装修公司财务管理制度

北京兴天程建筑装饰工程有限公司

财

务

管

理

制

度

大连华艺元禾装修工程有限公司财务管理制度

为了规范公司的财务行为，根据《企业会计准则》、《企业会计制度》，结合公司的实际情况和合同，制定本制度。

财务管理的任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核，合理使用资金，努力降低成本，提高经济效益。原则是建立健全公司的财务管理制度，做好财务管理的基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，为以后公司的经营模式和发展决策提供指导。

第一章基础工作的建立

一、公司财务部门人员职责及其培训

公司配置专职会计一名、出纳各一名。随着公司不断发展壮大，随时调整

相关财务人员。

1.财务人员职责

? 及时提供真实可靠的会计信息，认真执行和维护财经制度与财经法规，积极参与经营管理。

? 拟定工作计划，考核、费用预算的执行情况。

2.会计人员的工作权限

? 参与公司人员编制计划、制定经济指标、签订经济合同等。

? 参与监督、核算财务收支、资金使用和财产保管等情况。

第二章会计管理制度

第一节会计基础工作规定

一、会计基础

1. 会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行；

会计科目的使用及帐簿的设置，应按规定执行，不得任意更改或自行设置。

2. 凭证采用收、付、转凭证，会计核算采用收付实现制。

3. 会计核算组织程序采用记帐凭证汇总表核算程序：

? 根据原始收、付款凭证登记现金日记帐和银行日记帐；

? 根据审核后的原始凭证填制记帐凭证；

? 根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐；

? 根据记帐凭证汇总编制记帐凭证汇总表；

? 根据记帐凭证汇总表试算平衡后登记总分类帐；

? 根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表；

二、记帐规则

1．记帐凭证和帐簿上的会计科目以及明细科目尽量用全称或者能让经手人以外的人看懂，不得随意简化或使用代号。

2．记帐必须以审核过的会计凭证为依据，没有合法的会计凭证，不得登记帐簿。

3．明细帐随时登记，总帐定期登记，一般不超过10天；

4．每一笔帐都必须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分

简略，每笔帐记完后，在记帐凭证上画"√"号；

5．记账的文字和数字应端正、清楚，严禁刮擦、挖补、涂改，不得跳行隔页，应将空行或空页画斜线注销；

6．红字冲帐除了用于更正错误外，还可用于下列事项：

?

?

?

? 经济业务完成后，发生退回或退出；经济业务计算错误发生多付或多收；帐户的借方或贷方需要保持一个方向；其他必须冲销原记数字的事项；

8. 编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡，每个

科目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符；不

准先出报表，后补记帐簿。

11.年度更换新帐时，需要结转新年度的余额，可直接过到新帐各帐户的第

一行，并在摘要栏内注明"上年结转"字样；必要时，详细注明余额组

成内容，在旧帐的最后一行数字下面注明"结转下年"字样，结转以后

的空白行格，包括不结转余额的帐户，画一条斜线注销或盖戳注销；

三、结帐

结帐是指结算各种帐簿记录，首先应将本期内所发生的经济业务计入有关

帐簿；本期内所有的转帐业务，应编成记帐凭证计入有关帐簿，以调整帐簿记录，在全部业务登记入帐的基础上，应结算所有的帐簿。

四、对账

1. 帐证核对：是指各种帐簿的记录与会计凭证的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行；月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符；

2. 帐帐核对：每月一次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额核对，包括财务部门的各种财产物资明细分类帐期末余额与财产物资管

理部门和使用部门的保管帐相核对等；

3. 帐实核对：分两类，第一类是现金日记帐帐面余额与现金实际库存余额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次；第二类是各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目相核对等，要求每季核对一次；

第二节会计核算政策

一、固定资产

使用年限在二年以上，单价在1500元以上的属于经营设备的物品，作为固定资产。

折旧方法：平均年限法，年限为：5年，残值率为0，按月计提折旧。

二、低值易耗品

使用年限在二年以下，单价在1500元以下的。采用一次摊销法核算。

三、递延资产

在没有收入前的开办费用和以后店面的装修费用计入递延资产，按平均年限法摊销，年限为：3年。

四、其他应付款

按施工总额的5%提取质保金，从"预收帐款"转入"其他应付款--质保金--某施工队长"。

五、其他业务收入

由于单纯的设计业务收取设计费，按_%_给设计师提成，其余__%计入"其篇二：装修公司

财务管理制度

建筑装饰公司有限公司财务管理制度

第一章总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

第二章财务管理细则

1、公司财务实行"计划"为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

第三章岗位职责

财务经理岗位责任制

一、负责领导企业的财务政策和财务预算和财务管理制度的实施和运转，直接对总经理负责。

二、按时组织编制财务预算和结算。负责全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向总经理负责报告工作。

三、负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，及时提供真实的会计核算资料，全面反映给企业有关领导。

四、正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，加强财务管理，编制和执行财务计划，为企业发展积累资金。

五、认真执行成本审批权限、费用报销制度，严格掌握费用开支。

六、负责审查各部门开支计划，严格按计划执行，决不超支。

七、积极为总经理当家理财，当好参谋。参与企业经营管理，促进企业管理水平和经济效益的提高。

八、督促、检查企业财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产的合理使用和安全管理。

九、负责督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼。

十、负责定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经管理中存在的问题，及时向总经理提出建议，促进企业不断提高管理水平。

十一、每三个月应组织一次全面检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门收款岗位的库存现金和备用金。

十二、督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册，报表凭证和原始单据，保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。

十三、确定财务部人员的编制，制定每个岗位的工作职责、工作程序，建立各种物资、财金管理制度。十四、负责本部门员工素质和业务培訓工作，使属下员工能熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其它岗位的业务环节有所了解。

十五、完成领导交办的其它工作。

会计员岗位职责

一、负责审查各项原始发票、帐单等结算凭证，及时办理结算手续，正确编制会计凭证。

二、负责编制会计凭证，并根椐审核无误后的记帐凭证，逐笔准确地输入电脑。复核，