审计部作业指导书

1、配合财务部落实营 改增计划
1、协助财务部、成本部完 1、清理上半年（1-6月）各
成公司历年各项目的成本清 项目的流动资金及备用金月结
理
情况
5月
6月
7月
8月
程全过程施工作业指引---审计部项目管理作业指导书
流程 及对账情况
主体12层
主体20层
主体封顶
粗装饰
5、监督各项目材料出入库、 5、监督各项目材料出入库
班组结算审核流程
2、监督分包商各种保证 金及押金退还
1、审核分包、机械、材 料结算产值 班组、机械、材料神恶化 流程
竣工验收
移交物业
成本部提供结算单、合同
维保
监督各项目材料出入库、 5、监督各项目材料出入库、月
盘点及汇总情况
末盘点及汇总情况
、选一个在建项目进行现 4、、选一个在建项目进行现场
计
审计
以工程全过程施工作业
7、部分班组结算审核
5、监督财务部核对经济往来数据及报表整理 4、监督项目会计人员及经济参与人员的日常工作情况，审核相应单据及付款流程 报销单审核流程、材料审核流程 3、对材料采购数量、报销及支付情况进行审计，督导审核项目部材料进出库及对账情况 报销单审核流程、材料审核流程
2、对班组产值申报、进度支付及结算情况进行审计
3、审核各项目分包、租赁 3、审核各项目分包、租赁、 、材料的汇总数据及流程 材料的汇总数据及流程
监督基地搬迁，确 月15日前全部完成
2、根据公司经营过程中不 2、根据公司经营过程中不同
2、配合集采中心建立供 应商资源库
同的要求开展新的审计计划
的要求开展新的审计计划（待
（待定）
定）
监督各项目材料盘 汇总情况
1、监督清理公司其他资金 的占用情况。
1、根据公司经营过程中不 同的要求开展新的审计计划 （待定）
1、盘点清查公司的固 情况。
8月
9月
10月
11月
5、对整个项目开展收尾 综合审计
内审流程
4、监督完工项目的材料 盘点及移交工作 3、配合财务部和成本部 对各分包、机械、材料产 值核算结算工作
外架拆除
审核各项目分包、租赁、 3、审核各项目分包、租赁、材
的汇总数据及流程
料的汇总数据及流程
根据公司经营过程中不同 求开展新的审计计划（待
2、根据公司经营过程中不同的 要求开展新的审计计划（待定）
盘点清查公司的固定资产 。
1、开展公司本年度的年审工作
12月
维保
班组结算审核流程
1、对项目日常经济活动进行抽样审计 项目内审流 程
地下室施工
正负零
财务部提供收支计 1、项目部提供数据资料
2、项目提供分包结算
主Baidu Nhomakorabea6层
主体12层
对财务部本年第一季 6、监督各项目材料出 1-3月）的工作情况 入库、月末盘点及汇总 进行汇总审计。 情况
选一个在建项目进 5、选一个在建项目进 5、监督各项目材料出入库 5、监督各项目材料出入库、
材料的汇总数据及流程
、材料的汇总数据及流程 场审计
材料的汇总数据及流程
2、根据公司经营过程中不同 2、根据公司经营过程中不
的要求开展新的审计计划（待 同的要求开展新的审计计划
定）
（待定）
2、审核各项目分包、租赁 、材料的汇总数据及流程
2、根据公司经营过程 的要求开展新的审计计 定）
1、配合财务部组织材料核算 、仓管员及项目会计人员进行 岗位责任业务培训
1、监督财务部对分包 保证金及押金收取
中标
开工前
基础施工
1、成本部发起合同
1、成本部提供分包合 1、财务部提供收支计
同
划
他 部 门 配 合
6、对财务部本年第一季 度（1-3月）的工作情况
进行汇总审计。
5、选一个在建项目进 行现场审计
本
4、督促成本部、工程
部
部、经营部制定材料现
门
场验收质检单，并监督
5、配合各部门完成开
工前的人员基础培训。
本
部
4、监督工程部和和集
门
采中心对大宗材料签样
部 门
投标
其 他 部 门 配 合
3、班组分包、机械租 赁、材料合同签订
2、配合成本部审核分 包、机械租赁、大宗材 料采购等合同 班组、材料 合同审核流 程 1、大宗材料供应商询 价
班组、材料 合同审核流 程
2、收集项目合同等审 计资料
场审计
行现场审计
、月末盘点及汇总情况 月末盘点及汇总情况
督促成本部、工程 经营部制定材料现 收质检单，并监督 执行情况。
4、审核各项目分包、 租赁、材料的汇总数据 及流程
4、、选一个在建项目进行 4、、选一个在建项目进行现
现场审计
场审计
配合财务部对各部 项目资金单独核算
3、对财务收支及各项 经济活动的流程执行情 况进行审核
工
落实执行情况。
作
3、完成公司历年各项 目的综合审计。
3、配合财务部对各部 门、项目资金单独核算 建立
2、配合财务部进行材 2、监督基地搬迁，确 料购、销、存业务培训 保本月15日前全部完成
2016 年
1月
2月
其 他 部 门 配 合
1、监督基地搬迁、车 1、监督各项目材料盘
辆清理
点及汇总情况
3月
4月
月末盘点及汇总情况
、月末盘点及汇总情况
5、监督各项目材料出 月末盘点及汇总情况
4、、选一个在建项目进行现 4、、选一个在建项目进行 4、监督各项目材料出入库 4、、选一个在建项目
场审计
现场审计
、月末盘点及汇总情况
场审计
3、审核各项目分包、租赁、 3、审核各项目分包、租赁 3、选一个在建项目进行现 3、审核各项目分包、