《电算化会计》ppt课件
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会计电算化课件ppt
系统设计
总体架构设计
设计系统的总体架构，包括软硬件配置、网络 拓扑等。
功能模块设计
根据功能分析结果，设计各功能模块的界面、 操作流程等。
数据存储设计
规划数据的存储方式、存储介质和存储安全等。
系统实施系统开发源自01依据设计要求，开发会计电算化系统。
系统测试
02
对开发的系统进行测试，检查系统是否符合设计要求和实际需
会计电算化课件
• 会计电算化概述 • 会计电算化系统构成 • 会计电算化实现流程 • 会计电算化应用实例 • 会计电算化安全与风险控制 • 会计电算化未来发展趋势
01
会计电算化概述
定义与特点
定义
会计电算化是以电子计算机为主的当 代电子技术和信息技术应用到会计实 务中的简称，是一个应用电子计算机 实现的会计信息系统。
资源配置。
人工智能在会计电算化中的应用
01 人工智能技术能够自动化处理大量重复性的会计 工作，提高工作效率和质量。
02 人工智能可以通过机器学习和深度学习等技术不 断优化自身的处理能力和准确性。
03 人工智能还可以协助企业进行内部审计和风险管 理，提高内部控制的有效性和合规性。
THANKS
感谢观看
04
会计电算化应用实例
企业资源规划（ERP）系统
总结词
综合管理企业资源
详细描述
ERP系统是一种集成企业所有资源的管理信息系统，包括财务、供应链、人力 资源等方面的管理。在会计电算化中，ERP系统的应用可以实现对企业财务数 据的全面管理，提高财务管理效率和准确性。
财务管理系统
总结词
专门管理财务数据
审计跟踪
对会计电算化系统中的数据进行审计跟踪，以便及时发现和处理问题，确保数据的真实 性和完整性。
《会计电算化》说课课件21页PPT
• （1）谁可以修改帐套？
• （2）如何增加会计科目？如何删除会计科目 ？
• （3）期初余额的录入时有三种情况？分别该 如何录入？
• 切入点：手工会计是如何填制凭 证？凭证出现差错如何修改？
2、新课讲授
第二部分 单元教学设计
3、巩固练习
第二部分 单元教学设计
（1）学生复习、消化所学，相互探讨提问。 （2）学生练习：（实训练习）
第一部分 整体教学设计
2、课程的设计理念与思路
• （1）课程的总体设计理念
第一部分 整体教学设计
典型职业岗位
典型工作任务
职业岗位能力
会计电算化
会计电算化
1.创建账套 2.日常业务处理 3.期末处理 4.编制会计报表 5.出纳工作 6.固定资产业务处理 7.工资业务处理
1. 能够进行会计资料分析准备 工作 2.可以完成账套初始化 3.会进行辅助类账初始 4. 能顺利完成凭证处理 （凭证 的录入、审核、 记账） 5会进行凭证、各种账簿查询处 理 6.可以进行银行对帐 7. 能够进行期末处理 ，按顺序 完成相关科目之间的计算和结转 8. 会设置报表格式 9. 会设置和编辑报表公式 10. 会正确生成报表 11.能正确处理固定资产业务
（四）教学方法与手段
1、教学方法多元化
项目驱动法
讲授法
案例分析法 情景教学法
讨论法
第二部分 单元教学设计
2、教学手段
多媒体《 会计电算 化》课程 教学中的
作用
形象教学 提高记忆效率
创设情境 提高学习兴趣
丰富教学内容 拓宽学生视野
第一部分 整体教学设计
直观生动
(一)说教学内容 ： 1、选取内容、地位与作用
《会计电算化》说课课件
精品PPT会计电算化课件
我国会计电算化的发展主要分为三个阶段： 1、起步阶段（1983年以前） 2、自我发展阶段（1983年到1987年） 3、规范发展阶段（1988年至今）。
三、会计电算化的特点
1、数据处理方式 2、数据处理流程 3、人员构成和工作组织体制 4、系统的内部控制
四、手工会计与电算会计的比较
相同点 1、目标一致：提高效益、提供信息 2、法规一致：《会计法》和《企业会计制度》 3、档案保管一致 4、会计基本理论方法一致 5、报表的编制、传递一致 6、基本工作相同
第一章 会计电算化概述
授课题目：会计电算化概述
教 学 内容
1、会计电算化的基本概念 2、会计电算化的发展 3、会计电算化的基本内容 4、会计电算化的特点 5、手工会计与电算会计的比较 6、会计电算化的意义
【教学目的与要求】
1、要求学生掌握会计电算化的概念、 产生和发展
2、理解电算化的基本内容
【教学难点与重点】
【重点】 1、会计软件的内容和基本功能 2、会计软件系统依据（流程） 【难点】 账务处理系统的流程
一、会计软件的含义
概念： 会计软件是指专门用于完成会
计工作的计算机软件，会计软件是 电算化会计信息系统的核心。会计 软件也称为财务软件。
二、会计软件的分类
1、会计软件按照适用范围划分可分为通 用会计软件（商品化软件）和定点开发
五、会计电算化的意义
1、可以减轻劳动强度提高工作效率 2、促进会计工作规范化，提高会计工作
质量 3、促进了会计工作职能的转变和财会人
员素质的提高 4、为整个管理工作现代化奠定了基础 5、促进了会计理论和技术的发展
作业
书面作业： 1、会计电算化的特点是什么？ 2、手工会计与电算会计的异同点是什么？ 预习： 第二章 会计软件系统概述
三、会计电算化的特点
1、数据处理方式 2、数据处理流程 3、人员构成和工作组织体制 4、系统的内部控制
四、手工会计与电算会计的比较
相同点 1、目标一致：提高效益、提供信息 2、法规一致：《会计法》和《企业会计制度》 3、档案保管一致 4、会计基本理论方法一致 5、报表的编制、传递一致 6、基本工作相同
第一章 会计电算化概述
授课题目：会计电算化概述
教 学 内容
1、会计电算化的基本概念 2、会计电算化的发展 3、会计电算化的基本内容 4、会计电算化的特点 5、手工会计与电算会计的比较 6、会计电算化的意义
【教学目的与要求】
1、要求学生掌握会计电算化的概念、 产生和发展
2、理解电算化的基本内容
【教学难点与重点】
【重点】 1、会计软件的内容和基本功能 2、会计软件系统依据（流程） 【难点】 账务处理系统的流程
一、会计软件的含义
概念： 会计软件是指专门用于完成会
计工作的计算机软件，会计软件是 电算化会计信息系统的核心。会计 软件也称为财务软件。
二、会计软件的分类
1、会计软件按照适用范围划分可分为通 用会计软件（商品化软件）和定点开发
五、会计电算化的意义
1、可以减轻劳动强度提高工作效率 2、促进会计工作规范化，提高会计工作
质量 3、促进了会计工作职能的转变和财会人
员素质的提高 4、为整个管理工作现代化奠定了基础 5、促进了会计理论和技术的发展
作业
书面作业： 1、会计电算化的特点是什么？ 2、手工会计与电算会计的异同点是什么？ 预习： 第二章 会计软件系统概述
电算化会计信息系统PPT课件
传统手工会计系统的工作方式
8
会计信息系统的主要特点
（1）数据量大 （2）数据结构复杂 （3）数据加工处理方法要求严格 （4）数据的及时性、真实性、准确性、
完整性、全面性要求严格。 （5）安全可靠性要求高
92.1.4Fra bibliotek1.电算化会计信息系统的概
念
是以计算机信息处理技术为手段的会 计信息系统（Computer Based Accounting Information)，它是由计算机 硬件、软件、数据、规程和人员等组成
16
ERP(Enterprise Resources Planning,企业 资源计划）。
ERP系统是指建立在信息技术基础上，以系统化的管 理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管 理平台。它是从MRP（物料需求计划）发展而来的新 一代集成化管理信息系统，它扩展了MRP的功能，其 核心思想是供应链管理。它跳出了传统企业边界，从 供应链范围去优化企业的资源。ERP系统集信息技术 与先进管理思想于一身，成为现代企业的运行模式， 反映时代对企业合理调配资源，最大化地创造社会财 富的要求，成为企业在信息时代生存、发展的基石。 它对于改善企业业务流程、提高企业核心竞争力具有 显著作用。
的一个有机整体，构成一个人和计算机 机密结合协同工作的人机系统。
电算化会计信息系统的构成要素如图2-1
10
图2-1
11
（1）数据处理方式
主要工具：计算机
以文件的形式组织和存放， 磁性介质。
必须对会计原始数据进行标 准化处理，均有计算机集 中记性处理。
强调输入的正确性。
（2）数据处理流程
人工采集、进行标准化处理并输 入计算机
是一种生产管理的计划与控制模式， 因其效益显著而被当成标准管理工具在当 今世界制造业普遍采用。MRPⅡ 实现了 物流与资金流的信息集成，是 CIMS( CIMS,Computer Integrated Manufacturing Systems，计算机/现代集成 制造系统。计算机集成制造----CIM的概念 最早是由美国学者哈林顿博士提出的。
会计电算化ppt课件图片
行防范和解决。
人工智能在会计电算化中的应用
人工智能技术可以帮助企业实现 自动化、智能化的会计处理和报 表生成，提高了工作效率和质量
。
通过人工智能技术，企业可以实 现智能化的风险预警和预测，提 前发现潜在的风险和问题，及时
采取措施进行防范和解决。
人工智高客户
能的核心。
数据
包括会计凭证、账簿、 报表等数据文件，是会 计电算化系统处理的对
象。
人员
包括会计人员、系统管 理员、程序员等，是会 计电算化系统的使用者
和管理者。
会计电算化系统的功能模块
账务处理模块
实现账簿的设置、凭证的录入 、账务的汇总和报表的生成等
功能。
工资管理模块
实现工资的计算、发放、汇总 等功能，并与账务处理模块集 成。
SAP ERP系统
国际知名的企业资源规划软件，其中包含财务管理模块，适用于大型 企业。
Oracle Financials系统
另一款国际知名的财务管理软件，适用于需要全球财务管理的大型企 业。
03
会计电算化实现方 式
自行开发
适用范围
缺点
适用于大型企业或集团，拥有强大的 研发团队和充足的资金支持。
开发周期长，成本高，需要投入大量 的人力和物力资源；技术难度大，需 要专业的开发团队进行维护和升级。
大数据在会计电算化中的应用
大数据技术可以帮助企业实现海 量数据的快速处理和分析，为企 业的决策提供更加准确和全面的
数据支持。
通过大数据技术，企业可以挖掘 出更多的商业机会和潜在客户， 提高了企业的竞争力和盈利能力
。
大数据技术还可以帮助企业实现 风险预警和预测，提前发现潜在 的风险和问题，及时采取措施进
人工智能在会计电算化中的应用
人工智能技术可以帮助企业实现 自动化、智能化的会计处理和报 表生成，提高了工作效率和质量
。
通过人工智能技术，企业可以实 现智能化的风险预警和预测，提 前发现潜在的风险和问题，及时
采取措施进行防范和解决。
人工智高客户
能的核心。
数据
包括会计凭证、账簿、 报表等数据文件，是会 计电算化系统处理的对
象。
人员
包括会计人员、系统管 理员、程序员等，是会 计电算化系统的使用者
和管理者。
会计电算化系统的功能模块
账务处理模块
实现账簿的设置、凭证的录入 、账务的汇总和报表的生成等
功能。
工资管理模块
实现工资的计算、发放、汇总 等功能，并与账务处理模块集 成。
SAP ERP系统
国际知名的企业资源规划软件，其中包含财务管理模块，适用于大型 企业。
Oracle Financials系统
另一款国际知名的财务管理软件，适用于需要全球财务管理的大型企 业。
03
会计电算化实现方 式
自行开发
适用范围
缺点
适用于大型企业或集团，拥有强大的 研发团队和充足的资金支持。
开发周期长，成本高，需要投入大量 的人力和物力资源；技术难度大，需 要专业的开发团队进行维护和升级。
大数据在会计电算化中的应用
大数据技术可以帮助企业实现海 量数据的快速处理和分析，为企 业的决策提供更加准确和全面的
数据支持。
通过大数据技术，企业可以挖掘 出更多的商业机会和潜在客户， 提高了企业的竞争力和盈利能力
。
大数据技术还可以帮助企业实现 风险预警和预测，提前发现潜在 的风险和问题，及时采取措施进
《电算化会计》PPT课件_OK
• （4）了解电算化会计的特点及其发展趋势。认识与了 解会计信息化。
2021/8/29
3
1.1.1 会Leabharlann 电算化的由来与演变1954年，美国通用电器公司首次利用电子计算机计算职工 薪金的举动，开创了利用计算机进行会计数据处理的新纪元， 引起了会计数据处理技术的变革，电算化会计也应运而生。
60年代中期以后，计算机硬件、软件的性能得到进一步改 进，可操作性不断增强，为计算机在会计领域的普及创造了条 件。特别是微型计算机的问世，数据库与计算机网络技术的迅 猛发展，使人们充分认识到电算化数据处理的优越性。
（4）逐渐渗透阶段（2000年以后）。电算化与供应链管理、 客户管理等企业综合管理系统逐步结合，财务业务一体化运用 成为企业管理信息化的时尚。
2021/8/29
11
1.2.2 电算化会计的发展趋势
（1）电算化会计工作向规范化、标准化方向发展。会计 人员的业务素质正在不断提高，各种电算化会计法规的制订和 电算化会计软件行业标准的成熟，为电算化会计工作的规范化、 标准化提供了准绳。
（5）内部控制程序化。在计算机程序控制下分步骤、有秩 序地运行。使一些必要的会计内部控制制度的执行在会计软件 所提供的运行程序的约束中得到保障。
（6）预测决策客观化。可以将已有的管理模型在计算机中 得以实现。譬如，可建立最优经济订货批量模型，可开展多元 回归分析等，揭示出单位经济活动中的深层次矛盾，提高预测 决策的科学性与合理性。
1．会计信息化的概念
会计信息化，是指将会计信息作为管理信息资源，全面运用 以计算机网络和通讯为主的信息技术对其进行获取、加工、传 递、存储、应用等处理，建立计算机技术与会计高度融合的、 开放的现代会计信息系统，为企业经营管理、控制决策和经济 运行提供充足、实时、全方位的信息。
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3
1.1.1 会Leabharlann 电算化的由来与演变1954年，美国通用电器公司首次利用电子计算机计算职工 薪金的举动，开创了利用计算机进行会计数据处理的新纪元， 引起了会计数据处理技术的变革，电算化会计也应运而生。
60年代中期以后，计算机硬件、软件的性能得到进一步改 进，可操作性不断增强，为计算机在会计领域的普及创造了条 件。特别是微型计算机的问世，数据库与计算机网络技术的迅 猛发展，使人们充分认识到电算化数据处理的优越性。
（4）逐渐渗透阶段（2000年以后）。电算化与供应链管理、 客户管理等企业综合管理系统逐步结合，财务业务一体化运用 成为企业管理信息化的时尚。
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1.2.2 电算化会计的发展趋势
（1）电算化会计工作向规范化、标准化方向发展。会计 人员的业务素质正在不断提高，各种电算化会计法规的制订和 电算化会计软件行业标准的成熟，为电算化会计工作的规范化、 标准化提供了准绳。
（5）内部控制程序化。在计算机程序控制下分步骤、有秩 序地运行。使一些必要的会计内部控制制度的执行在会计软件 所提供的运行程序的约束中得到保障。
（6）预测决策客观化。可以将已有的管理模型在计算机中 得以实现。譬如，可建立最优经济订货批量模型，可开展多元 回归分析等，揭示出单位经济活动中的深层次矛盾，提高预测 决策的科学性与合理性。
1．会计信息化的概念
会计信息化，是指将会计信息作为管理信息资源，全面运用 以计算机网络和通讯为主的信息技术对其进行获取、加工、传 递、存储、应用等处理，建立计算机技术与会计高度融合的、 开放的现代会计信息系统，为企业经营管理、控制决策和经济 运行提供充足、实时、全方位的信息。
《电算化会计》课件
人员与制度
专业人员
具备会计和计算机知识的人员，负责系统的日常维护 和管理。
培训制度
定期对相关人员进行培训，提高其技能和知识水平。
安全制度
制定严格的安全管理制度，确保系统数据的安全和保 密性。
03
电算化会计的基本功能
账务处理功能
凭证录入
电算化会计系统提供凭证录入功能，支持用户快速、准确地录入 各类会计凭证。
02
03
固定资产报表
系统可以根据固定资产的使用情 况和折旧政策，自动计提折旧并 记录。
系统提供固定资产报表，方便用 户了解固定资产状况和价值变化 。
往来账管理功能
应付账款管理
系统支持应付账款的录入、查询和支付，确 保按时付款。
应收账款管理
系统支持应收账款的录入、查询和催收，确 保及时回款。
往来账核对
电算化会计系统通过预设的内部控制流程，降低人为干预和错误，提 高企业的内部控制水平。
政府财务管理的应用
1 2
统一核算管理
电算化会计系统能够实现政府各部门、各层级之 间的统一核算管理，提高政府财务管理效率。
预算执行监控
电算化会计系统能够对政府预算执行情况进行实 时监控，确保预算的合理使用和合规性。
3
某非营利组织电算化会计的应用案例
总结词
公益基金会
VS
详细描述
该非营利组织采用了电算化会计系统，实 现了对捐赠资金的有效管理和透明使用， 提高了捐赠者的信任度和组织的公信力， 为公益事业的发展提供了有力支持。
THANKS
感谢观看
项目成本核算
电算化会计系统能够对非营利组织的项目成本进行准确核算，为项 目决策提供有力支持。
05
电大会计学专科《电算化会计》ppt课件
会计信息系统
数据和信息
• 数据和信息的概念 • 会计数据和会计信息 • 信息技术
系统的基本构成
6
陆河县广播电视大学
会计信息系统
• 会计信息系统的概念 • 传统手工会计系统的工作方式
会计信息系统的特点
• 计算机会计信息系统的工作方式 • 计算机会计信息系统的分类 • 会计信息系统与企业管理信息系统
电大会计学专科《电算化会计》
课程说明
《电算化会计》是广播电视大学管理学科工商管理类会计 学专业的一门专业必修课程。它是为培养适应企业信息化 需要的、符合社会主义市场经济要求、懂得会计信息系统 理论与实务的大专实用型人才服务的。 通过本课程的学习，使学生获得电算化会计理论及会计软 件工作原理等基本知识，培养学生的实际操作能力，使学 生受到电算化会计实现手段的训练，增强学生用现代计算 工具处理经济业务的意识。 学生必须先完成计算机基本知识和会计学专业相关知识 （基础会计、中级财务会计、成本会计等）的学习，才能 学好本课程。同时，通过学习本课程，可以巩固、提高以 前所学知识，并促进后续其他课程的学习。
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陆河县广播电视大学
工资管理子系统概述 工资管理子系统内部结构分析 工资系统的初始设置 工资子系统的系统输入、输出与数据处理
7
陆河县广播电视大学
计算机会计信息系统的功能结构
会计信息系统功能结构概述
• 财务部分 • 购销存部分 • 管理分析部分
会计信息系统应用方案介绍
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陆河县广播电视大学
第二章 系统管理 学习目标
掌握系统管理在会计信息系统中的地位与作用 理解系统管理的基本工作原理 掌握系统管理所包含的主要工作内容，包括账套管理、 年度账管理、操作员及权限设置等 掌握基础档案设置顺序及有关内容
电算化会计理论培训PPT课件
• ?对同一企业而言,是否所有会计业务的会计分录一成不变 • ?采购业务能否设置为自动转账,期末损益结转业务呢?为什么?
第44页/共71页
转帐方向说明
转帐方向含义：指自动转帐凭证中数据的来源与去处，它 分为转入、按比例转出余额、按比例转出发生额、按公式 转出四种类型。
1、转入。表示数据的去处，实质上就是根据借贷记账法， 按对方科目取数。
第9页/共71页
2.1 财务软件工作原理
财务部 工作站1
财务部 工作站2
通讯 服务器 /防火墙等
数据库 服务器
备份 数据库 服务器
其它部门 工作站3
第10页/共71页
C/S和W/S结构 工作过程
硬件结构和软件结构
• 1.一般PC机能否作为数据库服务器？ • 2.一台PC机能否既作为工作站，也作为服务器？ • 3.现行网络版财务软件是否必须启动数据库服务器后,才能正常使用？
第12页/共71页
返回上一层
2.3财务软件功能模块及联系
企业级会计信息系统的功能结构 总帐系统
应收系统
财务系列 应付系统
工资管理
企业级会计信息 系统
分销系列
固定资产 成本管理 资金管理
UFO报表
决策系列 决策支持 财务分析
第13页/共71页
库存管理 存货管理 采购管理 销售管理 采购计划
财务软件功能模块间联系
第31页/共71页
2、修改凭证
• 查询到相关未审核的凭证后，直接修改，并 保存即可。
• 问题:修改凭证在哪一个子系统（模块）， 具体位置？
第32页/共71页
出纳签字与凭证审核
• 用友准备工作： • （1）用户授权；（2）科目授权； • （3）指定科目 • 金蝶准备工作： • （1）授权 • （2）权限适用范围
第44页/共71页
转帐方向说明
转帐方向含义：指自动转帐凭证中数据的来源与去处，它 分为转入、按比例转出余额、按比例转出发生额、按公式 转出四种类型。
1、转入。表示数据的去处，实质上就是根据借贷记账法， 按对方科目取数。
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2.1 财务软件工作原理
财务部 工作站1
财务部 工作站2
通讯 服务器 /防火墙等
数据库 服务器
备份 数据库 服务器
其它部门 工作站3
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C/S和W/S结构 工作过程
硬件结构和软件结构
• 1.一般PC机能否作为数据库服务器？ • 2.一台PC机能否既作为工作站，也作为服务器？ • 3.现行网络版财务软件是否必须启动数据库服务器后,才能正常使用？
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返回上一层
2.3财务软件功能模块及联系
企业级会计信息系统的功能结构 总帐系统
应收系统
财务系列 应付系统
工资管理
企业级会计信息 系统
分销系列
固定资产 成本管理 资金管理
UFO报表
决策系列 决策支持 财务分析
第13页/共71页
库存管理 存货管理 采购管理 销售管理 采购计划
财务软件功能模块间联系
第31页/共71页
2、修改凭证
• 查询到相关未审核的凭证后，直接修改，并 保存即可。
• 问题:修改凭证在哪一个子系统（模块）， 具体位置？
第32页/共71页
出纳签字与凭证审核
• 用友准备工作： • （1）用户授权；（2）科目授权； • （3）指定科目 • 金蝶准备工作： • （1）授权 • （2）权限适用范围
相关主题
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数据流程
数据库设计
中国矿业大学 管理学院
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第三节 账务处理系统的功能结构
一 账务处理系统功能结构图 二 账务处理系统功能结构分析
中国矿业大学 管理学院
4
第三节 账务处理系统的功能结构
❖一、账务处理系统功能结构图
▪ 通过以上对账务处理系统的分析可知,账务处理系 统的主要功能包括凭证处理、账务处理、会计账户 管理以及账簿输出等。
❖③建立核算账套
▪ C.授权（权限→权限）
中国矿业大学 管理学院
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用友U861—账套设置
▪ 选择账套
中国矿业大学 管理学院
35
用友U861—账套设置
▪ 选中用户，点击修改
▪ 输入单位基本信息
中国矿业大学 管理学院
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用友U861—账套设置
▪ 输入单位的本位币及企业类型
中国矿业大学 管理学院
25
用友U861—账套设置
▪ 选择行业性质（2007 年新会计制度科目）
中国矿业大学 管理学院
26
用友U861—账套设置
▪ 设置账套主管——001周健
中国矿业大学 管理学院
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–一个账套只能保存一个公司或一个独立核算单位的会计资 料。在实际工作中可以根据需要建立多个账套，通过合理 组织账套文件，及时掌握各子公司或下属独立核算单位的 财务状况，为加强企业管理和经济核算提供必要的信息。
–建立账套通常是在建账向导指引下进行的，主要确定：账 套号、账套名称、会计期间的划分和账套启用期间；企业 所属行业、记账本位币；是否分类核算、会计科目体系结 构等。
用友U861—账套设置
▪ 确定分类（存货/客户/供应商/外币）
中国矿业大学 管理学院
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用友U861—账套设置
▪ 设置结束后，系统提示：可以创建账套了吗？
中国矿业大学 管理学院
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用友U861—账套设置
▪ 设置分类编码方案（科目/客户/供应商/部门等）
中国矿业大学 管理学院
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用友U861—账套设置
–用友861账套设置演示：
中国矿业大学 管理学院
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用友U861—账套设置
①启动系统管理
开始→程序→用友ERP-U8→系统服务→系统管理
中国矿业大学 管理学院
15
用友U861—账套设置
❖②注册系统管理（系统→注册）
中国矿业大学 管理学院
16
用友U861—账套设置
❖②注册系统管理（系统→注册）
▪ 以Admin(系统管理员)身份注册，初始口令为空
中国矿业大学 管理学院
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用友U861—账套设置
❖③建立核算账套
▪ A.增加用户（权限→用户）
• 只有系统管理员才能设置用户。
中国矿业大学 管理学院
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用友U861—账套设置
▪ 用户管理窗口，点击增加/修改
• 选中周健，单击“修改”
中国矿业大学 管理学院
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用友U861—账套设置
▪ 修改用户信息窗口（周健）
凭证录入 凭证审核 凭证记账 凭证查询
8
图2-7账务处理系统功能结构图（出纳管理）
出纳管理
中国矿业大学 管理学院
现金日记账 银行存款日记账 银行对账期初录入 银行对账单录入
银行对账 余额调节表查询
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图2-7账务处理系统功能结构图（账表管理）
账表管理
中国矿业大学 管理学院
总账查询与输出 明细账查询与输出
凭证管理
凭证录入 凭证审核 凭证记账 凭证查询
账务处理系统
出纳管理
现金日记账 银行存款日记账 银行对账期初录入 银行对账单录入
银行对账 余额调节表查询
账表管理
总账查询与输出 明细账查询与输出 日记账查询与输出 辅助账查询与输出 科目余额表查询与
输出
期末处理
转账定义 转账生成 期末对账 期末结账
系统维护
电算化会计
2011
第三章 账务处理系统
❖【学习目的与要求】：
▪ 了解账务处理系统目标 ▪ 掌握账务处理系统业务流程 ▪ 掌握账务处理系统功能结构 ▪ 掌握账务处理系统数据处理流程 ▪ 掌握账务处理系统数据库设计
中国矿业大学 管理学院
2
第三章主要内容
3 账务 处理 系统
系统概述
业务流程
√ 功能结构
更改密码 操作员权限设置
账套维护
由于上图比较复杂，特在此分大模块进行分析
中国矿业大学 管理学院
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图2-7账务处理系统功能结构图（初始设置）
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初始设置
账套设置 基础信息设置 会计科目设置 凭证类型设置 期初余额设置
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图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）
凭证管理
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▪ 数据精度定义
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用友U861—套设置
▪ 系统提示：是否进行系统启用的设置？
• 是：现在进行系统启用设置 • 否：日后启用（企业门户→设置→基本信息→系统启用）
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▪ 账套主管：企业应用平台→设置→基本信息→系统 启用
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用友U861—账套设置
❖二、账务处理系统功能结构分析
▪ 1、初始设置
初始设置
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√ 账套设置
基础信息设置 会计科目设置 凭证类型设置 期初余额设置
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第三节 账务处理系统的功能结构
❖二、账务处理系统功能结构分析
▪ 1、初始设置
• （1）账套设置
–利用计算机进行账务处理工作，首先必须进行账套文件设 置，以存放企业开展会计工作的全部信息。
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用友U861—账套设置
❖③建立核算账套
▪ B.建账套（账套→建立）
• 只有系统管理员才能建立账套。
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用友U861—账套设置
▪ 输入账套信息
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用友U861—账套设置
▪ 会计期间设置
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用友U861—账套设置
▪ 注：由于报表编制的特殊性和复杂性，将其单独设 为一个子系统，于后面的章节中予以讲解。
▪ 另外，账务处理系统的特点又决定了对系统初始化 设置等的要求。
▪ 账务处理系统功能结构图如图2-7所示：
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第三节 账务处理系统的功能结构
图2-7账务处理系统功能结构图
初始设置
账套设置 基础信息设置 会计科目设置 凭证类别设置 期初余额设置
日记账查询与输出 辅助账查询与输出 科目余额表查询与
输出
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图2-7账务处理系统功能结构图（期末处理）
期末处理
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转账定义 转账生成 期末对账 期末结账
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图2-7账务处理系统功能结构图（系统维护）
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系统维护
更改密码 操作员权限设置
账套维护
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第三节 账务处理系统的功能结构
数据库设计
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第三节 账务处理系统的功能结构
一 账务处理系统功能结构图 二 账务处理系统功能结构分析
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第三节 账务处理系统的功能结构
❖一、账务处理系统功能结构图
▪ 通过以上对账务处理系统的分析可知,账务处理系 统的主要功能包括凭证处理、账务处理、会计账户 管理以及账簿输出等。
❖③建立核算账套
▪ C.授权（权限→权限）
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用友U861—账套设置
▪ 选择账套
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用友U861—账套设置
▪ 选中用户，点击修改
▪ 输入单位基本信息
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用友U861—账套设置
▪ 输入单位的本位币及企业类型
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用友U861—账套设置
▪ 选择行业性质（2007 年新会计制度科目）
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用友U861—账套设置
▪ 设置账套主管——001周健
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–一个账套只能保存一个公司或一个独立核算单位的会计资 料。在实际工作中可以根据需要建立多个账套，通过合理 组织账套文件，及时掌握各子公司或下属独立核算单位的 财务状况，为加强企业管理和经济核算提供必要的信息。
–建立账套通常是在建账向导指引下进行的，主要确定：账 套号、账套名称、会计期间的划分和账套启用期间；企业 所属行业、记账本位币；是否分类核算、会计科目体系结 构等。
用友U861—账套设置
▪ 确定分类（存货/客户/供应商/外币）
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用友U861—账套设置
▪ 设置结束后，系统提示：可以创建账套了吗？
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用友U861—账套设置
▪ 设置分类编码方案（科目/客户/供应商/部门等）
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用友U861—账套设置
–用友861账套设置演示：
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用友U861—账套设置
①启动系统管理
开始→程序→用友ERP-U8→系统服务→系统管理
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用友U861—账套设置
❖②注册系统管理（系统→注册）
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用友U861—账套设置
❖②注册系统管理（系统→注册）
▪ 以Admin(系统管理员)身份注册，初始口令为空
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用友U861—账套设置
❖③建立核算账套
▪ A.增加用户（权限→用户）
• 只有系统管理员才能设置用户。
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用友U861—账套设置
▪ 用户管理窗口，点击增加/修改
• 选中周健，单击“修改”
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用友U861—账套设置
▪ 修改用户信息窗口（周健）
凭证录入 凭证审核 凭证记账 凭证查询
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图2-7账务处理系统功能结构图（出纳管理）
出纳管理
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现金日记账 银行存款日记账 银行对账期初录入 银行对账单录入
银行对账 余额调节表查询
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图2-7账务处理系统功能结构图（账表管理）
账表管理
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总账查询与输出 明细账查询与输出
凭证管理
凭证录入 凭证审核 凭证记账 凭证查询
账务处理系统
出纳管理
现金日记账 银行存款日记账 银行对账期初录入 银行对账单录入
银行对账 余额调节表查询
账表管理
总账查询与输出 明细账查询与输出 日记账查询与输出 辅助账查询与输出 科目余额表查询与
输出
期末处理
转账定义 转账生成 期末对账 期末结账
系统维护
电算化会计
2011
第三章 账务处理系统
❖【学习目的与要求】：
▪ 了解账务处理系统目标 ▪ 掌握账务处理系统业务流程 ▪ 掌握账务处理系统功能结构 ▪ 掌握账务处理系统数据处理流程 ▪ 掌握账务处理系统数据库设计
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第三章主要内容
3 账务 处理 系统
系统概述
业务流程
√ 功能结构
更改密码 操作员权限设置
账套维护
由于上图比较复杂，特在此分大模块进行分析
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图2-7账务处理系统功能结构图（初始设置）
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初始设置
账套设置 基础信息设置 会计科目设置 凭证类型设置 期初余额设置
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图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）
凭证管理
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▪ 数据精度定义
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▪ 系统提示：是否进行系统启用的设置？
• 是：现在进行系统启用设置 • 否：日后启用（企业门户→设置→基本信息→系统启用）
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▪ 账套主管：企业应用平台→设置→基本信息→系统 启用
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❖二、账务处理系统功能结构分析
▪ 1、初始设置
初始设置
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√ 账套设置
基础信息设置 会计科目设置 凭证类型设置 期初余额设置
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第三节 账务处理系统的功能结构
❖二、账务处理系统功能结构分析
▪ 1、初始设置
• （1）账套设置
–利用计算机进行账务处理工作，首先必须进行账套文件设 置，以存放企业开展会计工作的全部信息。
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用友U861—账套设置
❖③建立核算账套
▪ B.建账套（账套→建立）
• 只有系统管理员才能建立账套。
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用友U861—账套设置
▪ 输入账套信息
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▪ 会计期间设置
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用友U861—账套设置
▪ 注：由于报表编制的特殊性和复杂性，将其单独设 为一个子系统，于后面的章节中予以讲解。
▪ 另外，账务处理系统的特点又决定了对系统初始化 设置等的要求。
▪ 账务处理系统功能结构图如图2-7所示：
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第三节 账务处理系统的功能结构
图2-7账务处理系统功能结构图
初始设置
账套设置 基础信息设置 会计科目设置 凭证类别设置 期初余额设置
日记账查询与输出 辅助账查询与输出 科目余额表查询与
输出
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图2-7账务处理系统功能结构图（期末处理）
期末处理
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转账定义 转账生成 期末对账 期末结账
11
图2-7账务处理系统功能结构图（系统维护）
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系统维护
更改密码 操作员权限设置
账套维护
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第三节 账务处理系统的功能结构