支票

人民币 （大写）
用途
上列款项请从 我账户内支付 出票人签章
月 日 付款行名称： 0 1 0 4 0 1 出票人账号：1 0 0 4 5 3 0 1 0 0 0 1
亿千百十万千百十元角分
复核
记账
支票的填制要求
现金支票背面
附加信息：
身份证件名称： 号 码
发证机关：
收款人签章 年 月日
粘 贴单处
支票的填制要求
NO.:05146140
支票号码：05146140
出票日期（大写）贰零壹壹年零陆月零伍日 付款行名称：工商银行西山支行
本
科目_____________ 对方科目__________
支 收款人：齐天隆公司 票 人民币 付
出票人账号：206666666
背书人签章
粘
千百十万千百十元角分
贴
出票日期 2011 年6月5日
开
亿千百十万千百十元角分 户
银
行
交
给
收
款
人
的
收
账
通
知
复核
记账
你问我 答： 收款人 持现金 支票收
支票业务账务处理程序
1．用现金支票提取现金的账务处理
付款单位在签发支票并到银行提出现金后，需根据支票存根联。 借：库存现金 贷：银行存款
2．签发支票用于结算时的账务处理
（1）付款单位根据支票存根联和发票账单等。 借：原材料、库存商品、管理费用、在建工程等 贷：银行存款
款 （大写）壹万元整
收款人:本单位
期
0
￥1 0 0 0 0 0 0
单
金 额:10000.00
十 用途_备用金_____
对方科目（贷）
处
用 途:备用金
天 上列款项请从
付讫日期 年 月 日
我账户内支付
出纳
复核
记账
单位主管 会计
出票人签章
贴对号单处
年 月日
任务三支票业务
任务实施
（2）任务分析：根据会计主管指示用转账支票付款，出纳
（2）收款单位收到支票并填制“进账单”办理收款手续后，根据 “进账单”收款通知联和发票账单等。 借：银行存款 贷：主营业务收入、应收账款等
任务三支票业务
任务实施
（1）任务分析：提取现金需要签发现金支票。
表3-10
现金支票正面
中国工商银行
பைடு நூலகம்
附加信息：
现金支票存根（鲁）
中国工商银行 现金支票（鲁）
被背书人
支票的填制要求
附加信息：
转账支票背面
被背书人
粘 贴 单 处 背书人签章
年 月日
支票的填制要求
现金支票正面
中国银行 转账支票存根（鲁）
附加信息
本
支
票
付
款
出票日期 年 月 日
期 限
收款人：
十
金 额：
天
用 途：
单位主管 会计
中国银行 现金支票（鲁） 中 行 淄 博 分 行
出票日期（大写） 年 收款人：
出票
人签
日期 支票的内容
章
无条件 支付的
委托
表明“ 支票” 的字样
确定的 金额
支票的填制要求 号码相同
中国银行 转账支票存根（鲁）
中国银行 转账支票（鲁） 中 行 淄 博 分 行
出票日期（大写） 年
月 日 付款行名称： 0 1 0 0 0 1
转
附加信息
收款人：
账
本 人民币 支 （大写）
支 票 正
票
任务三支票业务
1、支票相关知识
相
关
2、支票业务处理程序
知
识
3、支票业务账务处理程序
支票的概念及种类
现金支票
支票是出票人签发的，
委托办理支票存款业 务的银行在见票时无
支票的种类
条件支付确定的金额 给收款人或者持票人
转账支票
普通支票
的票据。
普通支票有划线支票和非划 线支票之分
支票的内容
付款 人
名称
出票
进
账表单5第-9三联格式如表3-9所示。进 账 单
3 中国工商银行 进 账 单（收账通知）
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
出 全称 票 账号 人
开户银行 金 人民币： 额 （大写）
票据种类 票据号码
票据张数
年
月日
此
联
收 全称
是
款 账号 人
开户银行
收 款 人
支票的业务处理程序
转账支票业务处理程序
由出票人 （或背书 人）交收 款人（或 被办由交背理签签书结发发人算人人） 开户银行 办理结算
支票的业务处理程序
知识链接 银行进账单的格式
银行进账单一般为一式三联，需要用圆珠笔套写。第一联：开户行交给持票人的回单；
第二联：收款人开户银行作贷方凭证；第三联：收款人入账用的收款通知。
表中3国-1人工3 商员银需行要按照规定签发已签转章账的支转票账支。票正面
转账支票存根①（（鲁签1））发任转务账分支中析票国：并提工在取正商现面银金签行需章要。转签账发支现票金（支鲁票） 。No.:05146140
支票号码：051②4614将0 签好的本 转出票账日支期（票大写交）贰采零购壹壹部年小零陆李月零。伍日
注意事项
签发支票一般应使用碳素墨水或墨汁正楷书写， 不能连笔，不能改，不能描。
出票日期要大写。 年：要写全，如贰零零玖年，不能写成零玖年； 月：1、2月前面要加零，防止前面加壹。如零壹
月； 日：1～9日前一定要加零；10、20、30日前要
支票的填制要求
注意事项
签章：正面盖三个章：骑缝章（财务专用章）、 财务专用章和法人章。现金支票背面盖收款单 位财务专用章和法人章。转账支票背面不盖章。 如果转账支票是开给个人的，需要在背面填写 姓名、身份证号、发证机关。
不得签发空头支票。即支票的出票人所签发的 支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的
支票的业务处理程序
现金支票业务处理程序
（1）用现金支票提取现金。
提现时的现金清点
① 签发现金支票。 ② 取款。 （2）用现金支票结算。
第一，清点现金特别是回单位清点最好由本单 位两位以上财务人员共同进行。 第二，清点应逐捆、逐把、逐张进行，做到一 捆一把一清。清点时不能随意混淆或丢弃每一 把的捆钞纸，只有把全捆所有把数清点无误后 才可以将每把的捆钞纸连同每捆封签一起扔掉。 第三，在清点中发现有残缺、损伤的票币以及 假钞应立即向银行要求调换。 第四，所有现金应清点无误后才能发放使用， 切忌一边清点一边发放，否则一旦发生差错将 无法查清。 第五，在清点过程中，特别是在单位清点过程 中，如果发现确有差错，应将所取款项保持原 状，通知银行经办人员，妥善进行处理。
付
款
出票日期 收款人：
年月日
期 限 十
用途
上列款项请从 我账户内支付
面
金 额： 用 途：
天 出票人签章
出票人账号：1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 亿千百十万千百十元角分
复核
记账
单位主管 会计
各银行规定不同，因 为对方要求不同。
顶格写，只要没有分， 就要写“整”。
密码区：由16位数组成，4组，由密 码器自动生成。一张支票对应一个 密码。如果本支票填写错误作废换 张支票重新填写就需要重新生成另 一组密码。