所得税50000元，营业税金及附加50000元。
3.201X年10月企办室借款28000元，支付201X年营业税金及附加40000元。
公司交税情况说明
三、地方各税部分：
1.个人所得税：我公司法人代表2006年工资收入元，我司2006年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。
2.土地使用税：无
3.房产税：我司2006年度无房产税
4.车船使用税：我司拥有小车辆，应缴纳车船使用税元， 已缴纳。
5.印花税：我公司2006年主营业务收入元，按0.03%税率应缴 纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税
5、办税人员：填写办税人员名称。
6、自查类型：纳税评估自查、预警比对自查、补提税金自查、 两税比对自查、专项检 查自查、其他自查。
7、自查情况报告：填写自查情况，可以添加附页。
8、自查应补税情况：填写自查应补税情况。主要包括：税种名
称、征收品目、自查补 缴税款所属期限、应补缴税款的金额。9、调 帐记录：填写自查问题帐簿调整情况。
资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人
第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情 况,解释税负的原因:1、行业特点；2、销售分淡季旺季，全年收入税负 不低。3、签定大笔供货合同，需要准备库存。4、受市场影响，销售 不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。
第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量； 减少库存等等。
准，无个人所得税。
2.土地使用税：无
3.房产税：我公司2009年度-2011年度无房产税4.车船使用 税：我公司拥有小车 辆，应缴纳车船使用税 元，已缴纳。
5.印花税：我公司2009年度-2011年度主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴 纳印花税元。
然后简单解释千万不要太多字?然后右下角写你公司名称日期然后加盖公如果是税务局发的函还要在那个上面签字证明你在规定日期内交了自查报告如果税务认可了就基本没有事情了如果他认为你的自查报告不合理则会到贵公司进行查账
企业依法纳税情况说明书范本
企业依法纳税情况说明书范本企业依法纳税情况说明书一、纳税人信息：企业名称：纳税人识别号：注册地址：联系电话：二、纳税申报情况：1. 增值税申报情况：（1）纳税申报期间：（2）纳税申报税种：（3）纳税申报金额：（4）纳税申报税额：（5）纳税申报税率：（6）申报依据：（7）申报纳税表附件（如有）：2. 企业所得税申报情况：（1）纳税申报期间：（2）纳税申报金额：（3）纳税申报税额：（4）纳税申报税率：（5）申报依据：（6）申报纳税表附件（如有）：3. 其他税种申报情况（如有）：（1）纳税申报期间：（2）纳税申报金额：（3）纳税申报税额：（4）纳税申报税率：（5）申报依据：（6）申报纳税表附件（如有）：三、纳税缴款情况：1. 税款缴纳期限：（1）增值税缴款情况：（2）企业所得税缴款情况：（3）其他税款缴款情况（如有）：2. 整体纳税金额：（1）增值税纳税金额：（2）企业所得税纳税金额：（3）其他税款纳税金额（如有）：四、税务合规情况：1. 参与税务稽查情况：（1）参与税务稽查的次数：（2）税务稽查的内容：（3）税务稽查的结果：2. 税务违法行为情况：（1）存在的税务违法行为：（2）作出的行政处罚：（3）纠正的时间和方式：五、感谢信：感谢税务部门的关心和支持，我们将不断规范经营行为，依法纳税，为国家经济发展做出更大的贡献。
以上所述内容真实准确，无误。
如有不实情况，我们愿意承担法律责任。
企业负责人签字：日期：。
某公司主要税种纳税情况说明
目录页次一、纳税情况鉴证报告 1二、XX股份有限公司主要税种纳税情况说明2-X纳税情况鉴证报告广会所专字[2009]第号XX股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了后附的XX股份有限公司（以下简称【XX】公司）【200X-3年】度、【200X-2年】度、【200X-1年】度和【200X年X月-X月】主要税种纳税情况说明。
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号――首次公开发行股票并上市申请文件》的要求，真实、合理地编制以及如实地披露上述纳税情况说明是【XX】公司管理层的责任。
这种责任包括保证上述纳税情况说明的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是对【XX】公司上述期间的主要税种纳税情况说明发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。
该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对上述主要税种纳税情况说明是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问责任方有关人员和对有关数据实施分析，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。
我们认为，上述纳税情况说明的编制和披露在所有重大方面公允反映了【XX】公司【200X-3年】度、【200X-2年】度、【200X-1年】度和【200X年X月-X月】主要税种纳税情况。
本报告仅供【XX】公司首次公开发行股票申报材料之用，除非事先获得本会计师事务所和注册会计师的书面同意，不得用于其他目的。
如未经同意用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。
广东正中珠江会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国广州二○○X年月日XX股份有限公司主要税种纳税情况说明（参考范本）一、公司的基本情况公司历史沿革XX股份有限公司（以下简称“本公司”）是经****部门〔2000〕XX号《关于同意***的批复》批准，由****、******，于****年**月出资组建的股份有限公司，出资额分别为***万元、***万元，于×年×月×日领取了**市工商行政管理局核发的***号企业法人营业执照，注册资本**万元。
企业纳税情况说明
企业纳税情况说明
一、企业概况
本企业成立于XXXX年，注册资本为XXXX万元，主营业务为XXXX。
目前，公司拥有XXXX名员工，年营业额为XXXX万元。
二、纳税情况
1.增值税
本企业为增值税一般纳税人，按照国家相关规定，每月需要缴纳增值税。
截至XXXX年底，本企业共计缴纳增值税XXXX万元。
2.企业所得税
本企业按照国家相关规定，每年需要缴纳企业所得税。
截至XXXX年底，本企业共计缴纳企业所得税XXXX万
)Lo
3.印花税
本企业在日常经营中，涉及到印花税的相关业务，按照国家相关规定，每年需要缴纳印花税。
截至XXXX年底,本企业共计缴纳印花税XXXX万元Q
4.其他税费
本企业在日常经营中，还涉及到其他税费的缴纳，包
括城建税、教育费附加等。
截至XXXX年底，本企业共计缴纳其他税费XXXX万元。
三、税收合规情况
本企业高度重视税收合规，积极履行纳税义务，严格按照国家相关规定缴纳税款。
同时，本企业注重税收风险管理，积极寻求税务优惠政策，合理规避税务风险。
四、结语
本企业将继续遵守国家相关税收法规，积极履行纳税义务，为国家和社会做出应有的贡献。
XX单位
XX年XX月XX日。
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企业交税明细说明
增值税：税率（17%，13%，11%，6%，3%）
一般纳税人：每月不含税销售额*17%-不含税进项发票
额*17%
小规模纳税人：每月销售额*3%
企业所得税：
查账征收企业：按企业每季度净利润*25%，每季度预交，
年终汇算清激
核定征收企业：按企业每季度销售额*5%*25%(工业)
按企业每季度销售额*4%*25%（商业）
城市维护建设税：每月增值税*7%
教育费附加：每月增值税*3%
地方教育费附加：每月增值税*2%
印花税：每月购销合同（销售收入）*0.03%
综合基金(规费):每月销售收入*0.4%
地方基金（防洪保安资金)按季度销售收入*0.1%
工会经费：按季度工资总额0.8%
职教培训费：按季度工资总额0.5%
房产税:按原值的1.2%或租金收入的12%
土地使用税:按面税
垃圾处理费84/人/年
人防建设资金15/人/年
残疾人就业保障金350/人/年
个人所得税：每月工资，适用超额累进税率为3%至45%
7级超额累进个人所得税税率表
2011年9月1日起调整
个税免征额3500元
（工资薪金所得适用）
级数全月应纳税所得额
税率
(%)
速算扣除
数
1 不超过1,500元 3 0
2 超过1,500元至4,500元的
部分
10 105
3 超过4,500元至9,000元的
部分
20 555
4 超过9,000元至35,000元的
部分
25 1,005
5 超过35,000元至55,000元
的部分
30 2,755
6 超过55,000元至80,000元
的部分
35 5,505
7 超过80,000元的部分45 13,505
例如：某人某月工资减去社保个人缴纳金额和住房公积金个人缴纳金额后为5500 元，个税计算：(5500-3500)*10%-105=95元
增值税会计分录:
本月计算借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
下月缴纳借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
城建税,教育费附加,地方教育费附加会计分录:
计提借：营业税金及附加
贷：应交税金--应交城市维护建设税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
缴纳借：应交税金--应交城市维护建设税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
贷：银行存款
印花税会计分录:
计提借：管理费用—印花税
贷：其他应交款-印花税
缴纳借：其他应交款-印花税
贷：银行存款
综合基金会计分录:
计提借：管理费用—综合基金
贷：其他应交款--综合基金
缴纳借：其他应交款---综合基金
贷：银行存款
计提借：管理费用—防洪保安资金
贷：其他应交款--防洪保安资金
缴纳借：其他应交款---防洪保安资金
贷：银行存款。