增值税专用发票红冲方法

现在国家新的政策，发票包括增值税专用发票和普通发票红冲，不需要去税务局和专管员那里，自己在开票系统里就可以独立操作。

第一：普通发票的销售退货，红冲
1当月退货红冲，当月收到退货单位的发票，当月可以直接作废，不需要红冲，
这里要注意的是一定要收到发票在作废，以防万一。

2隔月普通发票红冲：
直接点击发票填开（和正常开发票一样），然后点击菜单栏上的红字，如下图：
直接输入发票代码和发票号码就可以了，要连续输入2次，确认。

发票代码是发票左上方的数字：
发票号码是发票右上方的数字：
如下图：
输入发票代码和号码后，直接出现一个红字发票，金额和日期和前面你开具的普通发票一模一样，就是红色的，确认无误后，直接点打印，普通发票的隔月红冲就做好了.
第二：增值税专用发票的作废和红冲
1增值税专用发票的作废：
同普通发票的作废是一样的，当月可以直接作废，作废的时候要收到退回的发票，确认没有没认证，这个很重要，如果对方已经认证了，
你在作废，就出问题了，一定确认对方没有认证，才作废。

2增值税专用发票隔月的红冲：
首先打开开票软件，点击菜单栏上”红字发票信息表“，第一行：如下图：
这里注意的是，有2种退货，
一个是已经抵扣的发票退货红冲，
一个是没有抵扣的发票的退货红冲，
先说没有抵扣的发票的退货发票红冲
没有抵扣的发票退回红冲，由销售方自己进行红冲，购买方只需要把发票退给销售方就可以。

一般以防万一最好让退货方出一个文件保存。

第一步：销售方收到退回的发票，选择，销售方申请。

在图上选择销售方申请，
然后，输入发票的代码和，发票的号码，下一步，
然后会跳出一个红字发票的信息，和开具的发票是一样，然后点击右上角，打印的按钮。

然后放一个空白的A4纸，打印出来。

然后关闭
第二步：回到增值税发票税款开票软件系统里，
点击菜单栏上”红字发票信息表“，选择第二行，（注意别选错，前面是选择第一行）
会出现下图：
前面第一步操作打印过后，这里会出现第一步操作的数据，
看到数据后，选择上传按键，，
上传后，在信息状态里显示--审核通过后，关闭
第三步，开具增值税红字专用发票方法：点击开票软件—发票管理—增值税专用发票填开
选择对应的红字发票信息表，红字发票自动生成，点打印即可开具红字发票。

销售方的发票红冲就完成了
对于已经抵扣的发票的红冲，
是先由购买方进行红冲，购买方红冲的步骤和上面是一样的，
购买方开了红字发票以后，会有一个信息编号，把信息编号给到销售方，
销售方，在发票-红字，选择直接开具，输入信息编号，要输入2次，
就完成红冲了，
不过已经抵扣的发票，红冲要格外的小心。

1.先与销售方取得联系；
2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单：
（1）进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定；
（2）红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量（应该是负数）/单价（不含税）/金额（不含税，自动给出）/税率及税额自动给出/联系电话（你的）/申请理由：发票号码有误；
3.做好了的申请单还需“申请单导出”，导出到桌面并拷到U盘；
4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件，该发票的记帐凭证复印件及原件，付款给销售方的记帐凭证原件及复印件，有该有误发票的认证清单；
5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章，写上“与原件一致”字样。

然后，带上原件与复印件和U盘到你的税务局，你税局会开给你正式的负数发票通知单，你把该通知单给你的销售方，他就可以开具负数发票了。

他再重新开一份正确的发票给你。

在你收到销售方一负一正的发票后：负数发票作进项税额转出，正数发票正常入帐即可。

信息表编号：已经抵扣的，买方，申请红冲，上传，审核通过后，
把审核的，信息表编号，给卖方，卖方，直接收到后，直接开具红字发票，把信息表编号输入进去。

就可以了。