采购专项内审审计方案

合集下载

物资采购专项审计报告

物资采购专项审计报告根据公司年度审计计划安排，监察审计部于2012年6月11日至6月21日对公司2012年度上半年行政物资采购管理实施了内部专项审计。

本次审计的主要目的是加强公司行政物资采购管理，规范行政物资采购行为，最大限度地降低行政物资采购成本，保证供货质量和时效，提高公司经济效益，现将本次审计情况报告如下：第一部分：审计依据、范围及程序方法一、审计依据1、《A公司审计工作规定》；2、《A公司2012年度审计工作计划》；3、《A公司行政物资采购管理办法》；4、《A公司办公设备及办公用品管理办法》；5、《A公司固定资产管理制度(修订）》。

二、审计范围2012年度发生的公司各部门所需办公设备及办公用品、劳保用品、生活后勤服务消耗性材料的物资采购管理，属以前年度签署的合同在本年度执行的，一并追溯查阅到以前年度。

三、审查程序和方法主要采用审阅法、现场查看法，并辅以询问，审核相关会计档案、月度资金计划、采购计划、合同招投标等资料：（1）查阅、熟悉公司行政物资采购管理方面的相关制度文档。

（2）查阅行政物资采购事项相关的计划审批单据、付款凭证、验收记录、采购合同等资料。

（3）查阅行政物资采购事项的出入库管理台帐。

（4）查阅采购部门货比三家记录、招投标资料、出库领用单据。

（5）现场查看库存办公用品、办公设备及后勤物资等，查对相关台帐。

（6）实地访谈相关采购仓管人员，了解行政物资采购申领及采购保管方面遇到的实际问题和诉求。

第二部分审计了解到的情况与发现的问题经过本次行政物资采购管理内审，我们了解到公司行政物资的采购主要分成4块，一块为办公用品（日用文具类）及后勤消耗性物资，此类物资由综合管理部总务人员负责采购；一块为办公设备及电脑耗材类，此类物资由信息中心负责采购；一块为办公设备（会议设备类）及办公家具，此类物资由综合管理部后勤管理人员负责采购；另一块为劳保物资，由物资供应部采购员负责采购。

经查，公司各部门办公用品（日用文具类）、劳保物资采购的管理执行情况较好，月度计划申报审批执行方面较为规范，但在申请的表单格式上与制度规定有所出入。

内控内审关键点-采购流程

采购流程内部审计关键点采购流程主要存在以下关键节点：BOM确认（很容易被内审遗忘的关键点）、寻源、标书制作、邀标、供应商投标、评标委员会评标、定标、供应商切换、供应商评价、供应商淘汰。

内审过程中发现的采购类问题也主要分为制度缺陷（内控漏洞）、执行缺陷（不按制度执行）、舞弊。

下面按节点来梳理：一、BOM确认：BOM即物料清单，是生产1单位的产品所需原材料的数量的清单，这个清单最初由设计或研发部门制定，只要产品不发生变化，这个清单是不会变的。

现在企业一般都上了ERP，这个清单会设置在系统中，生产计划录入后，系统会自动算出需要投入的原材料数量，采购部门依据此数量进行采购。

那么BOM的维护权限设置就是一个内控点，企业应该把维护的权限配给设计、研发或其他制定BOM 的部门，并设置审批流，避免一人就可以操作变更维护。

实务中往往还会忽略一个人，就是系统后台工程师，这个人可以从后台直接更改数据，如果这个人跟采购串通就可以做到修改BOM中投料比例，多采购入库，吃供应商回扣，再串通仓库保管员把囤积的多采购的货物拉出场外变现，这就是舞弊事件。

所以在做采购专项审计的时候可以从系统导出BOM维护记录，关注哪里做了变更，变更的依据是否充分。

二、寻源：即寻找合适的供应商，并引入企业的供应商库，有的会签订战略框架协议，在需要的时候邀请其参与投标或直接下订单供货。

寻源这个节点有些公司有，有些公司跟邀标会结合在一起做。

这个节点需要制定寻源标准，寻找优质的供应商，那么这个优质就需要有个标准，企业需要找什么样的供应商需要制定一个标准，比如需要有什么资质、规模多大、行业排名等等，制定了这样一个标准之后就会在一定程度上减少寻源人员随意发挥或引入一些亲戚公司，也减少了贿赂发生的几率，采购人员可以拿出公司制度也抵御那些蠢蠢欲动的小供应商。

当然这个标准也不能制定的过于严苛，导致只有一家或两家符合要求，这样招标的时候供应商的竞争就不充分，也拿不到最优惠的价格，一般一个品类的产品的供应商库起码要有3家及以上的供应商。

关于采购违规事项的专项审计调查报告

关于采购违规事项的专项审计调查报告审计监察部发现采购系统中辅材供应商XX王物资商贸有限公司（简称：X王公司）、XX友贸易有限公司（简称：X友公司）招标过程意向标、私自切换合作品牌、以次充好、采购价过高等问题。

审计范围包括外部供货单价、品牌调查和内部公司调查、分析对比、管理等问题情况进行客观评价。

在审计过程中，采取外部取证、供应商问询、检查、复核等必要的审计程序。

现将审计结果报告如下：采购部门相关事项一、X王公司私自切换合作品牌事实和初步调查结果（一）供应商基本情况X王公司为我公司焊材供应商，该公司成立于200X年X月，200X年开始与我公司业务往来，201X年中断合作1年，后继又合作到至今，202X年1-11月与我公司有297.98万元业务往来。

（二）招标情况经审计查阅发现，现场招标4家单位投标，X王公司非招标最低单位，招标最低单位为“汇通”，X王公司高出汇通4.69%，但评标小组技术打分成员根据打分规则，最终X王公司与“汇通”总分数并列第一名，经与打分成员现场访谈记录，研究院的赵X首席设计师反馈打高分的原因之一：1、现场组织者的倾向性宣告;2、打分表排名顺序的误导；制造部的吕X工艺员在没有试用的情况下，以个人以往的经验打出X王公司高于“汇通”的分数。

采购员在招标后写总结上报给高层批复时，以“本次焊材招标预中标单位：1、X王公司；2、汇通，报高层批复同意以质量为主，最终确定X王公司为中标单位。

但在实际供货中，为何当初参与招标的后端制造部门和检验没有发现供应商私自切换品牌？采购部与X王公司签订合同后，采购员廖XX将合同约定的商品品牌明细通过企业微信方式发给质检员许X，许X明确回复要其邮件发送且告知具体执行时间，但廖XX未给予回复。

因辅材商品均是通过国家检验合格才给予销售，同型号不同品牌。

X王公司是我司采购SAP系统中唯一一家焊材供应商，公司全年采购数量相同情况下，X王公司与“汇通”对比增加成本约15万元，明细如下:（三）私自切换合同品牌供货，涉案金额较大经审计发现，发现X王公司与我公司最近一次签订合同期限为201X年11月20日至202X年11月19日，合同约定了品牌、型号、规格、质量等其他事项，审计监察人员到仓库现场核对实物时，发现该供应商所供货物与合同签订品牌不符情况。

大额采购审计

怎样开展大额采购审计大额采购是指以购买、租赁、委托或雇用等方式获取单位价值或批量价值金额较大的货物、工程和服务的行为。

它可以通过批量采购节约支出，还可以通过招标等集中采购方式，改变过去分散采购下的“暗箱操作”，增加透明度，实现廉政的目标。

但是大额采购要实现这些目的，除了要有一套行之有效的管理机制外，还需要完善的监督机制，使物资采购开支不仅合理、合法，而且经济有效。

本文就大额采购审计的内容及审计程序和方法等问题略作分析和探讨。

一、大额采购审计的内容1、大额采购的内部控制制度审计。

大额采购内部控制制度审计，主要对大额采购管理制度的健全性和有效性进行审计。

在对大额采购制度审计时，应围绕以下审计要点实施审计评价和监督：（1）是否有健全的大额采购管理制度。

一个完整的大额采购管理制度至少应该包括以下几个方面：大额采购的决策制度、报价制度、采购制度、验收制度、付款制度、监督制度。

同时，人民银行采购管理委员会要按照分工协作的原则设置，从工作流程上建立相互制约机制。

如内部轮岗制度、回避制度、综合考核制度以及开展社会监督。

（2）大额采购内部控制制度是否合理、有效。

这主要看建立的内控制度是否符合以下原则：一是相互牵制原则。

在横向关系上，一项工作至少要由彼此独立的两个部门或人员办理，以使该部门或人员的工作接受另一个部门或人员的检查和制约；在纵向关系上，一项工作至少要经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。

二是全面性原则。

从控制范围看，内部控制应涵盖采购的每个过程、部门、环节和每个人。

从控制内容看，不仅要对具体业务活动进行控制，还要把控制环境、风险评估、信息与沟通和监督，纳入采购范畴。

从时间上看，不仅要事中控制，还要实施事前和事后控制。

三是可操作性原则。

制定的各项内部控制制度应当便于采购工作中的运用，具有可操作性。

在采购工作中各项内部控制的执行应有明确的程序，在控制各关键点或风险区域时段，要明确与该控制点相关的操作步骤、各步骤涉及的部门或岗位所应履行的职责权限。

2024年度内部审计工作计划标准模板（6篇）

2024年度内部审计工作计划标准模板（一）、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善。

1、首先完善公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《公司内部控制制度审计办法》、《公司预算执行情况审计办法》、《公司采购与付款循环审计办法》、《公司销售与收款循环审计办法》、《生产循环审计办法》、《固定资产专项审计办法》六项内审制度。

2、内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，____年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的____和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

3、通过预算审计促进预算管理思想观念转变。

目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。

审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

（二）、具体的业务循环内部审计1、销售与收款循环审计。

本循环是企业生产产品取得经济利益的过程。

具体而言本循环包括接受客户订单，确定信用政策，按照销售通知装运运输货物，向客户开具发货单或者销售发票等账单，记录销售并及时收取货款等主要程序。

2、采购与付款循环审计。

本循环是企业为保证正常连续生产经营而进行各种材料的采购并支付货款的过程。

具体而言本循环包括材料的请购申请，申请审批，采购询价，采购订单或合同的签订，货物的验收与入库，支付货款等主要程序。

内审审计报告

内审审计报告内审审计报告范文1. 审计概况1.1审计单位：沧州XX有限公司财务部1.2审计对象：2015年6月至12月期间货币资金的审计1.3审计时间：2011年3月1日到2011年3月20日1.4审计依据：财政《会计法》、《内部控制规范——基本规范》、《公司财务管理制度等》有关规定。

1.5审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度，放缓违规风险；防止舞弊，保护货币资金完整。

审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》制度的遵循情况。

对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。

1.6审计程序和方法：对货币资金的内部控制主要内容遵循情况进行答卷测试。

审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行；同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表；检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性；抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复合、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。

2. 审计评论经过审计评论，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几点比较突出：2.1制度建设比较健全。

与国资委下发的《财务内部控制评价指标标准》对比，我单位的货币资金制度的建设具有很强的实用性和科学性。

2.2内部控制体系比较完整。

对财务人员额配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员是实现了分离。

2.3 会计人员在指责范围内基本能按制度规定程序办理资金收支业务。

做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。

审计中还发现了一些问题，但这些问题极少是因为财务制度没有涵盖，或者是财务人员对业务不了解所致，有很多问题只要认真对待是完全可以避免的。

在现场审计工程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并随即提出整改建议，被审单位充分重视，这些问题正在积极整改过程中。

3 审计结果及审计结果3.1审计结果3.1.1盘点库存现金与账面现金不符11月10日公司库存现金实际清点金额为XX元，当日会计账面金额为XX元。

办公用品专项审计方案

办公用品专项审计方案采购专项审计方案“能产生效益的只有采购与销售”此话说得有点过份，但是也充分说明采购与销售在公司管理中的重在性。

在此，本人根据自己的工作经验，结合现代内审的风险要点，整理集团公司集中采购的审计方案。

希望对你有所帮助。

所有审计需要的资料：单位简介、工作总结；单位执行的制度；财务报表、账簿及凭证。

其次，采购部内部审计需要的资料：采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限；采购招标文件；采购合同、协议及其管理台账；供应商管理台账；审计期间存货的盘点资料；债权债务余额明细及相关说明。

其余的诸如采购（调料）请求资料、市场询价资料、货物检验资料等。

采购审计的重点是业务流程是否合规、价格是否合理、质量是否有保证以及是否存在舞弊。

具体审计程序、内容与步骤：一、供应商的选择与合同的签订审计内容（风险点）（一）筛选供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批。

（二）供应商与预选供应商名单单一，没有及时评选更新。

（三）单独与供应商的进行谈判，谈判内容没有记录。

（四）合同或订单所列项目、规格与申请部门所列的项目、规格不符，包括数量与价格等。

（五）签订合同或订单的条款与谈判内容不一致。

（六）申请物资采购没有核对预算项目及库存材料，签核手续不齐全。

（七）物资采购价格的确定依据不充分、不合理，与当时的市场价相差较大。

（八）采购合同条款缺乏公平、公正，公司处于被动的地位。

（九）合同签订不按权限规定执行，有超过权限签订合同的情况。

（十）急需物资、零星物品的采购超出批准自购范围，采购金额违反《管理人员权限》规定。

（十一）生产紧急物资（急件）或项目预算外增加的物资（经领导口头同意的）购入使用后，没有补办相关手续。

（十二）物资采购不是直接从生产厂家购买。

对应的审计程序与步骤：（一）查阅并收集公司关于选择供应商（采购）的制度及相关的操作流程，抽查所有采购部存档的供应商名单，确定其是否经领导或关委员会批准；再从系统抽查各类物资材料供应商名单各30个，与核对的供应商名单核对，确定名单在批准的范围内。

采购专项内审审计方案

通用采购专项审计---小郑同学编制适用对象：内部审计、应付会计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单编制：审核：批准：【抄送】通用采购专项审计方案一、审计目的：根据公司的采购管理制度，对现阶段采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。

二、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善。

2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。

3、公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善。

4、对本年度审计问题进行后续追踪审计三、审计范围：20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作。

四、审计人员：五、审计时间：六、审计程序（附后）编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】审计工作分工与计划【审计分工】XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计。

XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计【审计计划】一、审计准备工作：1、收集、分析、评价采购管理制度。

2、财务系统内导出截至查核日的采购费用明细账。

3、了解公司本年采购预算、实际采购情况以及两者的差异。

4、了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、评标方式。

5、了解非招投标物资采购的现状：询价、议价、比价。

6、查阅前期审计报告得出前期已经存在的审计问题，汇总本期审计发现，分析、判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题。

成果要求-----1、工作过程需编制底稿记录。

医疗设备采购内部审计报告

医疗设备采购内部审计报告医疗设备采购内部审计报告医疗设备采购内部审计报告固定资产采购按照预算指标和申购计划单，经审批后进行，任何科室不得私自采购。

并由设备科或总务科统一采购采购活动要严格遵守《中华人民共和国采购法》，以及政府采购、部门集中采购的有关规定。

在对该设备进行需求合理性，科学性，效益性进行分析后，进行采购。

在招标采购活动中，负责招标采购的科室要向参加投标的供应商申明回避制度，认真做好与供应商有利益关系的回避工作。

并且做到货比三家，保证在采购过程中做到公平，公证。

并对供应商的财务状况，生产能力，质量保证，供货能力，公司经营状况进行调查，保证采购工作的顺利进行。

在审查中，签订合同有完整的收货，验货的原始依据，严格按照合同规定付款，对合同执行过程中的来往函电，文件进行了妥善保管。

物资库房保管在验收物资入库时，根据设备购销合同和采购计划，发票或供货单位随货同行清单，对该设备进行验收，并在相关票据上写明“验收无误”字样和签名确认。

物资库房保管认真核设备的品种、型号、规格、质量、单价、金额以及供应商（厂家）等，验收合格，填制入库单，办理验收入库手续，并在入库单上签名确认。

严格控制购进该设备的质量。

设备会计根据物资购销合同和采购计划，购货发票或供货单位随货同行票据，严格审核物资的品种、型号、规格、数量、单价、金额以及供应商（厂家）等，审核无误，准许办理验收入库手续，打印物资入库单一式三联（库房保管联、物品会计联、结算联或总账会计联），并在物资入库单上签名确认。

审计组20xx年10月12日扩展阅读：20xx年医院内部审计报告(266(5))20xx年医院内部审计报告根据医院内部审计工作计划，于20xx年3月9日对设备科20xx年的设备采购、验收结算，对药库的材料采购进行内部专项审计。

审计目标是否建立了完善的设备采购制度，设备采购是否按照当年度《湖州市政府集中采购目录标准》、《湖州市卫生系统协议采购目录》、《湖州市卫生系统部门集中采购限额标准以下医疗设备采购管理办法》和医院有关设备、药品采购相关规定执行等。

内部审计工作方案

内部审计工作方案内部审计工作方案1一、加强内部审计组织领导，完善内部审计管理体制按照集团公司要求，结合公司实际，进一步建立健全内部审计向公司党委、董事会负责的工作体制机制，加强内部审计组织领导，完善内部审计管理制度和流程，从管理体制上保障内部审计的独立性和权威性，确保内部审计部门客观、公正、有效开展审计监督工作，推进审计全覆盖，落实审计整改责任。

优化完善内部监督协同机制，通过建立部门联席会议等方式，加强各类监督部门间的沟通交流、协同互动，推动监督信息共享、监督成果共用、关键业务共同实施、整改问责共同落实。

二、推进审计标准化、规范化和信息化，提高审计质量根据国家及集团公司关于内部审计工作的有关新要求完善审计工作规范和标准体系，有序开展审计质量提升活动，推进审计信息化建设，切实提高审计工作效率。

同时，按照国家有关要求和集团公司统一的审计制度、程序和标准实施审计项目，加强对中介机构审计质量的管控，确保审计程序和标准执行到位，促进审计质量提高。

三、做好重点领域审计工作，服务公司改革发展大局20__年，公司将紧密围绕中心任务，坚持问题导向、目标导向、结果导向，坚持“三个区分开来”，聚焦公司重大事项和关键领域，聚焦抓重点、补短板、强弱项，推进审计项目、审计组织方式“两统筹”，发挥内部审计增值作用，服务公司发展大局。

（一）开展重大政策、决策部署落实情况审计。

（二）做好审计署、集团公司等外部审计监督配合工作。

（三）做好年度财务决算审计监督工作。

四、加强审计问题整改落实，完善审计成果运用机制建立健全审计发现问题整改机制，扎实抓好审计问题整改的监督检查和后续整改落实工作。

按照“制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过”的“三不放过”原则，建立审计整改台账，明确整改措施、整改时限、整改责任领导、牵头部门等内容，严格实行对账销号管理，简单问题立审立改、复杂问题限期改正、长线问题挂牌督办；对未按要求完成整改的，按规定进行提醒、约谈、通报批评、责任追究，把审计问题整改情况纳入相关人员考核奖惩，保证整改落实效果。

内审专项活动方案

内审专项活动方案一、活动目的为了进一步加强公司的内部管理和控制，落实公司风控政策，有效防范经营风险，特开展内审专项活动。

二、活动范围本次内审专项活动主要针对公司内部管理及制度等方面进行全面审查，包括但不限于以下范围：•公司组织架构、管理流程和管理制度；•资源配置、运营及财务管理等方面；•与公司业务相关部门的内部管理和制度情况。

三、活动计划本次内审专项活动预计分为以下几个阶段进行：1. 筹备阶段•确定内审组成员；•安排内审组成员的学习培训；•制定内审方案；•确定内审范围和被审计部门。

2. 实施阶段•沟通并准备内审资料；•制定内审检查表；•进行内审实地检查；•开展面谈、访谈和合规性检查等工作。

3. 整理报告阶段•对内审过程中发现的问题及时整理；•撰写内审报告；•提出改进意见和建议；•编制完整的内审报告，报送管理层审批。

四、保密措施本次内审专项活动涉及公司内部管理及制度等重要机密，内审组成员应当根据公司相关规定，严格执行保密制度。

内审组成员在操作过程中应严格遵守有关保密的法律法规和公司各项规章制度，确保内审的机密性和保密性。

五、活动效果通过本次内审专项活动，可以有效发现公司内部管理及制度等方面存在的问题和缺陷，并提出具有可操作性的改善意见和建议，帮助公司建立和健全内部管理和控制体系，增强公司的风险管理和内控能力。

六、活动总结本次内审专项活动的开展，是为了落实公司风控政策和强化内部管理，为公司健康发展提供坚实的保障。

内审组成员应严格按照内审方案开展工作，确保内审的有效性和严谨性。

最终，通过本次内审专项活动，实现公司治理水平的提升，为公司的发展提供更强的保障。

公司内审专项审计方案

一、方案背景为加强公司内部控制，防范经营风险，提高经营管理水平和经济效益，根据国家相关法律法规和公司内部管理制度，特制定本专项审计方案。

二、审计目的1. 评估公司内部控制的有效性和风险管理水平；2. 检查公司财务信息的真实性和完整性；3. 识别和评估公司经营活动中存在的风险和问题；4. 促进公司改进经营管理，提高经济效益。

三、审计范围1. 公司内部控制体系；2. 公司财务报告编制和披露；3. 公司经营活动中的关键业务流程；4. 公司重大投资项目和合同执行情况。

四、审计内容1. 内部控制体系：（1）内部控制制度是否完善；（2）内部控制执行情况；（3）内部控制效果评估。

2. 财务报告编制和披露：（1）财务报告编制流程；（2）财务信息真实性、完整性；（3）财务报告披露合规性。

3. 关键业务流程：（1）采购流程；（2）销售流程；（3）库存管理流程；（4）成本费用控制流程。

4. 重大投资项目和合同执行情况：（1）项目立项、审批、实施、验收；（2）合同签订、履行、变更、终止。

五、审计方法1. 文件审查：审查公司内部控制制度、财务报告、业务流程等相关文件；2. 面谈：与公司管理层、相关部门负责人、员工进行面谈，了解公司内部控制和业务流程；3. 审计抽样：对关键业务流程进行抽样检查，评估内部控制执行情况；4. 内部控制测试：对内部控制进行测试，评估其有效性；5. 数据分析：对财务数据进行分析，识别潜在风险和问题。

六、审计时间1. 审计准备阶段：1个月；2. 审计实施阶段：2个月；3. 审计报告编制阶段：1个月。

七、审计人员1. 内部审计部门负责人；2. 内部审计部门专职审计人员；3. 外部专家（如有需要）。

八、审计报告1. 审计报告应包括审计目的、范围、内容、方法、发现、结论和建议；2. 审计报告应提交公司管理层，并报董事会审批；3. 审计报告应定期在公司内部进行公示。

九、审计整改1. 公司应根据审计报告提出的问题和建议，制定整改措施；2. 公司应定期跟踪整改措施的实施情况，确保问题得到有效解决。

内部审计工作计划

内部审计工作计划内部审计工作计划范文(9篇)时光飞逝，时间在慢慢推演，成绩已属于过去，新一轮的工作即将来临，现在就让我们制定一份计划，好好地规划一下吧。

好的计划是什么样的呢？下面是小编整理的内部审计工作计划范文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

内部审计工作计划范文1新年的钟声已经敲响了。

回顾一年的学习工作，我们在忙碌中也取得了很大的成绩。

为了在新的一年里更好的工作，特制订以下的工作计划：一、总体工作思路20xx年审计工作的总体思路是：以科学发展观为指引，认真贯彻落实省、市审计工作会议和区委全委扩大精神，着力推动审计工作创新创优，狠抓审计质量建设和队伍建设，为现代化国际城市新中心建设作出新贡献。

二、工作目标任务一审计项目安排20xx年暂计划安排审计项目47项部分经济责任审计项目待确定后再增加，其中：财政预算执行情况审计1项、经济责任审计5项、部门预算执行审计1项、固定资产投资审计35项其中决算审计11项、跟踪审计24项、专项审计调查5项市局统一组织2项、自定项目3项。

具体项目计划见附表。

1.财政预算执行情况审计对20xx年区本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计，审计中重点以预算管理和资金分配为重点，以预算执行效率、专项资金管理和非税收入管理为主要内容，关注国库集中支付改革推进和配套制度建立情况，促进预算分配公开透明、科学规范，财政资金运行安全、合理有效。

2.经济责任审计根据区委组织部委托,暂安排对5名区管领导干部进行经济责任审计部分经济责任审计项目待确定后再增加,审计中将守法守规守纪尽责放在更加突出位置，加强对专项资金使用的绩效评估，力争在推动案件查处和防腐倡廉上实现新突破。

二其他审计工作1.根据全区统一部署，组织开展河北村800亩城中村改造、清河路188亩、江心洲一、二期、鹭鸣苑危旧房改造、河西南部剩余地块、南河风光带等6项拆迁资金跟踪审核工作。

2.完成区委、区政府部署的其他临时性审计任务，协助区纪委、监察局和司法等部门做好查案、办案工作。

内部审计工作计划范文5篇

内部审计工作计划范文5篇内审工作计划范文1一、内部审计工作目标围绕集团20某年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。

以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。

二、内部审计主要内容3、管理流程审计。

主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。

保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。

4、项目及采购合同审计。

对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。

5、投资及其他审计。

根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。

三、具体实施计划。

.1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。

2、具体操作主要放在以上1—3项，4—5项将根据集团要求适时穿插进行。

3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。

4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。

5、三季度重点：20某年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。

6、四季度重点：结合20某年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。

7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。

上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。

8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团审计做一些基础准备。

工程采购合同审计

工程采购合同审计一、审计目的确保工程采购合同的合法性、合规性，以及合同执行的经济性、效率和效果，防止和发现违规违纪行为，保护国家和企业的利益不受侵害。

二、审计范围1. 工程采购合同的签订程序是否规范；2. 合同条款是否明确、合理，符合相关法律法规的要求；3. 合同金额是否经过市场调研，价格是否公正合理；4. 供应商的资质和信用情况是否进行了审查；5. 合同履行过程中的变更、追加订单等是否按规定程序办理；6. 支付条件、支付进度与实际履约情况是否相匹配；7. 验收环节是否严格执行，有无走过场现象；8. 对供应商的后续服务和质量保证是否做了约定。

三、审计内容1. 合同文件完整性审计：检查合同正本及所有附件是否齐全，签字盖章是否符合规定。

2. 合同条款审计：详细分析合同各项条款，包括但不限于供货范围、质量标准、交货期限、违约责任等。

3. 合同金额审计：对照市场价格，分析合同金额的合理性，是否存在超出预算或低价中标导致的后续风险。

4. 供应商资质审计：核实供应商资质证书的真实性和有效性，以及历史业绩和信誉度。

5. 合同履行审计：监督合同执行过程，包括供货进度、质量控制、付款条件等。

6. 变更管理审计：检查合同变更是否有正当理由，变更程序是否合规，对成本和进度的影响是否评估。

7. 结算审计：核查最终结算金额与合同约定是否一致，相关证明材料是否完备。

四、审计方法1. 文档审查：对合同及相关文档进行全面细致的审阅。

2. 实地调查：如有必要，对供应商的生产基地、仓储条件等进行现场查验。

3. 数据分析：运用财务分析、比较分析等方法，对合同金额进行科学评估。

4. 访谈询问：与项目管理团队、供应商等相关人员进行交流，收集口头证据。

五、审计报告根据审计结果，撰写详细的审计报告，指出存在的问题和风险点，提出改进建议和防范措施。

报告应客观公正，数据准确，分析到位，为决策者提供有力支持。

六、后续跟进对于审计中发现的问题，需要跟踪整改情况，必要时可进行再次审计，以确保问题得到妥善解决。

关于XX工程设备采购的专项审计报告

关于XX工程设备采购的专项审计报告【项目概述】1、项目背景应公司董事会要求，审计部于20XX年5月4日起对工程部、HR水电工程科涉及的工程设备采购事项进行专项审计。

2、审计目的希望通过此次工程设备采购专项审计，达到以下预定目标：（1）了解公司有关工程设备采购现状；（2）发现工程设备采购事项的内控缺失；（3）改善工程设备采购流程。

3、审计范围（1）业务范围：工程部与HR水电科涉及到工程设备采购事项；（2）期间范围：20XX年1月至20XX年3月；（3）资料范围：供应商资质清单、供应商交易统计表、采购付款统计表等；（4）组织范围：工程部、HR水电工程科、生产部、财务部、总经办法务；（5）流程范围：公司现有涉及到工程设备采购的流程规范、外部法规要求；4、审计方法本次专项审计采用了以下审计取证方法：（1）对合同及公司制度执行情况的检查；（2）对相关人员进行询问、访谈；（3）对采购价格进行审查、询价；（4）对有关数据及检查情况进行计算；【审计总体结论】工程部作为公司工程设备管理部门，对公司的技术革新和工艺改进有较大的促进和推动作用。

HR水电工程科在资料管理、采购制度执行情况等方面表现良好。

综合本次专项审计来看，被审计单位通过工程设备（含装修）的采购工作（其中工程部采购额为XXXX万元、HR水电工程科采购额为XXX万元）有效的满足了公司生产需求，为公司全年目标的完成做出贡献，但也存在一些问题，主要表现在询价力度不足、储备供应商信息不够、制度建设欠缺等方面。

【审计发现与建议】本次工程设备采购专项审计[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]主要方向为制度检查、合同及价格审查、内控建设与改善。

根据审计人员审计发现，并依照审计发现、合规规范、审计建议的顺序列示如下：1、不相容职务没有分离，部门牵制无法达成（1）审计发现：被审计部门负责供应商开发、询价、议价、签订合同、设备验收、跟进付款等采购主要流程。

【最新】给采购部门的审计建议书-word范文 (21页)

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==给采购部门的审计建议书篇一：采购部关于审计八条意见的反馈采购部对季度会议审计部八条意见的反馈内容：一、二、三、四、五、六、七、八、反馈：采购部本着知无不言、开诚布公的态度，做如下反馈：一、采购体系薄弱，内控体系缺失。

这种缺失首先表现在人的缺失，月采购额接近1000万元，除配件日杂外原辅包材常规采购品项一百多种，却只有两个人负责，这种情况让采购非常的被动，年度计划的采购体系建设无从谈起，同时也产生了诸多问题：1、团队和内部管理：人才梯队的建设不健全，组织架构一直没有搭建起来.这限制了采购部内部管理分工的进行，限制了年初计划的透明化采购的工作进度；2、资源整合：忙于具体工作过多，投入到各种资源尤其是外部资源整合的精力较少，供需双方信息交流以及高层交流仍然不足，为公司高层决策以及项目公司运作提供的信息也较少。

3、供应商管理。

“走出去”的机会太少，供需双方交流受到很大限制，供应商分类管理执行不到位，渠道仍然较窄，客群关系相对松散，战略供应商管理不够，此次鸡产品配货当中近100吨的鸡胸订单流失便是供应商管理不足的损失。

改进措施：xx采购部新进人员2名，人员增加到4人，体系建设将按计划实施。

设立采购经理、采购员、开发员和信息员各一名。

信息员兼内部审计职能，负责内部监督询问和审计，此工作从4月26日起独立展开：自行建立完整的价格体系，对采购价格进行内审，对任何价格或价格异动随时对采购部其他人员进行定期不定期的询问，查看采购过程文件，并做询问记录，独立向部门及公司领导汇报；开发员目前刚刚到位，准备用一个月时间进行原辅包材知识的培训和供应商管理的培训，5月26日后独立开展工作，负责供应商的管理和开发：交接合格供方档案，独立开发供应商干部管理不到位，下沉不够，不深入用人、招人、留人措施不到位，没有把人力资源当成重要的工作来做采购体系薄弱，内控体系缺失销售不够拉动生产规章制度不健全，执行性、操作性不够，不严谨计件工作人员不足，不能满足公司发展财务管理基础工作薄弱，不能及时准确的提供信息，为高层提供决策例会模式需改进，多开专题会议，部门间推诿，各自为战（与东北公司共享）并列入考核内容，向采购人员提供合格供应商的选择范围，并对合格供方的价格质量服务进行监督，按月或季度对供应商进行评价和考核，对采购人员的采购方向进行监督。