【精编_推荐】KERP委托外加工业务处理方案
对外加工实施方案范文
对外加工实施方案范文一、前言。
对外加工是指委托国外企业或个人，按照委托方的要求进行生产加工。
对外加工可以使企业在降低生产成本的同时，提高产品质量和技术含量，加快产品更新换代速度，开拓国际市场，提高企业的竞争力。
因此，制定一份科学合理的对外加工实施方案对企业的发展至关重要。
二、对外加工实施方案内容。
1. 委托方和受托方的权利和义务。
委托方应当明确对外加工的产品种类、数量、质量要求、交货时间、价格、结算方式等具体要求，并提供相应的图纸、工艺流程和技术要求。
受托方应当按照委托方的要求进行生产加工，并保证产品的质量和交货时间。
2. 对外加工的流程和方法。
对外加工的流程包括接单、生产加工、质量检验、包装、交货等环节。
在接单环节，委托方应当与受托方签订加工合同，并明确双方的权利和义务；在生产加工环节，受托方应当按照委托方的要求进行生产加工，并保证产品的质量；在质量检验环节，委托方应当对产品进行严格的质量检验，确保产品符合要求；在包装环节，受托方应当按照委托方的要求进行包装，并确保产品的完好无损；在交货环节，受托方应当按照委托方的要求进行交货，并提供相应的发票和运输单据。
3. 对外加工的风险控制。
对外加工存在着各种各样的风险，包括市场风险、信用风险、技术风险、质量风险、交货风险等。
委托方和受托方应当在签订加工合同的同时，明确各种风险的责任和处理办法，以及相应的赔偿责任和赔偿标准。
4. 对外加工的管理和监督。
委托方应当建立健全的对外加工管理制度，明确对外加工的责任部门和责任人，加强对外加工的监督和检查，及时发现和解决各种问题；受托方应当按照委托方的要求进行生产加工，并接受委托方的监督和检查，确保产品的质量和交货时间。
5. 对外加工的合作关系。
对外加工需要建立稳定的合作关系，委托方和受托方应当相互信任、相互尊重、相互合作，共同推动对外加工的顺利进行。
委托方应当及时支付加工费用，受托方应当按时交货，双方共同维护对外加工的合法权益。
委外加工收发货作业流程,原材料、配件委外加工管理程序
委外加工收发货作业流程一、原材料委外1、制造部新建委外工单及工单变更，仓库开委外领料单，把必需要加工的原材料领出交委外加工厂家，仓库、委外加工厂家签字；单与实物同进走，当天数据当天处理。
2、原材料委外流程应该是:制造部新建委外工单，仓库只必需按工单，开出委外发料单,按单发货。
并对发外原材料的数量进行确认后(针对坯件较小的,难以盘点的,必需补充总重量在单据上),发料单必需有供应商确认签收后,系统审核单据,操作当天完成.3、委外加工完成后到货〔采购应与委外加工厂家协调好，以仓库可以盘点数量的形式进行包装，关于无法当面盘点数量的到货，仓库有权拒收〕，仓库通知质检检验，检验合格后以委外进货单入库；检验不合格的，仓库拒绝收货；，关于特采物料，必需有品质出的书面让步按收单，方可收货；4、车间开领料单，仓库按明细发货，双方签字；当天数据当天处理。
二、配件委外1、制造部把必需要委外加工的配件，整理好〔标示信息、品质检验合格、包装方式等〕至仓库可盘点状态入库，在ERP内开生产入库单，待质检确认后通知仓库〔在钉钉群内公布〕，对未开生产入库单状况仓库一律拒绝发货；2、不合格可返工的直接退冲压车间返工处理，不可返工的直接报废〔就地报废，责任划分明确，月末统一审批出账〕；3、仓库开委外发料单，把必需要加工配件发出交委外加工厂家，仓库、委外加工厂家签字；单据与实物同步，数据当天处理。
4、委外加工完成后到货〔采购应与委外加工厂家协调好，以仓库可以盘点数量的形式进行包装，关于无法当面盘点数量的到货，仓库有权拒收〕，仓库通知质检检验，检验合格后以委外进货单入库；检验不合格的，拒绝收货。
如无返工价值的，入委外进仓单后采购部新建折扣与折让单冲减委外应付款。
有返工价值的必需供应商返工的，不得在仓库内返工，影响仓库正常作业；关于特别采收货，必需有品质出的书面让步按收单方可收货；三、不良品处理：1、品质推断属公司问题〔责任划分明确〕，一律退回冲压不良品仓库，可返工的冲压车间安排返工，不可返工的直接就地报废，月末由制造部长审批后由仓储部出报废单审核出账后方可报废；2、品质推断属供应商问题，一律拒收或走采购退货单回供应商，对已推断属供应商问题，已签采购退货单的状况下，供应商表示不拉走，必需在单上注明由公司处理，安排供应商实物分类后直接拉回废品仓库；四、委外管理、仓储部安排专人对委外管理，从前端生产到入库及委外发料，收货和不良品管的跟进闭环，全部要入ERP系统，月末要上交盘点表至财务成本组。
委外加工SAP的两种典型委外处理方法
两种典型委外处理外包业务是一个普通的业务，通常发生在1.企业短期内订单过多暂时产能不足，为了如期交货需要外援2.产品的某道关键工序企业自有生产工艺满足不了需求3.随着产品生命周期不断缩短，为了避免企业生产投资负担，某道工序外包低于自制成本低4.企业产品线长，可以将非核心的业务外包以降低成本等等。
对于这种半产品/组件或产成品的外包，ERP系统通常提供两种基本处理方式：外包采购和工序外包。
生产外包经营方式简介生产外包作为一种全新的生产经营方式，改善了传统方式的不足，主要类型有：一.OEM：（OrignalEquipmentManufactuce->原始设备制造商）典型的OEM■式为：拥有原始设备的OEW口工方（受委托方）按照委托方的要求，用自己的设备为其加工生产产品，而后贴上委托方商标交货，整个活动中，加工方只获得加工费用，自己无权经销该商品，所以此种方式也称“贴牌生产“或“代工”。
目前国内企业OEM形式大体上分为两类：（1）.为跨国公司贴牌生产，而后交由其销往海外；该种形式构成我国加工贸易的主体，加工贸易大多具有“三来一补”（参考其它附注）特点，带有OEM的典型特征，近年加工贸易出口额一直占全国总出口额的一半以上。
（2）.承揽跨国公司直接在中国本土销售产品的生产。
此方式正在成为跨国公司占领和扩展中国市场的主要途径。
跨国公司通过海外寻求OEM^业，将生产在东道国本土化，可以充分利用东道国的生产要素、投资环境等区位优势快速占领产品市场。
二.ODM（OrignalDesignManufactuce->原始设计制造）制造商A设计出的产品被品牌商B看中,B为了节省设计制造成本，可能稍作或作较大改进后贴其品牌。
如果品牌商B并没有买断A的该产品的版权，制造商A也有权自己贴自己的牌组织生产，这就是ODM 和OEM的最大区别。
出于制造成本和节省开发时间开发成本等方面的考虑，品牌企业一般还找其他厂商参与产品的部分设计。
金碟KERP委外加工操作流程
海能有限公司财务软件：金碟ERP软件??金碟模块：采购管理-委外加工管理制作人：王宏制作时期：2010年11月4日委外加工操作流程1、发出材料时在采购管理做委外加工出库单路径：单击【供应链】【采购管理】【委外加工管理】【委外加工出库发出-录入（双击）】【新增委外加工出库单】双击界面如下：新增委外加工出库单2、收到加工完成的产品时做委托加工入库单路径：单击【供应链】【采购管理】【委外加工管理】【委外加工入库-录入（双击）】新增委外加工入库单界面如下：3、进行委外核销，将出库单中的材料费反填到库单中路径：单击【供应链】【采购管理】【委外加工管理】【委外加工入库入库核算（双击）】，打开【委外加工入库核算】，单击【核销】打开【委外加工核销】界面进行核销操作。
如下图所示。
双击界面如下：过滤及筛选图1图2图3委外加工入库与出库单对等核销界面：图4委外加工入库核销操作界面图5另外：还可以从单击【供应链】【采购管理】【委外加工管理】【委外加工入库-查询】中选择对应的委外加工入库单，单击【编辑】【委外核销】打开【委外核销加工】界面进行核销。
4、期末发票未到，做委外加工入库加工费暂估。
路径：单击【供应链】【存货核算】【入库核算】【委外加工入库核算】。
双击打开【委外加工入库单】，录入加工费，如下图所示。
图1图2图3在暂估加工费界面，【单位材料】和【加工单价】字段，均可手工维护。
我们只需要维护【加工单价】即可。
5、结账到下期，录入采购发票和费用发票单击【供应链】【采购管理】【委托加工管理】【委外加工入库-查询】【选中生生成发票单据】【下推，生成购货发票】图1图2费用发票：单击【供应链】【采购管理】【费用发票新增】，新增费用发票。
图16、委外加工入库单与采购发票、费用发票进行勾稽，进行委外加工入库核算单击【供应链】【结算】【采购发票】查询，选择对应的发票单击勾稽，打开【采购发票勾稽】界面。
图1图2图3图4费用发票勾稽，主要是在输入费用发票时，输入关联采购发票号码，就会自动产生勾稽关系。
金蝶KERP受托加工业务处理流程及会计处理
金蝶K/3 ERP受托加工业务处理流程及会计处理受托加工业务包括了生产与销售两个重要的过程,同时也包括对客户发来的物料的管理(仅仅是数量上的管理,不做会计处理)一.基础资料准备.这个阶段主要涉及仓库及物料的设置.仓库设置[目的]新增两个仓库资料,分别为受托加工仓与受托产品仓,对物料分仓库进行单独管理.[操作路径]系统设置---基础资料----公用资料-----仓库图1(受托加工仓,仓库类型为代管仓)图2(受托产品仓,仓库类型为普通仓)物料设置(主要包括客户送来的物料及加工后的成品)[目的]新增两个物料,分别为材料(客户送来的待加工的物料)及成品(加工完成后的产品) [操作路径]系统设置----基础资料----公用资料-----物料图3(材料的设置)5.图4(成品的设置)二.单据处理受托加工材料的管理企业收到客户送来的材料,进入入库处理[目的]增加一个受托加工材料入库单[操作路径]供应链---仓存管理---受托加工----受托加工材料入库-新增 [注意点]收料仓库为受托加工仓(代管仓)图5受托加工材料入库单(新增).生产过程中领用客户的材料[目的]增加一个受托加工领料单[操作路径]供应链---仓存管理----受托加工----受托加工领料单-新增 [注意点]发料仓库为受托加工仓(代管仓)受托加工领料单(新增)受托加工产品完工入库及加工成本核算(核算生成过程中发生的各种成本,包括人工费及制造费用)受托加工产品完工产库[目的]增加一个产品入库单[操作路径]供应链----仓存管理----验收入库----产品入库新增[注意点]收货仓为受托产品仓(普通仓)图7产品入库单新增核算受托加工产品生产过程中发生了成本总额(包括人工费及制造费,不包括厂商提供的材料费用.如果自己还领用的一部份自己的材料刚需要将自己的材料费用加到生产成本)[目的]核算受托产品入库成本[操作]供应链---存货核算----入库核算----自制入库核算[关键点]在受托加工材料对应的单价处填写加工成本.图8 产品入库核算受托加工产品的销售受托加工产品销售出库[目的]新增一个销售出库单[操作路径]供应链---销售管理-----销售出库----销售出库单—新增 [技巧]可以通过产品入库单关联生成销售出加单[注意点]发货仓库为受托产品仓(普通仓库)开具销售发票[目的]新增一张销售专用发票[操作路径]供应链---销售管理----销售发票----销售发票新增 [注意点]此处的单价为向客户收取的价格,而非加工成本[技巧]可以通过销售出库单关联生成销售发票销售出库单与发票进入钩稽销售出库成本的核算[目的]核算销售出库单上的成本数据[操作路径]供应链----存货核算----出库核算----产品出库核算图11 销售出库成本核算三.业务单据的凭证制作.由于受托加工的材料放在代管仓进入管理(见图1),所有材料的入加及领用都将不进行成本的核算,因此也无须进入生成凭证.需要进行会计处理的单据有产品入库单,销售出库单及销售发票.凭证模型的设置[目的]检查或设置相关业务单据的凭证模板,这是生成凭证的前提.[操作路径]供应链---存货核算-----凭证管理----凭证模板图12 产品入库凭证模板的设置图13 销售出库的凭证模板的设置图14 销售发票的凭证模型的设置生成凭证[目的]按照事务类型(单据类型)生成相应的凭证[操作路径]供应链----存货核算---凭证管理----生成凭证图15 产品入库的凭证图16 销售出库的凭证图17 销售发票的凭证。
委托加工业务的处理[合集5篇]
![委托加工业务的处理[合集5篇]](https://img.taocdn.com/s3/m/2a1cf3360640be1e650e52ea551810a6f524c803.png)
委托加工业务的处理[合集5篇]第一篇：委托加工业务的处理2010-04-13 08:48委托加工业务的处理业务描述：公司提供主要原材料给加工商，委托加工商进行生产。
加工完工后，支付加工商费用（加工费和代垫的辅助材料），取得增值税发票。
主料成本和支付给加工商的费用作为完工产品的入库成本。
本业务中是提供“木板”加工成“衣柜”。
操作步骤：基础设置：基础设置中设置收发类别，核算模块进行科目设置。
收发类别设置：存货科目设置:存货对方科目设置：1.发出原材料“木板”时，填制“材料出库单”，出库类别“委托加工出库”。
2.正常单据记账后，购销单据制单。
假定本次的出库成本为100元，生成凭证如下：借：委托加工物资100贷：原材料1003.收到完工的加工产品时，视同采购。
采购入库单上填写加工完成的产品名称和和数量，入库类别为“委托加工入库”；4.填制一张虚拟的采购发票，名称和数量与采购入库单一致，金额为原材料的金额，不点击【复核】按钮，这样不会产生应付账款，也不会在供应商往来制单中显示（填制该发票只是为了结算后确认完工入库的加工产品的成本，因为原材料是我单位提供的，所以不应该确认为应付账款）。
5.填制加工费发票，金额为加工费50元，点击【复核】按钮。
（注：委外加工，如果收到增值税专用发票，可以确认17%的进项税额）。
6.把一张入库单和两张发票进行手工结算。
结算后的采购入库单如下图所示:7.加工发票在“核算”系统“供应商往来制单”中生成凭证（采购发票没有点击【复核】按钮，不会生成凭证）：借：委托加工物资50应交税金—应交增值税—进项税额8.5贷：应付账款58.58.采购入库单在”核算”系统正常单据记账后，购销单据制单中生成凭证为：借：库存商品150贷：委托加工物资150第二篇：委托加工物资账务处理委托加工物资账务处理1、发出委托加工物资与支付加工费用发给外单位加工的物资，按实际成本，借记“委托加工物资”科目，贷记“原材料”、“库存商品”等科目。
外部加工工作流程【模板范本】
外部加工工作流程【模板范本】一、概述外部加工是指将公司的一部分生产工序或任务外包给外部供应商或合作伙伴完成的过程。
对于某些企业来说，外部加工是一种有效的方式来降低成本、提高效率和优化资源利用。
为了确保外部加工工作顺利进行，需要明确的工作流程和规范。
二、工作流程1. 需求确认在确定需要进行外部加工的工序或任务之前，需要与相关部门或项目负责人确认需求。
确保明确以下信息：- 加工内容：具体需要外部加工的工序或任务内容。
- 加工要求：对于外部加工的工序或任务的技术要求、质量要求、交付要求等方面进行明确。
2. 供应商选择根据加工内容和加工要求，选择合适的供应商或合作伙伴。
选择供应商时可以考虑以下因素：- 供应商能力：供应商的专业能力、技术水平、生产能力等。
- 供应商信誉：供应商的声誉、客户评价、合作历史等。
- 供应商可靠性：供应商的交货准时率、质量稳定性等。
3. 合同签订与选择的供应商签订外部加工合同，明确双方的权益和责任。
合同内容应包括但不限于以下：- 加工内容和要求：明确外部加工的工序或任务内容、技术要求、质量要求、交付要求等。
- 价格和付款方式：明确外部加工的价格和付款方式，确保有合理的财务安排。
- 保密条款：确保加工过程中涉及的公司机密信息的保护。
- 纠纷解决方式：明确双方在合同履行过程中出现纠纷的解决方式。
4. 加工监控在外部加工过程中，需要对加工进度和质量进行监控，以确保工作按时完成且质量符合要求。
监控方式可以包括但不限于以下：- 定期沟通：与供应商保持定期沟通，了解加工进展和解决可能出现的问题。
- 抽样检查：抽样检查外部加工的产品或过程，确保质量符合标准。
- 数据分析：对加工过程的数据进行分析，及时发现和纠正潜在问题。
5. 交付验收在外部加工工作完成后，需要进行交付验收。
验收内容应包括但不限于以下：- 加工结果验收：确认外部加工的产品、工序或任务是否符合要求。
- 质量检查：对外部加工的产品或过程进行质量检查，确保质量符合标准。
委托外加工管理制度
委托外加工管理制度一、总则为规范委托外加工业务的管理，保障委托方的合法权益，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司通过委托外加工方式进行生产的业务活动。
三、责任主体1. 委托方：公司为委托方，具体负责委托外加工业务的相关管理工作。
2. 承接方：公司为承接方，具体负责接受委托方委托外加工任务。
四、委托外加工流程1. 委托方确定需外加工的产品，并与承接方协商签订委托合同。
2. 委托方准备委托外加工所需材料和相关技术资料，并提供给承接方。
3. 承接方根据委托方提供的材料和技术资料进行生产加工。
4. 承接方按照委托合同的规定按时完成委托外加工任务。
5. 承接方将加工好的产品交付给委托方，并委托方进行验收。
6. 委托方对外加工产品进行验收，合格后付款给承接方。
五、风险控制1. 委托方需对承接方进行严格的资质审核，确保承接方具备相关生产加工能力。
2. 委托方需对委托外加工过程进行全程跟踪监管，确保产品质量符合要求。
3. 委托方需建立健全的品质管理体系，确保产品质量稳定可靠。
4. 委托方需制定应急预案，应对可能出现的突发事件。
六、违约处理1. 如果承接方未按照委托合同的规定按时完成委托外加工任务，委托方有权要求承接方赔偿损失。
2. 如果委托方未按照委托合同的规定支付外加工费用，承接方有权要求委托方支付违约金。
七、附则1. 本制度自颁布之日起生效，如有需要修改或调整，须经相关部门审批。
2. 委托方和承接方应严格遵守本制度，不得违反相关规定。
3. 如有其他事项未尽事宜，可参照公司相关管理制度或与上级部门协商解决。
以上为《委托外加工管理制度》，请各部门遵守执行，确保顺利进行委托外加工业务。
委外加工指南
委外加工指南一、概述委外加工是指企业将自身的部分生产或加工任务委托给外部专业机构或个人进行完成。
通过委外加工，企业可以降低生产成本、提高生产效率、专注于核心业务发展。
为了确保委外加工的顺利进行，本指南提供了详细的信息和步骤，供企业在进行委外加工时参考。
二、委外加工流程1. 需求分析企业在进行委外加工前，首先需要对自身的生产需求进行分析，明确需要加工的产品类型、数量、质量要求等。
2. 寻找合适的加工方根据需求分析的结果，企业需要寻找具备相应生产能力、技术水平和信誉度的加工方。
可以通过网络搜索、行业推荐等方式进行。
3. 评估与选择对收集到的加工方进行综合评估，包括生产能力、技术水平、价格、交货时间、信誉度等因素，选择最合适的加工方。
4. 签订合同与选定的加工方协商一致后，签订委外加工合同，明确双方的权利和义务。
合同内容应包括产品名称、数量、质量标准、价格、交货时间、付款方式等。
5. 物料准备企业应根据合同约定，提供加工方所需的物料，并确保物料的质量符合生产要求。
6. 生产监控在委外加工过程中，企业应定期对加工进度、产品质量等进行监控，确保加工方按照合同约定完成任务。
7. 质量检验加工完成后，企业应进行产品质量检验，确保产品符合合同约定的质量标准。
如有问题，应及时与加工方沟通，要求其进行整改。
8. 货款支付产品质量检验合格后，企业应按照合同约定支付货款。
9. 售后服务企业应根据合同约定，提供相应的售后服务，确保加工产品的稳定运行。
三、注意事项1. 企业在选择加工方时，应重点关注其生产能力、技术水平和信誉度，以确保产品质量。
2. 合同中应明确双方的权利和义务，以防止在加工过程中出现纠纷。
3. 企业应加强对委外加工过程的监控，确保加工进度和产品质量。
4. 企业在支付货款前，应确保产品质量合格，以免造成不必要的损失。
5. 企业应提供完善的售后服务，提高客户满意度。
四、总结委外加工是一种有效的生产方式，但企业在进行委外加工时，需要注意以上各个方面，以确保委外加工的顺利进行。
委托制造、外加工管理办法
委托制造、外加工管理办法一、前言委托制造和外加工在市场上非常常见，为了确保生产质量，必须严格进行管理。
本文档旨在制定一套完整的委托制造、外加工管理办法，以确保产品的质量及安全性。
二、定义委托制造委托制造是生产企业以产品设计、零部件制造、装配等环节为依托，利用外部合作伙伴的生产能力、技术优势和资源优势，通过签订合同把生产流程交给他人完成。
外加工外加工是指生产企业委托他人生产、加工自己产品的方式，外加工工艺包含原材料加工、半成品加工、成品装配等。
三、委托制造、外加工管理办法3.1 委托制造、外加工前期准备管理在进行委托制造、外加工前，需要对选定的合作伙伴进行评估、审核，确保其能够满足生产需要。
评估包括但不限于企业资信评估、质量管理体系审核、环境、安全保障管理等。
3.2 委托制造、外加工合同签订管理与合作伙伴签订委托制造、外加工合同时，应明确双方的权利和义务，以及合作期限、产品质量要求、交货期限、价格和付款方式、违约责任等。
3.3 委托制造、外加工生产管理在委托制造、外加工生产过程中，生产企业应派出监督人员跟踪监控生产进程，确保生产计划按时按质完成。
同时委托方应开展常规检查和抽样检验，确保产品符合规定的质量标准。
3.4 产品质量管理产品质量是委托制造、外加工的核心内容。
产品质量要求在合同中明确，同时生产企业应定期对产品进行检验，确保质量符合规定标准。
如发现质量问题，应及时通知合作伙伴，并与其协商解决。
3.5 知识产权保护在委托制造、外加工过程中，涉及到的产品和技术都十分重要。
生产企业和合作伙伴应在合同中约定并保护双方的知识产权，确保相关技术和机密受到保护。
四、总结委托制造、外加工管理办法不仅关系到生产企业的经济利益，更关系到产品的质量和安全性。
制定一套完整、科学的委托制造、外加工管理办法对于企业的可持续发展非常重要。
外委加工费用的财务ERP处理
外委加工费用的财务ERP处理1、应付加工费用处理：依据采购的加工费用结算单，在应付模块做应付增加处理：【应付管理】→【日常处理】→【应付单据处理】→【应付单据录入】→【应付单据正向】录入要点：供应商：选择相应的加工供应商科目：20301部门：采购部业务：相应采购员对应科目：12305：待分配加工费会计分录：借：待分配加工费贷：应付账款2、加工费用分配处理：在应付加工费用处理的同时，进行加工费用的分配，依据仍为：加工费用结算单【存货核算】→【日常业务】→【入库调整单】录入要点：仓库：外协加工调拨入库仓库，如原料库收发类别：10107存货编码：按入库货品录入被调整单据号：可忽略不录金额：录入此产品总加工费用，即：加工数量×加工单价录入完成后进行保存，确认无误后，记账加工费用的分配后凭证处理【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】→【选择】→【入库调整单】会计分录：借：存货贷：待分配加工费3、支付加工费用处理：依据采购部款项支付审批单，在应付模块做应付减少处理：【应付管理】→【日常处理】→【付款单据录入】录入要点：供应商：选择相应的加工供应商科目：20301结算方式：按实际支付时采用的支付方式进行选择：现金或相应的银行部门：采购部业务：相应采购员项目：购买商品、支付劳务所支付的现金款项类型：应付或预付会计分录：借：应付账款贷：现金或银行存款等注：委外材料成本结转：委外发料与委外完工入库，皆用调拨单方式处理委外发料：会计处理：借：存货--委外库贷：存货--公司库委外完工入库：会计处理：借：存货--公司库贷：存货--委外库但委外库的产品，完工前与完工后是不同的产品，可通形态转换单的方式，对此二产品进行转换与抵销上述方法供你参考因为我们就这么一辈子，几十年的光景，无法重来，开心也好，不开心也罢，怎么都是活着，那么何不让自己开开心心的过好每一天呢！生活虽辛苦，但我们一定要笑着过，以积极乐观的心态让日子过得有滋有味，这样才不白来人世走一遭，才会无怨无悔。
ERP-业务流程之委外加工结帐流程
ERP 业务流程之委外加工结帐流程下面我就结合这家企业的委外加工应付结帐流程来谈谈如何处理好这支作业。
对于生产企业来说，大部分时候委外加工生产是免不了的。
如有时候自己生产任务来不及或者自己没有技术设备等等，都可能导致委外生产作业的发生。
虽然委外生产的结帐流程跟采购部门供应商结帐流程有点类似，但是，其处理起来的话，也有其特殊性。
所以，在ERP系统中，往往把委外加工结帐作业跟供应商结帐作业区分开来，从而让委外生产结帐流程更适应企业的实际情况。
如下图，就是一家自行车企业的委外加工结帐作业流程。
自行车企业的轮盘有钢圈、钢丝、轮胎组成，企业有时候自己组装，但是，当企业生产任务比较紧的时候，他们的自行车轮盘就有委托外面的生产厂商组装，从而减轻自己企业的生产压力。
下面我就结合这家企业的委外加工应付结帐流程来谈谈如何处理好这支作业。
第一步：确定委外加工应付需求。
1、需求部门。
不同的企业，可能委外生产加工复杂的部门不同。
如我遇到过一个客户，当生产部门决定某张生产订单或者某个半成品生产需要委外时，他们就把这张单子转交给采购部门处理;接下去的追踪、结帐等作业都是由采购部门来负责。
有的客户，如外包作业比较多的话，则在生管部门有一个专门的委外加工处理小组，专门负责委外加工的相关作业。
无论最后具体是哪个部门负责，其本质是没有区别的。
只是在实施委外加工作业的时候，先搞清楚具体的实施部门，这对于权限的相关设计是非常重要的。
2、发生频率问题。
有的客户如果委外加工比较少的话，则可能是逐笔结帐，也就是说，完成一笔委外加工作业，就是结帐一笔，当然条件是委外生产厂商及时送来发票。
这家自行车企业由于批量大，一张订单往往设计到分批交货，为了处理的方便，也是采取逐笔结帐。
这里的逐笔结帐不是针对委外生产进货单而言的，而是针对委外生产订单而言。
当然，有的客户委外加工作业频繁的话，也可以采用月结的方式处理。
3、前置单据。
委外生产加工结帐作业的前置单据有两张，一张是委外加工生产单，另外一张是委外进货单。
ERP-委托外加工计价作业流程
ERP 委托外加工计价作业流程下面，我结合我某个客户的具体流程，来谈谈在委托外加工计价作业流程中要注意的地方。
有什么不对的地方，还请大家批评指正。
企业生产管理部门在安排生产计划的时候，有时因为自己企业生产能力不足或者技术限制等原因，会把部分产品外包给其他厂商进行生产。
所以，就除法了现在这个“委托外加工计价作业流程”。
这个作业虽然流程类似，但是，不同企业负责的部门不同。
有些客户，这个流程是由采购部门主导的，即把外加工产品当作采购产品来对待;而有些客户则是有生产管理部门来主导，跟采购部门无关。
其实，不论是哪个部门主导，都是换汤不换药，其核心内容是不变的。
下面，我结合我某个客户的具体流程，来谈谈在委托外加工计价作业流程中要注意的地方。
有什么不对的地方，还请大家批评指正。
下面这个流程示例图，就是我一家客户现在实际采用的流程。
从图中可以看出，这家客户是由生管部门在负责整个流程。
第一步：委托加工作业触发。
委托加工作业该什么时候发生呢?不同的企业，有不同的做法。
如有些委托加工业务不多的企业，可能会每次发生委托加工业务的话，就去跟委托生产供应商去进行价格确认。
而有些企业，可能在旺季来临的时候委托加工业务比较多，故他们在旺季来临之前，无论是否准备外包，会先做好准备工作，向各个供应商确认委外生产的价格，如此的话，等到需要委外生产的时候，就不需要再进行核价，而直接下委外生产单就可以了。
现在，这么处理的话，可以提高企业在旺季来临是的工作效率。
还有一些客户是定时核价的。
如一些企业自己无法完成的工艺，企业会常年外高给委托生产供应商。
如此的话，企业就会要求他们，每隔一定时期，如一个季度或者一年，进行一次核价;并且让委外厂商承诺在一定的时期内，除非遇到重大的变故否则的话不允许进行价格的调整。
这么处理的话，也是比较科学的，不用每次发生委外生产业务的时候，都去进行核价动作。
有利于提高核价流程的工作效率。
具体到底该采用什么方法进行核价，委外价格有多久核价一次，要企业用户根据自己的实际情况进行定义。
委外加工流程V2.1
经理
4.5
根据【收料通知单/请检单】（检验后合格数量与让步接受数量会反填到收料通知单中）下推【委外加工入库单】
计划
外协员
5.1
审核、打印【委外加工入库单】，签字，收货。
库房
库管员
5.2
委外加工出入库核销（根据【委外加工入库单】入库成品对【委外加工出库单】中消耗的物料进行核销）。
计划
外协员
6.1.1
收到加工单位开具的发票，与计划提供的加工数量、物料消耗、补料、报废等数量数据核对计算无误后，从【委外加工入库单】下推【购货发票】（加工数量、物料消耗、补料、报废等数据）。
采购部
采购专员
6.1.2
审核、钩稽【购货发票】，月末进行入库核算，计算入库成品成本
财务部
应付会计
6.2.1
月末如果未收到加工单位开具的发票，在【供应链】→【委外加工】→【委外加工入库核算】将暂估入库成品对应的加工费用进行暂估
委外加工业务处理流程V2.1
内容
委外加工业务处理流程
部门
采购部、计划、质量、库房、财务部
序号
处理说明
责任部门
责任人
1.1
在【供应链】→【委外加工】→【采购申请】根据【采购申请单】下推【委外订单】
采购部
采购专员
1.2
审核【委外订单】
计划
外协员
2.1
根据【委外订单】下推【调拨单】，将需要整包装发给加工单位的物料调拨至加工单位代管库（该库房属性仍为天基库房）。
采购部
采购专员
6.2.2
以后期间收到收到加工单位开具的发票，参见6.1.1
采购部
采购专员
6.2.3
审核、钩稽【购货发票】，月末进行入库核算，计算入库成品成本
委外加工业务流程及规定 ERP系统委外加工业务操作流程
ERP系统委外加工业务操作流程委外业务流程一、操作指南1、委外加工相关工作岗位1.1委外计划负责人、委外订单制单人、委外订单审核人、生产投料单审核人，工厂原材料仓库管理员、委外产品检验员、成品/半成品仓库管理员、采购/委外业务员、采购/委外付款计划负责人、财务往来会计、财务成本会计。
2、委外相关业务操作2.1委外计划负责人根据实际的委外加工计划需求（委外计划文件）填制委外加工订单，确认订单信息包括合同号和委外合同一致、委外日期和委外合同日期一致。
确认发料日期，计划交货日期，并提醒(委外订单审核人)进行委外订单审核。
ERP系统路径，登录系统、点击供应链进入，选择委外加工。
在界面中选择委外订单—新增进入单据录入界面，然后顺序填入相关项目。
所有项目填定完成后保存。
然后提醒（委外订单审核人）进行审核。
委外订单审核完毕后，要及时跟踪委外订单的回货情况，保证委外订单及时关闭，委外订单超期及时进行提交供应商品质异常报告。
2.2委外订单审核人检查委外订单中的日期、委外加工单位、委外产品型号、数量、加工单价、交货日期等信息无误后对委外订单进行审核。
委外订单审核人应在1个工作日之内确认并审核委外订单。
每一张委外订单制作完成后，（委外订单审核人）要对委外订单执行情况进行跟踪，委外订单是否执行，委外的产品是否按时准确入库。
委外订单在执行完毕后如有未关闭的，要及时协调相关负责人进行处理，保证委外订单及时回货，及时关单。
（行业务关闭标志为空表示未入库完毕）委外订单审核人应定期检查梳理确认委外订单执行情况，及时跟踪协调处理其中异常入库单据的情况。
2. 4原材料仓库管理员原材料仓库管理员根据已审核的委外订单及时确认发料时间，并在1个工作日之内完成下推委外加工出库单，同时通知外协供应商领料。
原材料仓库管理员审核对应的委外加工单然后打印出多联单据并根据其给外协厂商配料。
ERP系统路径，登录系统、点击供应链进入委外加工模块，选择委外加工。
外部加工工作流程【模板范本】
外部加工工作流程【模板范本】1. 背景介绍外部加工是指将企业的某些生产环节委托给外部供应商进行加工或生产，以提高效率、降低成本和风险。
为了建立规范的外部加工工作流程，提高工作效率并确保质量控制，制定本文档作为外部加工工作流程的模板范本。
2. 流程概述外部加工工作流程主要包括以下几个步骤：2.1. 项目立项- 确定项目的性质和目标；- 制定项目计划，明确项目的时间、成本、风险等要素；- 审批项目计划，确保项目的可行性和资源可用性。
2.2. 供应商选择- 制定供应商选择标准，包括供应商资质、绩效评估、价格等；- 发起供应商招标，并根据招标结果进行供应商评估；- 确定合适的供应商，签订合作协议。
2.3. 产品设计和规格确认- 将产品设计和规格要求传达给供应商；- 确认供应商的产品设计和规格满足企业要求，进行审核和确认；- 确定产品交付的时间和数量。
2.4. 生产监控和质量管理- 定期与供应商沟通，关注生产进展和质量状况；- 定期进行现场监察或抽样检验，确保产品质量符合要求；- 处理质量问题，提出改进措施，并与供应商协商解决。
2.5. 产品交付和验收- 确保产品按照计划交付；- 对供应商交付的产品进行验收，与规定的标准进行比对；- 确认产品质量合格后，进行入库或使用。
3. 工作责任分配外部加工工作流程中的各个步骤需要分配相应的责任人，以确保工作的顺利进行。
责任人可以根据实际情况进行调整和变更，但是需要明确责任人的职责和权限。
- 项目立项：由项目负责人负责；- 供应商选择：由采购部门负责；- 产品设计和规格确认：由产品设计部门负责；- 生产监控和质量管理：由质量管理部门负责；- 产品交付和验收：由物流部门负责。
4. 工作流程改进和优化根据实际操作和不断改进的需求，外部加工工作流程需要进行定期评估和优化。
可以定期召开会议，结合参与者的反馈和实际情况，对工作流程进行调整和改进，以提高效率和质量。
5. 结论外部加工工作流程的规范化和优化能够提高企业生产效率并降低成本和风险。
XXX外加工业务变相处理方法
XXX外加工业务变相处理方法
如何处理委托加工业务？
委托加工业务是指委托方提供原料和主要材料，受托方只代垫部分辅助材料，按照委托方的要求加工货物并收取加工费的经营活动。
在软件中如何处理这类业务呢？
首先，对于委外加工业务的管理与普通采购业务相同，要有合同、有应付账款等要求。
其次，需要进行正常采购入库，并生成对应。
然后进行付款核销操作。
对于委外加工产生的费用，可以做虚拟的费用物料的采购。
需要新增仓库档案、存货档案和对应费用的采购入库单。
注意，费用采购的数量没有任何意义。
原材料和费用都入库以后，可以使用“形态装换单”将费用的成本附加到成品中。
转换前明细是A材料和加工费，转换
后明细是B产品。
表头的“费用金额”填好加工费金额，分摊
到B产品中。
保存、审核以后生成其他出库单和其他入库单。
另外，要求仅对委外加工业务形成应付账。
前期和上述方法一致，将A材料进行正常的采购入库，进货单和付款核销。
加工的时候直接做材料出库单或者其他出库单，将A材料出库。
B产品加工完成后，正常采购入库，同时新增费用单，将
加工费分摊到B产品的成本中。
需要生成采购入库单和费用单，并在“库存核算”-“核算单据”-“费用分摊单”中将费用分摊
到B产品中。
金蝶KERP受托加工业务处理流程及会计处理
金蝶K/3 ERP受托加工业务处理流程及会计处理受托加工业务包括了生产与销售两个重要的过程,同时也包括对客户发来的物料的管理(仅仅是数量上的管理,不做会计处理)一.基础资料准备.这个阶段主要涉及仓库及物料的设置.1.1仓库设置[目的]新增两个仓库资料,分别为受托加工仓与受托产品仓,对物料分仓库进行单独管理.[操作路径]系统设置---基础资料----公用资料-----仓库图1(受托加工仓,仓库类型为代管仓)图2(受托产品仓,仓库类型为普通仓)1.2物料设置(主要包括客户送来的物料及加工后的成品)[目的]新增两个物料,分别为材料(客户送来的待加工的物料)及成品(加工完成后的产品) [操作路径]系统设置----基础资料----公用资料-----物料图3(材料的设置)5.图4(成品的设置)二.单据处理2.1受托加工材料的管理2.1.2企业收到客户送来的材料,进入入库处理[目的]增加一个受托加工材料入库单[操作路径]供应链---仓存管理---受托加工----受托加工材料入库-新增[注意点]收料仓库为受托加工仓(代管仓)图5受托加工材料入库单(新增) .1.2生产过程中领用客户的材料[目的]增加一个受托加工领料单[操作路径]供应链---仓存管理----受托加工----受托加工领料单-新增[注意点]发料仓库为受托加工仓(代管仓)受托加工领料单(新增)2.2 受托加工产品完工入库及加工成本核算(核算生成过程中发生的各种成本,包括人工费及制造费用)2.2.1 受托加工产品完工产库[目的]增加一个产品入库单[操作路径]供应链----仓存管理----验收入库----产品入库新增[注意点]收货仓为受托产品仓(普通仓)图7产品入库单新增2.2.2核算受托加工产品生产过程中发生了成本总额(包括人工费及制造费,不包括厂商提供的材料费用.如果自己还领用的一部份自己的材料刚需要将自己的材料费用加到生产成本)[目的]核算受托产品入库成本[操作]供应链---存货核算----入库核算----自制入库核算[关键点]在受托加工材料对应的单价处填写加工成本.图8 产品入库核算2.3受托加工产品的销售2.3.1 受托加工产品销售出库[目的]新增一个销售出库单[操作路径]供应链---销售管理-----销售出库----销售出库单—新增[技巧]可以通过产品入库单关联生成销售出加单[注意点]发货仓库为受托产品仓(普通仓库)2.3.2 开具销售发票[目的]新增一张销售专用发票[操作路径]供应链---销售管理----销售发票----销售发票新增[注意点]此处的单价为向客户收取的价格,而非加工成本[技巧]可以通过销售出库单关联生成销售发票2.3.3 销售出库单与发票进入钩稽2.3.4 销售出库成本的核算[目的]核算销售出库单上的成本数据[操作路径]供应链----存货核算----出库核算----产品出库核算图11 销售出库成本核算三.业务单据的凭证制作.由于受托加工的材料放在代管仓进入管理(见图1),所有材料的入加及领用都将不进行成本的核算,因此也无须进入生成凭证.需要进行会计处理的单据有产品入库单,销售出库单及销售发票.3.1凭证模型的设置[目的]检查或设置相关业务单据的凭证模板,这是生成凭证的前提.[操作路径]供应链---存货核算-----凭证管理----凭证模板图12 产品入库凭证模板的设置图13 销售出库的凭证模板的设置图14 销售发票的凭证模型的设置3.2生成凭证[目的]按照事务类型(单据类型)生成相应的凭证[操作路径]供应链----存货核算---凭证管理----生成凭证图15 产品入库的凭证图16 销售出库的凭证图17 销售发票的凭证。
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K3ERP委托外加工处理方案
方案适用范围 (2)
委外加工业务的定义 (2)
委外加工业务涉及K3ERP模块及单据 (2)
核算基础（本人建议） (2)
其他基础资料 (3)
企业业务实际描述 (3)
委外加工业务整体流程图 (4)
委外加工暂估处理流程 (5)
操作举例和说明 (5)
委外加工材料发出 (5)
委外加工入库 (7)
委外加工入库核算 (7)
委外加工入库生成暂估凭证（无费用发票） (9)
费用发票录入 (11)
委外加工入库暂估冲红 (12)
委外加工入库（有费用发票）生成凭证 (13)
方案适用范围
●应用K/3ERP系统的941sp1以上版本的客户；
●客户存在委托外企业加工的业务
委外加工业务的定义
随着经济的发展，企业经营活动也日趋复杂，企业间的合作形式也多种多样，日趋紧密，这就要求我们从信息管理上要完善，保障客户的利益。
目前企业与上游供应商的合作形式基本上有三种：一、采购材料，属于标准的采购形式，处理方式为标准的采购业务；二、采购费用，如企业的施工和维修等业务的总承包，这种形式可用项目管理和应付系统来管理；三、委外加工，是企业将全部或一部分原材料提供给加工单位（供应商），由供应商按照企业的要求和技术标准加工的一种业务方式。
本方案主要讨论的是委外加工业务在K3ERP中的处理方法。
委外加工业务涉及K3ERP模块及单据
●计划管理模块（可选）BOM维护，MPS、MRP计划，委外加工任务
单。
需要说明，在10.0的版本委外加工的管理单独划出一个管理模块，
本方案应用基础是941sp1。
●采购管理模块费用发票、委外加工入库单
●仓存管理模块委外加工出库单、委外加工入库单（同采购模块）
●存货核算模块委外加工入库核算、凭证管理-凭证模板、凭证管理-生成
凭证
核算基础（本人建议）
●科目设置：1251 –委托加工物资下设两个明细科目：1251.01 –委托加
工物资（材料）；1251.02 –委托加工物资（费用）两个明细科目都要
下设核算项目- 供应商。
建议不要下设“物料”算项目，自己可以从科
目的用法上考虑。
●材料发出：
借：1251.01 - 委托加工物资（材料）- 供应商
贷：原材料科目
●产品返回：
借：产品科目
费用进项税金
贷：1251.01 - 委托加工物资（材料）- 供应商
2121 –应付帐款- 供应商
●1251.02 –委托加工物资（费用）是为了暂估费用所设，用法在下面会
涉及到。
其他基础资料
●如果应用计划模块对物料属性设置成“委外加工”；
●如果需要按BOM核销或应用计划系统，给该物料设置BOM，作为核销
和MRP运算的基础。
企业业务实际描述
在实际操作中企业多数没有任务单（有的ERP系统为采购工作单）来管理，如果通过任务单来管理，建议客户考虑发出材料和收回产品都要以任务单为主线，必须认真对待每个任务单上的发出和产品入库。
系统允许客户不用任务单来管理，一次发出很多材料，然后再在产品返回时进行核销。
实际情况是企业的加工费用结算一般也不是很及时，也就是产品加工返回的当月不能获得费用发票，为了财务成本的准确性，需要对费用成本进行暂估，等以后月份费用发票来了以后，再对暂估进行冲回，然后按照费用发票正确的费用金额进行入帐。
委外加工业务整体流程图
委外加工暂估处理流程
操作举例和说明
委外加工材料发出
●操作：【物流管理】→【仓存管理】→【领料发货】→【委外加工发出】
●例子没有考虑生产任务单，如果有生产任务单可以根据任务单生成。
红色箭
头指的地方为生产任务单的选择，按“F7”。
●凭证模板
【物流管理】→【存货核算】→【凭证管理】→【凭证模板】
●存货核算后选择上面的模板，生成凭证就行！
【物流管理】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】
委外加工入库
当委外加工的产品入库时要做委外加工入库单，保证库存数据的正确，由于成本价格不知道，因此只要录入正确的数量和加工单位。
没有使用委外生产任务单可以不录入，如果使用就应当选择录入。
【物流管理】→【仓存管理】→【验收入库】→【委外加工入库】
当月的委外加工入库当月不一定有费用发票回来，如果没有发票回来应当进行费用的暂估，保证财务成本的相对真实，暂估处理实际上是在委外加工入库核算时完成的。
委外加工入库核算
【物流管理】→【存货核算】→【入库核算】→【委外加工入库核算】
在上面的界面中用“核销”按钮进行材料费用的核销，作用是把以前的委外加工出库的材料分摊到要核销的委外加工入库单上，可以按照BOM进行分配，也可以手工输入核销的数量，可根据实际情况选择，要使用BOM必须首先维护BOM。
材料核销以后，要进行费用的暂估（当期没有费用发票，如果有对应的费用发票调过这个过程）。
双击序时簿中的一张委外加工入库单，录入暂估的费用，界面如下：
委外加工入库生成暂估凭证（无费用发票）
在本例中我们假定当月没有到费用发票，如果到费用发票可以调过本步骤。
●凭证模板【物流管理】→【存货核算】→【凭证管理】→【凭证模板】
●生成凭证【物流管理】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】
选择确定后，系统会自动选出当期没有费用发票的已经核算过的委外加工入库单，选择汇总生成凭证，注意因为存在两个模板，因此模板的选择方式要定为“每次从列表中选择”
费用发票录入
当供应商开出的费用发票到达后就应当在系统里录入费用发票，费用发票的录入为：
【物流管理】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】
这个地方就目前的版本有两个需要注意的地方，目前版本不支持委外加工入库单的拆分，因此需要供应商提供费用发票的时候按照整张的委外加工入库来提供，比如一张、两张合计、三张合计等等，不要拆分；在就是注意录入费用发票，如果一张费用发票对应多张委外加工入库单，请不要采用委外加工入库单来生成，可以直接录入，然后在审核时进行钩稽。
选择费用发票审核，例如：如果不是由委外加工入库单生成的费用发票，进去审核界面后可能看不到委外加工入库单，这是你要按单据按钮选择单据，可选择多张单据，返回后你选择的单据就会列表出来，如下图；
这里发票审核的目的只是为了钩稽，因此在生成凭证之前你还必须进行委外加工入库的核算（虽然上个月已经核算）。
由于这里的两张委外加工入库单已经（与委外加工出库）核销过，就不需要在进行材料的核销，如果是当月的入库，当月到票还是要核销的，然后直接点核算按钮进行核算就行了。
委外加工入库暂估冲红
对于已经在以前月份生成过暂估入库凭证的委外加工入库单，当钩稽发票后，要先进行暂估入库冲红的处理。
生成凭证【物流管理】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】
生成凭证后，在凭证浏览中可以看到（1月份的3号凭证被冲回）：
委外加工入库（有费用发票）生成凭证
●凭证模板
●生成凭证
点确定，选择要生成凭证的委外加工单（记住要先核算，生成其他应付单，记应付系统），选择凭证模板生成凭证。