销售部销售费用管理办法初稿
营销费用申请文字规章制度
营销费用申请文字规章制度第一篇：总则一、为了规范公司的营销费用开支，提高资金利用效率，加强费用管理，特制定本规章制度。
二、本规章制度适用于公司内部所有涉及营销费用的申请、审批和报销。
第二篇：申请流程一、营销人员在确保费用合规的前提下，需提前向营销部门提交申请表格。
二、申请表格应包含费用用途、金额、时间、报销方式等具体信息，并需加盖主管部门的审批签章。
三、申请流程需按照公司规定的程序进行，否则无法报销。
第三篇：费用申请审核一、营销部门对收到的申请表格进行审核，核实费用用途、金额等信息是否符合公司要求。
二、营销部门根据申请表格的内容、申请人员的实际情况等综合因素进行评估，并决定是否批准该申请。
三、营销部门需将审批结果及时通知申请人员，明确报销方式和时间。
第四篇：费用报销流程一、申请人员在完成相关费用支出后，需按照公司规定的报销流程及时提交报销申请。
二、报销申请应包含费用报销明细清单、发票、费用用途说明等相关材料，并需经过主管部门的审批。
三、审批通过后，财务部门将安排费用报销款项的发放。
第五篇：费用管理一、严禁虚假报销、超支等违规行为，一经发现将依法追究责任。
二、公司将定期对营销费用开支情况进行审核，及时发现问题并采取相应措施。
三、公司将不断完善和优化费用管理制度，提高企业运营效率。
第六篇：附则一、本规章制度自发布之日起正式生效，并适用于公司内部所有涉及营销费用的相关活动。
二、公司内部其他规章制度与本制度不符时，以本规章制度为准。
三、本规章制度如有修改，须经公司主管部门审批后方可生效。
总结：本规章制度的制定旨在规范公司的营销费用开支，提高资金利用效率，加强费用管理，促进企业的健康发展。
希望全体员工共同遵守，并不断优化完善制度，共同推动公司的发展进程。
管理制度销售费用管理制度
管理制度销售费用管理制度一、总则为规范销售费用管理，提高企业效益，加强成本控制和费用管控，特制定本制度。
二、费用申请与审批1.销售费用包括业务推广费、营销费用、市场活动费等，销售人员需按照公司要求申请费用预算，并填写相关申请表格。
2.费用申请需由销售人员填写，包括费用项目、金额、用途等详细信息，并提交给部门经理审批。
3.部门经理需对费用申请进行审批，确保费用合理、符合公司政策，审批意见需记录在申请表格中。
4.审批通过后，销售人员可按照申请的费用预算进行使用。
三、费用使用管理1.销售人员在使用费用时，需按照费用申请中的用途和金额进行支出，并保留相关凭证和发票。
2.销售人员需及时将发生的费用予以登记，包括费用项目、金额、日期等信息，并进行费用报销申请。
3.费用报销申请需由销售人员填写，包括费用项目、金额、用途等详细信息，并提交给财务部门进行审核。
4.财务部门对费用报销申请进行审核，确保费用使用符合公司政策和相关规定，审核意见需记录在报销申请表格中。
5.审核通过后，财务部门需及时将费用予以报销，并将相关凭证归档。
四、费用核算与分析1.财务部门需按照公司的会计制度和财务要求，对销售费用进行核算，并进行月度、季度和年度的费用分析。
2.费用核算应包括费用总额、各项费用明细以及费用的占比等信息，并可根据需要进行区域、业务线等维度的费用分析。
3.费用分析结果应及时向公司管理层汇报，为决策提供参考依据，并根据分析结果提出合理的费用控制和优化建议。
五、违规处理1.对于未经审批擅自使用或超出预算的费用，公司将按照相关规定进行追究责任，并要求销售人员进行相应的赔偿或处罚。
2.对于虚报费用、骗取报销等违规行为，公司将严肃处理，包括纪律处分、经济处罚甚至法律追究。
六、附则本制度由公司管理部门负责解释，并根据实际情况进行修订和补充。
营销费用核算管理制度范本
营销费用核算管理制度范本一、制定背景和目的本制度的制定背景是公司在发展过程中，为了更好地控制营销费用，提高资金使用效率，统一管理和核算营销费用，做出了本制度，以规范营销费用的占用、支付和监管，保证营销费用合理使用，扶持公司的可持续发展。
二、适用范围本制度适用于公司的所有营销费用的核算管理工作。
三、主要内容1. 营销费用的范围公司所有的市场营销活动、促销活动及广告宣传等费用均为营销费用。
具体包括但不限于以下几类：•周年促销活动费用；•节假日促销费用；•单品促销费用；•合作活动费用；•广告宣传费用；•市场推广费用等。
2. 营销费用的核算流程•各部门负责人发起营销费用申请；•由营销部门审核并签字同意；•会计部门审核并记录相关会计核算信息；•报销人向财务部门提交报销材料并填写费用报销申请表；•财务部门审核并进行资金拨付，并记录相关会计核算信息；•财务部门进行费用核算，并对核算结果进行比对；•财务部门将费用核算结果录入到财务报表中，以备阅览。
3. 营销费用核算管理制度3.1 营销费用的批准和限额管理•营销费用必须符合公司的市场营销策略和销售计划，经营部门经理申请并被公司营销部门同意后方可开支；•经营部门必须根据预算比例使用预算，未经营销部门同意，不得超额使用。
3.2 营销费用的支付管理•营销费用支付方式：银行转账、支票等；；•公司内部必须设置专门的营销费用账户，严格控制资金的使用。
3.3 营销费用的审批管理•营销部门必须设立审批制度，确保每一笔营销费用的必要性和合理性，审核人员应由营销部门主管或财务部门主管担任；•每笔营销费用申请必须填写审批表，并注明申请人员和审核人员的姓名和职务。
3.4 营销费用的报销管理•除合同约定外，所有营销费用必须由实际付款人或受益人填写申请表后，方可由经办人向财务部门提出报销申请；•财务部门按照内部制度进行费用核算，并于核算结束后发放支付凭据。
4. 营销费用的监管体系•管理人员应加强对营销费用核算和管理工作的监督，对经营部门使用营销费用的情况进行抽样核查，严格审核所有的申请表；•营销部门必须记录和保存所有的营销费用资料，并根据公司财务制度备存所有的原始凭证和凭证台帐。
管理制度-销售费用管理制度
管理制度-销售费用管理制度一、制度目的销售费用是企业为实现销售目标所投入的费用，对于企业的发展和盈利能力具有重要意义。
良好的销售费用管理制度可以帮助企业合理控制销售费用，提高销售效率，实现销售目标。
本制度旨在规范销售费用的使用和管理，确保销售团队合理有效地利用销售费用资源，最大限度地提升销售绩效。
二、适用范围本制度适用于公司销售部门及销售人员，包括全职销售人员、兼职销售人员和外部代理商。
三、销售费用预算管理1. 每年初制定销售费用预算，由销售部门负责提出。
2. 预算内容包括各类销售费用项目及预算金额，如业务推广费用、差旅费用、招待费用等。
3. 预算编制需满足业务量及销售目标，并参考历史数据和市场情况进行综合考虑。
4. 预算需经销售总监审核批准后方可执行。
5. 每月对销售费用预算进行跟踪与分析，确保预算合理使用，并根据需要进行调整。
四、销售费用申请、审批和报销1. 销售人员需提前在公司内部系统提交销售费用申请，并详细说明费用用途、金额及相关支持性文件（如行程表、发票等）。
2. 各级主管对销售费用申请进行审核，并根据预算和费用合理性进行审批。
审批过程需确保透明、公正。
3. 审批通过后，销售人员凭借相关支持性文件向财务部门提出报销。
财务部门对报销申请进行审查，确保申请符合相关规定。
4. 财务部门及时处理销售费用报销，报销额度不得超过预算金额。
超支的费用需要销售总监批准后方可报销。
五、差旅费用管理1. 差旅费用是销售人员外出拜访、开展业务活动所发生的费用，包括交通费、食宿费等。
2. 销售人员需要提前在公司内部系统提交差旅费用申请，并详细说明差旅计划和预算。
行程变更需及时更新申请。
3. 出差期间需妥善保管各类发票、票据等相关费用凭证，以备报销使用。
4. 销售人员应合理安排差旅计划，选择合适的交通和住宿方式，并尽量避免奢侈消费。
5. 差旅费用需按照公司相关规定和政策要求进行报销，一律不得私自抬高费用金额或虚报费用。
销售公司费用管理制度
销售公司费用管理制度一、总则1. 本公司费用管理制度是为了规范公司费用的申请、审批、报销和使用，确保费用的合理性、透明性，防止浪费和滥用。
2. 本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门和销售部门，所有员工必须严格遵守。
二、费用分类1. 固定费用：包括租金、水电费、网络费等固定支出。
2. 变动费用：包括差旅费、业务招待费、广告宣传费等随业务量变化而变化的费用。
3. 非计划性费用：指未在预算内但因特殊情况必须发生的费用。
三、费用预算1. 各部门应根据年度经营计划，提前编制年度费用预算，并报公司管理层审批。
2. 预算一经批准，各部门应严格按照预算执行，超出预算的部分需提出书面申请，说明原因并重新审批。
四、费用申请与审批1. 员工因公发生费用前，需填写费用申请表，明确费用的性质、金额及用途。
2. 费用申请应按照公司规定的权限进行审批，一般由直接上级初审，财务部门复审，最终由公司领导批准。
3. 对于超出预算或非计划性费用，应提供详细的说明和必要的证明材料。
五、费用报销1. 员工完成费用支付后，应在规定时间内提交报销单及相关凭证至财务部门。
2. 财务部门负责审核报销单据的真实性、合规性，并对符合规定的费用进行报销。
3. 未经批准的费用或不符合规定的票据，财务部门有权拒绝报销。
六、费用控制与监督1. 财务部门应定期对各部门的费用使用情况进行分析，发现问题及时提出改进建议。
2. 公司将定期或不定期进行费用审计，以确保费用的合理使用。
3. 对于违反费用管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，将另行通知。
煤炭销售管理办法(初稿)1
煤炭销售管理办法（试行）第一章总则第一条为加强公司煤炭销售工作的管理，明确煤炭销售工作职责，规范煤炭销售行为，特制订本办法。
第二条本办法规定了各部门在煤炭销售管理中的职责、权限和工作要求。
内容包括计划管理、价格管理、合同管理、质量管理、发运管理、结算管理、资金管理等。
第三条在保证生产发电用煤需求的前提下开展煤炭销售工作。
第四条煤炭销售应当遵守有关国家法律、法规的规定，依照《合同法》规定，由买卖双方签订煤炭购销合同，保证煤炭质量与数量，提高煤炭销售效益。
第二章组织机构和职责第五条公司成立煤炭销售管理领导小组，负责煤炭管理工作。
公司煤炭管理领导小组组成及职责如下：组长：副组长：成员：主要职责：1、负责对公司煤炭销售工作中的重大事项进行指导、协调和决策；负责确定煤炭销售价格。
2、审定公司年度、季度、月度煤炭销售计划。
3、负责煤炭销售工作中的监督及奖惩。
煤炭销售管理领导小组办公室设在计划经营部，负责公司煤炭销售管理的日常工作。
第六条各部门职责（一）计划经营部1、牵头制定有关煤炭销售产品的质量标准及规章制度。
2、负责组织煤炭销售的市场调研和合同洽谈，提出煤炭销售价格建议方案，报领导小组审批。
3、负责煤炭销售中有关事项的沟通、协调以及监督、检查、考核等管理工作。
4、编制年度煤炭销售计划。
（二）物资部（山东广宇能源有限公司）1、参与制定有关煤炭销售产品的质量标准及规章制度。
2、负责煤炭市场的调研与销售，参与煤炭销售合同洽谈。
3、根据煤炭销售合同、煤款和装车情况，下达煤炭销售《提煤发运单》（见附件）、日发运数量、车辆调度计划；办理出境票（确定名称）。
4、负责合同签订手续办理及销售煤款的结算工作。
5、负责汽车煤运输车辆计划和监督管理，参与编制月度销售计划。
6、负责监督销售煤炭的数量、质量工作，协调处理购销双方出现的各种争议。
7、负责煤炭销售信息统计、分析以及汇报工作，发布日销售数据。
建立市场反馈机制。
8、根据市场调研，优化配置煤炭资源，确定煤炭销售用户、流向，采取措施，提高销售效益。
损益类科目(初稿)
损益类科目：6001 主营业务收入一、本科目核算企业根据收入准则确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。
二、本科目应当按照主营业务的种类进行明细核算。
酒店的收入包客房收入、餐饮收入、茶楼收入、雪茄吧收入、商品部收入、商务中心收入、物业租赁收入等660101客房收入：房费收入、服务费收入、公寓收入、洗衣收入。
660102餐饮收入：食品收入、酒水收入、烟草收入、饮料收入、服务费收入。
660103茶楼收入：茶水收入、服务费收入660104雪茄吧收入：雪茄净收入660105商品部收入：为不含税收入，按销售商品类别设置明细账660106商务中心收入：电话电信网络收入（以差额作为收入）、其他商务收入660107物业租赁收入：出租物业业务的收入三、主营业务收入的主要账务处理企业销售商品或提供劳务实现的销售收入，应按照实际收到或应收的价款，借记“银行存款”、“应收账款”、“应收票据”等科目，按销售收入的金额，贷记本科目。
四、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
6051 其他业务收入一、本科目核算企业根据收入准则确认的除主营业务以外的其他经营活动实现的收入，包括出租固定资产、出租无形资产、出租包装物和商品、销售材料等实现的收入。
二、本科目应当按照其他业务收入种类进行明细核算。
三、企业确认的其他业务收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目、“应交税费——应交增值税（销项税额）”等科目。
企业以原材料进行非货币性资产交换（在非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量的情况下）或债务重组，应按照该用于交换或抵债的原材料的公允价值，借记有关资产科目或“应付账款”等科目，贷记本科目。
四、期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
6101 公允价值变动损益一、本科目核算企业在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债（包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债），以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期业务中公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
销售经费管理制度
销售经费管理制度第一章总则为规范销售部门的经济行为，提高销售经费的使用效率，制定本制度。
第二章经费预算1、销售经费的预算由销售总监负责编制，报经公司领导批准后执行。
2、销售经费预算主要包括市场推广费用、业务拓展费用、人力成本等。
3、销售经费预算的编制应结合公司年度经营计划，合理确定经费预算的数额和分配比例。
第三章经费使用1、销售经费应严格按照预算执行，不得超支。
2、销售经费的使用应符合公司的相关规定和政策，不得擅自挪用或私分销售经费。
3、销售经费的使用应合理高效，严禁铺张浪费。
第四章经费审批1、销售经费的使用需要经过严格审批程序，一般由销售总监和财务部门联合审批。
2、销售经费的使用需要提供详细的费用预算和行为计划，经过审核后方可执行。
3、对于一些特殊、大额的销售经费支出需要报经公司领导批准。
第五章经费报销1、销售人员应按照公司规定的报销流程和标准进行经费报销，不得违规报销。
2、经费报销应提供相关凭证和发票，经过财务部门审核后方可报销。
3、销售经费报销应及时进行，不得拖延。
第六章经费管理1、销售经费管理应建立完善的制度和流程，加强内部监督和审计。
2、销售经费管理应加强成本控制，提高经费使用效率。
3、对于违规使用销售经费的行为，将进行严肃处理。
第七章经费评估1、对销售经费的使用效果和经济效益进行定期评估和分析。
2、根据评估结果及时调整销售经费的使用方式和策略。
3、对优秀的销售经费使用案例进行推广和分享。
第八章管理措施1、建立销售经费使用档案，做好相关记录和资料归档工作。
2、加强销售人员的经费管理培训，提高他们的经费使用意识和能力。
3、对于经费管理中出现的问题和隐患，应及时纠正和改进。
第九章监督检查1、对销售经费使用情况进行定期检查和监督，对不合规的情况进行整改和处罚。
2、加强对销售经费使用的监督和内部审计，确保经费使用的合规性和公平性。
3、对于销售经费管理中出现的违规行为，将进行严肃处理。
第十章附则1、本制度自颁布之日起正式实施。
药店药房财务管理制度3篇
药店药房财务管理制度3篇【篇一】药店药房财务管理制度为建立健全财务账目，确保参保人员及门店与医保中心的费用结算，制订本制度。
一、财务票据管理：1、款员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容，并在票据登记簿上签字。
2、根据GSP要求，门店药品销售非质量问题一经售出不得退换。
退回的商品应打印销后退回电脑小票保存备查。
3、认真做好各种票据的监督检查工作，门店应对票据的领用、使用、保管情况和票据所收资金的手指情况进行不定期或定期检查。
4、对发生退费、作废、重制票据等情况，票据管理员要逐张审查、核对，确保收款的正确性。
5、财务人员负责医保中心医药费结算和衔接工作，并按医保规定提供相关资料。
6、好季度盘点，盘点应及时做好电脑记账和保管，每月初对上月的配送单据、退货单据、销售汇总等单据按照药品、保健食品和医疗器械分类装订，并按照《药品经营管理制度》要求进行保存备查。
7、门店按规定做好财务核算、按月编制会计报表、会计凭证、帐册。
二、费用结算管理1、参保人员配购药品，按政策规定的支付类别进行结算，医保规定自付的药品，自付部分以现金支付。
2、参保人员医保账户资金不足部分以现金支付。
3、定点门店对外配处方药实行专门管理、单独建账，所有医保费用支付的药品必须是医保部门允许结算的药品（与医保结算码一致）。
4、门店质量负责人负责基本医疗保险用药服务的管理，协同本地医疗保险局做好相应的日清帐、月对账管理工作，每月一次上交发票存根（记账联）于公司财务部。
5、划扣的资金按照《基本医疗保险费用结算管理暂行办法》的规定，通过与医保中心对账，每月定期向本地医保中心申请结算上月的医保费用，并提供账目清单。
6、若每帐发生操作问题、网络问题可向医保局财务部查询联系，发生技术问题（服务器连接不上）可向医保局信息中心查询联系。
【篇二】药店药房财务管理制度第一章总则第一条为建立现代企业制度，建立健全财务管理体系，规范上海医药集团股份有限公司(以下简称：公司或本公司)及下属控股子公司的财务行为，加强财务管理和内部控制，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律、法规以及公司章程的规定，并结合本公司实际情况特制定本制度。
销售部费用管理制度
销售部费用管理制度第一章总则第一条为规范销售部门的费用管理，提高费用使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于销售部门内的各项费用支出管理，适用范围包括但不限于差旅费、业务招待费、办公用品费、通讯费等。
第三条凡在销售部门内涉及费用支出的相关人员，应当遵守本制度的规定，严格依照程序进行费用申请、报销和管理。
第四条本制度的修订和解释权归销售部门负责人所有。
第二章费用申请管理第五条凡涉及费用支出的部门人员，应提前填写费用申请表，并提交相关主管审批。
第六条费用申请表应当包括费用明细、事由、预算金额以及相关证明材料，并经过审批后方可使用。
第七条费用申请表应当真实、准确，并按规定逐级审批。
一经发现虚报、冒领等行为，将按规定进行处理。
第八条费用申请表在经过一定审批程序后，由财务部门进行登记备案，并进行专人管理。
第九条一切费用支出应当严格按照费用申请表的报销标准进行，不得超支或挪用资金。
第十条费用支出一律使用公司相关制度规定的账户进行支付，不得私自使用公款。
第十一条对于履行公务需要，需要报销的费用支出，应当在规定的时间内提交相关费用报销申请。
第十二条费用报销申请应当如实填写，提供真实凭证，并经过审批后进行报销。
第十三条费用报销审批应当按照公司的规定程序进行，不得违规操作。
第十四条费用报销应当在规定的时间内进行，不得超时，未报销的费用原则上不能超过规定时限。
第十五条对于迟报未报或者虚报冒领等情况，将按公司相关制度进行处理。
第三章费用管理监督第十六条财务部门对销售部门的费用支出进行日常监管，确保费用支出符合公司相关规定。
第十七条财务部门应当加强对费用支出的审核检查力度，发现问题及时进行处理；对重复或者超支的情况应当进行追溯调查。
第十八条销售部门负责人对费用支出进行监督管理，对费用使用情况进行检查，并及时进行纠正和指导。
第十九条费用支出情况应当及时向公司领导进行汇报，确保公司领导对费用支出情况有所了解。
第二十条公司领导对销售部门的费用支出情况进行定期的检查和审计，对问题进行深入调查，并提出整改建议。
管理制度销售费用管理制度
管理制度销售费用管理制度为了确保公司销售活动的有效性和合规性，特制定以下销售费用管理制度：1. 目的与原则本制度旨在规范公司销售费用的使用、管理和控制，以提高资金使用效率，确保销售活动的透明度和合理性。
所有销售费用的使用应遵循合理、公开、透明的原则。
2. 费用类别销售费用包括但不限于以下几类：- 客户招待费- 市场推广费- 差旅费- 通讯费- 办公费- 其他与销售活动直接相关的费用3. 预算管理- 销售部门应根据年度销售目标和市场策略，合理编制销售费用预算。
- 预算一经批准，不得随意调整。
如需调整，必须提出书面申请，并说明调整原因，经财务部门和管理层审批后方可执行。
4. 费用审批流程- 所有销售费用支出必须事先获得直接上级的批准。
- 单笔费用超过一定金额（如5000元）的支出，需提交至财务部门和销售总监审批。
- 所有费用报销必须附上相应的发票或收据，并经过适当的审计程序。
5. 报销制度- 员工应在发生费用后的一个月内提交报销申请。
- 报销申请应包括费用明细、相关凭证以及费用发生的具体说明。
- 财务部门应在收到报销申请后的五个工作日内完成审核，并按照公司财务政策进行报销。
6. 监督与审计- 财务部门负责对销售费用的管理和使用进行监督，确保费用的合理性和合规性。
- 内部审计部门应定期对销售费用进行审计，并对发现的问题提出改进建议。
7. 违规处理- 对于未经批准擅自支出费用或提供虚假凭证的行为，公司将视情节严重程度进行处理，包括但不限于警告、罚款、职位调整或解聘。
8. 制度修订- 本制度由财务部门负责解释和修订。
如有变更，应及时通知所有员工，并进行必要的培训。
9. 生效与实施- 本制度自发布之日起生效，并由销售部门和财务部门共同负责实施和监督。
通过上述管理制度的执行，公司将确保销售费用的合理使用，支持销售团队达成业绩目标，同时维护公司财务健康和市场声誉。
销售活动经费管理制度
销售活动经费管理制度一、总则为加强企业销售活动经费管理，规范经费使用程序，提高经费使用效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有涉及企业销售活动经费的管理和使用。
三、经费预算1.销售活动经费的预算应当充分考虑市场需求、竞争对手以及销售目标等因素，合理确定经费预算规模。
2.销售活动经费预算应当由销售部门向财务部门提出计划，并经财务部门审核后确定。
3.财务部门应当根据企业销售目标和实际资金状况，合理分配和控制销售活动经费预算。
四、经费使用1.销售活动经费应当严格按照预算执行，未经批准不得超支。
2.销售活动经费的使用应当符合企业的经营理念和战略目标，确保资金用于有效的市场推广和销售活动。
3.经费使用应当注重效益，确保对销售业绩的提升有积极作用。
5.经费使用应当遵守相关法律法规和企业内部规定，不得用于违法违规的活动。
6.经费使用应当在财务部门和销售部门的共同监督下进行，并定期进行经费使用情况的统计和分析。
五、经费审批1.销售活动经费的使用需经过销售部门提出，并经销售部门领导审批。
2.销售活动经费的使用需提供相关的活动计划、预算和效果评估报告，经销售部门领导审核后方可执行。
3.对于较大额度的销售活动经费使用，需要经过公司领导小组审批。
六、经费管理1.销售活动经费管理人员应当具备良好的财务专业知识和销售活动策划能力。
2.销售活动经费管理人员应当认真履行职责，严格审核经费使用申请和报销，确保经费使用合规合理。
3.销售活动经费管理人员应当与销售部门密切合作，及时了解销售活动的具体情况，确保经费使用的针对性和有效性。
4.销售活动经费管理人员应当加强对销售活动经费预算和执行情况的监督和检查，及时发现问题，并提出改进建议。
七、经费报销1.销售活动经费的报销应当符合相关规定和程序，按照规定的流程进行。
2.销售活动经费的报销应当提供相关的票据和支持材料，经销售活动经费管理人员审核后方可进行报销。
3.销售活动经费的报销应当及时进行，不得拖延。
广告费、业务宣传费管理制度模版
广告费、业务宣传费管理制度模版一、总则1.根据公司发展需要和财务管理要求，制定本《广告费、业务宣传费管理制度》（以下简称“本制度”）。
2.本制度适用于我司所有的广告费、业务宣传费支出管理。
3.本制度的宗旨是规范广告费、业务宣传费的使用，确保合理高效地使用公共财务资金，提高企业形象，促进销售业绩的稳定增长。
二、费用预算1.每年广告费、业务宣传费的预算由财务部门与相关业务部门共同制定，并报公司领导审批。
2.费用预算应该根据公司业务发展需要进行合理分配，并与公司年度经营计划相一致。
3.业务部门在使用费用前应将计划提交财务部门审核并获得批准。
三、费用核销1.广告费、业务宣传费支出原始凭证应齐全、正确、合法，必须有相应的发票、收据或费用报销单据。
2.费用支出应按照公司财务规定的流程进行报销，包括填写相应的费用报销单，附上相关的凭证，由经办人和分管领导签字确认。
3.经办人应当对费用支出的真实性和合理性负责，并对支出的费用进行登记并记录准确。
四、费用使用1.广告费、业务宣传费支出必须符合公司的经营目标和合法合规要求，不得用于违法活动或个人私用。
2.费用使用应按照预算计划进行，不得随意改变计划用途或超过预算限额。
3.费用使用涉及到第三方合作的，应按照合同约定履行支付义务，并保存相关合同和往来凭证。
五、费用审批1.费用使用的审批权限由公司领导层统一规定，按照权限分级进行审批，财务部门负责监督。
2.费用审批应根据实际需要和预算情况进行审批，审批文件和相关凭证应保存备查。
六、费用监督和考核1.财务部门对广告费、业务宣传费的支出进行监督和核对，发现问题及时提出整改。
2.公司各部门应当对自己的费用使用情况进行自查，发现问题及时纠正。
七、违规责任及处罚1.对于广告费、业务宣传费使用违反公司规定或者其他违法行为的，将依法依规进行处理，包括但不限于扣减绩效奖金、降职、辞退等。
2.对于故意或者重大失误导致的损失，责任人应当承担相应的经济赔偿责任。
公司促销费管理制度
公司促销费管理制度第一章总则第一条为规范公司促销费用的管理，促进公司销售业绩的提升，提高公司市场竞争力，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有的促销活动费用支出，包括但不限于广告费、市场推广费、促销活动费等。
第三条公司各部门负责人应当严格遵守本制度，负责本部门的促销费用支出管理工作，并承担相应的责任。
第四条公司内部各部门应当建立完善的账务系统，确保促销费用的支出明细真实、准确。
第五条公司财务部门应当制定相关的财务制度和流程，对促销费用支出进行核算和监督，确保公司资金的合理使用。
第六条公司领导应当支持公司促销费用的管理工作，加强对促销活动的监督和评估，以确保促销费用的有效利用。
第七条公司应当建立健全的内部审计制度，对促销费用支出进行审计和检查，发现问题及时处理。
第八条公司应当建立相应的绩效考核机制，对促销费用的使用效果进行评估，以激励员工的积极性和创造性。
第二章促销费用的申请和审批第九条公司各部门在开展促销活动前，应当编制促销活动方案，包括促销目标、促销方式、促销内容、预算等，并报经公司上级领导审批。
第十条促销费用的支出应当按照公司的预算和财务制度进行审批，未经批准，不得私自支出。
第十一条公司各部门应当按照预算表的要求，明确促销活动的费用总额、各项费用的预算额度、支付方式等，确保费用的合理分配和管理。
第十二条促销活动中所涉及的费用发生后，应当按照公司的财务流程和相关规定报销，提供必要的费用支出凭证，确保费用的真实合法。
第十三条公司财务部门应当对促销费用的支出进行审计和核对，对其真实性和合法性进行检查，对不符合规定的费用予以退回或调整。
第三章促销费用的使用第十四条公司促销费用应当用于提升产品品牌、促进销售量、增加市场份额等相关目标，不得用于个人私利或其他非正当用途。
第十五条公司各部门应当合理安排促销费用的使用，严格按照预算及相关规定进行开支，避免出现浪费、滥用等情况。
第十六条公司各部门在促销活动中，应当注重成本控制和效益评估，确保每一笔费用的使用都能够产生最大的效果。
销售管理制度及报销制度
销售管理制度及报销制度一、销售管理制度1. 销售目标的确定在制定销售管理制度之前，首先需要明确销售目标。
销售目标应当具体、可量化，并与公司整体战略相一致。
销售目标的设定应当考虑市场需求、竞争情况、公司资源分配等因素，制定出使销售团队有动力、有挑战性的目标。
2. 销售计划的制定销售计划是实现销售目标的具体落实方案。
销售计划应当包括销售目标的分解、销售策略的确定、销售任务的分配、销售活动的安排等内容。
销售计划的制定应当紧密结合市场需求和销售团队的实际情况，确保计划的可行性和有效性。
3. 销售流程的规范销售流程是销售活动的执行路径和步骤。
规范的销售流程可以提高销售效率、降低销售成本，促进销售团队的协作和统一行动。
销售流程应当包括客户拜访、销售洽谈、合同签订、订单执行等环节，每个环节都需要明确责任人和时间节点，确保销售工作有序进行。
4. 销售绩效的考核销售绩效考核是评价销售团队工作表现的重要指标。
销售绩效考核应当根据销售目标和销售计划制定相应的考核标准和权重，包括销售额、毛利率、客户满意度等指标。
销售绩效考核结果应当及时反馈给销售人员，激励其积极工作，同时也可以根据绩效考核结果对销售团队进行奖励或惩罚。
5. 销售培训与发展销售人员是销售团队的核心力量，因此需要不断提升其销售技能和专业知识。
销售管理制度应当包括销售培训和发展计划，为销售人员提供专业培训、岗位晋升机会等发展渠道，提高销售团队整体素质和竞争力。
6. 销售数据的分析与应用销售数据是销售管理的重要依据，可以帮助企业了解市场动态、客户需求、竞争情况等信息，为销售决策提供参考依据。
销售管理制度应当包括销售数据的采集、分析和利用，帮助企业及时调整销售策略，提高销售效益。
7. 销售团队的激励与管理销售团队应是一个高效、有凝聚力的团队，需要有效的激励和管理机制来保持团队的活力和创造力。
销售管理制度应当包括激励政策、绩效管理、团队建设等内容，帮助销售团队充满激情、保持团结，共同实现销售目标。
销售限额管理制度
销售限额管理制度一、前言销售限额管理制度是企业销售管理的重要组成部分，是为了规范销售行为、提高销售效率、确保销售业绩的可持续增长而制定的一套管理规定。
本制度的出台旨在为销售人员提供明确的指导和标准，使他们在销售工作中能有章可循，规范行为，提高工作效率，从而更好地实现企业的销售目标。
二、制定依据公司《销售管理办法》第三章第五节规定：公司根据市场需求和企业发展的实际情况，制定销售限额管理制度，规范销售行为，提高销售业绩。
三、适用范围本制度适用于公司所有销售人员及销售相关人员，包括但不限于：销售经理、销售主管、销售代表等。
四、限额的制定根据市场需求和企业发展实际情况，公司将设定每月、季度或年度销售限额，并根据不同销售人员的实际情况进行差异化设定。
五、限额的执行1. 销售人员需严格遵守公司设定的销售限额，未经公司批准不得擅自调整限额。
2. 在执行销售限额时，销售人员需严格按照公司制定的销售流程和方法进行销售活动，不能采取不正当手段达成销售目标。
3. 销售人员需及时向销售主管和销售经理汇报销售进展，及时解决销售过程中遇到的问题，确保销售目标的顺利实现。
4. 对于达成销售限额的销售人员，公司将给予相应的奖励或提成，对于未达成销售限额的销售人员，公司将提供相应的辅导与培训，并应合理安排销售工作。
六、限额的调整1. 公司将根据市场情况和企业需求不断对销售限额进行调整，对于销售业绩突出的销售人员，公司将适时提高其销售限额；对于销售业绩不佳的销售人员，公司将降低其销售限额。
2. 销售人员如认为自身销售限额不合理，可向销售经理提出申请调整，销售经理将根据销售人员的实际情况和业绩进行合理调整。
七、限额的监督1. 销售主管将对销售人员的销售活动进行有效监督，并确保销售人员严格执行公司的销售限额制度。
2. 公司将定期对销售人员的销售活动及销售业绩进行考核，对于表现优秀的销售人员给予相应的奖励和提成，对于表现不佳的销售人员将给予相应的培训和辅导，以期改善销售业绩。
销售费用相关的规章制度
销售费用相关的规章制度第一条：总则为规范公司销售费用的管理和使用，提高销售费用的利用效率，特制定本规章制度。
第二条：适用范围本规章制度适用于公司内所有与销售费用相关的活动和准备。
第三条：销售费用的定义销售费用是指为了开展销售活动而产生的各项费用，包括但不限于宣传费、促销费、差旅费、招待费等。
第四条：销售费用的核定和预算销售部门在每年度初制定销售费用预算，经公司财务审批后执行。
销售部门在执行过程中需要根据实际情况进行动态调整，并及时向财务部门做好报告。
第五条：销售费用的申请和报销1.销售人员在申请使用销售费用前，需填写销售费用申请单，并经销售部门领导审批；2.销售人员在使用销售费用后，需及时填写销售费用报销单，并附上相关发票凭证，并经销售部门领导和财务部门审批；3.销售费用的报销应当符合公司相关规定，一经发现不合规的情况，将被追究责任。
第六条：销售费用的结算1.销售费用的结算应在月底进行，由销售部门主管汇总审核后，提交给财务部门进行结算；2.销售费用结算应当及时准确，任何涂改或篡改都是违规行为。
第七条：销售费用的监督销售人员在使用销售费用的过程中应当严格按照规定操作，任何违规操作都将受到惩罚。
第八条：销售费用的管理1.销售部门应当建立健全的销售费用管理制度，加强对销售费用的监督和管理；2.销售费用管理制度应当包括费用预算、申请、报销、结算等内容，并定期进行检查和完善。
第九条：销售费用的使用1.销售费用的使用应当合理有效，并确保取得预期的销售效果；2.销售费用的使用应当节约成本，提高效益，禁止浪费和挥霍。
第十条：销售费用的审批流程销售费用的审批流程为：销售人员提出申请，销售部门主管审批，财务部门审批。
第十一条：销售费用的记录和归档销售费用的记录应当及时准确，每项费用均需有凭证证明。
销售费用的相关文件应当按照规定归档保存，以备查阅。
第十二条：销售费用的追溯和追责对于销售费用不合规的行为，公司将坚决追溯责任，并对相关人员进行追责处理。
公司外勤营销费用管理制度
公司外勤营销费用管理制度
我们需要明确什么是外勤营销费用。
简单来说，它指的是企业在进行市场推广、客户服务、产品销售等外勤活动中所产生的一切费用，包括但不限于交通费、差旅费、宣传材料费用、业务招待费等。
我们来探讨如何制定一份有效的管理制度：
一、预算管理原则
制度应明确外勤营销费用的预算管理原则，要求各部门根据年度营销计划提前做好费用预算，并经过财务部门的审核批准。
预算一旦确定，不得随意变更，确保费用使用的合理性
和有效性。
二、费用审批流程
所有外勤营销费用必须经过严格的审批流程。
一般情况下，员工需提交详细的费用申请报告，包括活动目的、预期效果、费用明细等，由直接上级审核后，交由财务部门最终审批。
三、费用报销标准
制度中应详细规定各类费用的报销标准和所需凭证。
例如，交通费需提供票据，差旅费按
照公司规定的标准执行，超出部分自理等。
这样既能保证费用的透明性，也便于财务审核
工作的顺利进行。
四、监督与考核
为了确保制度的执行力，需要设立监督机制。
可以通过定期审计、不定期抽查等方式，对
外勤营销费用的使用情况进行监督。
同时，将费用控制情况纳入员工的绩效考核体系，以
此激励员工合理使用费用。
五、信息公开透明
所有的费用管理规定、审批流程、报销标准等都应该向全体员工公开，确保每位员工都能
了解并遵守相关规定，形成良好的费用管理文化。
六、不断优化改进
随着市场环境的变化和企业自身的发展，外勤营销费用管理制度也需要不断地优化和调整。
通过收集反馈、分析数据，及时调整不合理的规定，以适应新的市场需求。
销售人员报销与请款管理办法
销售人员报销与请款管理办法1、由于驻外人员工作的特殊性，驻外人员必须在财务规定的次月28日前将上月相关报销凭证及时寄回。
在公司财务规定的时间内受理报销事宜，如发现有舞弊行为，将在报销和考核中给予处罚。
2、外派人员因业务需要用款的，在用款前上报《用款申请单》写明联系人姓名、地点、事由、用款金额，预计达到的效果等内容，由区域经理审核，区域经理审核同意后上报给销售计划部，销售计划部审核无误后转财务管理部按规定审批放款。
外派人员在出差计划完成后的2个工作日内，将发票、写明联系人姓名、用款形式、洽谈内容，取得成效等有关内容上报给区域经理，再由区域经理上报到沈阳公司财务管理部。
3、销售公司驻外人员费用标准及报销程序详见公司《销售公司财务管理制度》。
九、商务政策与合同管理1、公司制定销售价格方针和具体定价标准为机密商业情报，未经公司授权任何驻外销售人员不得向客商通报或泄密。
2、公司制定各种促销优惠政策、折扣标准，客户报价或还价低于定价标准，超越销售人员权限需上报公司审核，董事长批准后执行。
3、公司商务政策及价格不可对外公开印刷，只是提供销售人员学习掌握；公司如有重大商务政策调整，公布前任何销售人员不得提前通报客商。
4、销售人员如发现经销商不执行公司价格政策、擅自提价或降价的，应予以制止并及时上报公司领导。
5、销售人员在与客商进行商务洽谈时，授权范围内的由销售人员自行决定；如有疑问和在授权范围外的，须请示区域经理或有关部门。
6、商务合同必须履行商务程序，在各级主管或相关部门按权限审核批准、签章后方可生效。
7、销售驻外人员在洽谈商务合同时，要有风险意识，严格按合同做好履约、产品发送、验收及理赔等相关工作。
8、销售公司外派业务人员如遇重大客户信息、商务价格谈判等商务情报，须第一时间内向公司领导报告。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
销售部销售费用管理办法(草案)
为更好地激发销售员的潜能，创造更好的销售业绩，在给企业和社会创造价值的同时，也提高销售员自身的福利待遇。
为达到这一目标，公司对销售员的待遇问题进行研究和测算，特制定管理办法如下：
为了提高销售部门的工作效率，使公司所耗费的销售费用能得到更高的回报，确保每一分钱都花在刀刃上，发挥部门员工的主观能动性，规范公司的销售制度，特制定各项销售费用的使用及管理方案。
公司销售费用总额按不同比例分配与以下各项：
1、底薪，由人事部门考核，按固定收益下发；
2、绩效提成：销售经理提成、销售员提成、销售文员提成；
3、运输费，与销售额成正比；
4、办公费用，三年所占比例50%、20%、30%，随业务量的变化而变化；
5、公关费用，三年所占比例40%、35%、25%，呈逐年下降趋势；
第一节销售提成方案
一、目的
以业绩为导向，按劳分配为原则，以销售业绩和能力提高收入水平，充分调动销售积极性，创造更大的业绩。
二、适用范围
适用于所有列入计算提成的产品，不属于提成范围的产品，公司另外制定奖励制度。
三、绩效提成计算规则
1、本公司销售人员销售产品后计算业绩提成时，均按照实际销售额及货款回收数量进行核算；
2、本公司销售人员产品销售前计算业绩提成时，按部门制定的销售过程精细化管控进行核算（见附表二）。
四、销售人员薪资构成：
1、销售人员的薪资由底薪、提成构成；
2、发放月薪=底薪+提成；
五、销售人员底薪及差旅费补贴设定：
1、销售人员的底薪设定为：
1）集团销售经理10000元/月
2）销售员6000元/月
3）销售文员4000元/月
2、补贴：
1）在没有产生销售业绩阶段的差旅费、通讯费补贴按照公司标准计算；
2）产生销售业绩后差旅费、通讯费包含在绩效提成内；
3）销售文员无通讯费补贴；
4）差旅费补贴：按照公司标准；
5）通讯费补贴：200元/月。
六、提成制度：
1、提成结算方式：隔月结算，货款未收回部分暂不结算，直至货款全部收回；
2、提成考核：本销售提成制度以完成销售任务的比例设定销售提成百分比；
3、提成计算方法：
销售提成=销售额*销售提成百分比
4、提成分配（含差旅费、通讯费）：分销售经理、销售员、销售文员3档（详情见附表二）。
每月30日前，销售文员须将计算好的销售提成报表报销售总监审阅签批，人力资源部审核，财务部复核后发放。
5、提成的领取方法：
①按合同回款额的90%计算提成，剩余10%作为企业风险金，年底如无特殊情况，退还80%，留存20%作为客户渠道维护保证金。
②回款额的90%所计提成中抽取2%作为个人风险金，以1万元为极限，到离职时如无特殊情况全额退还。
6、低价销售：销售员必须按公司规定产品的限价范围销售产品，特殊情况需低价销售的必须向销售经理以上的领导申请，公司根据实际重新制定销售提成百分比；
7、高价销售：
为规范价格体系，维持销售秩序，避免销售员之间恶意竞争，如果销售员高于公司规定价格范围销售产品的，高出部分的40%将做为高价销售提成。
七、激励制度
为活跃销售员的竞争氛围，特别是提高销售员的积极性，创造战斗力，特设几种销售激励方法：
1、销售冠军奖：每年底按销售业绩评选出年度销售冠军，给予2000元现金奖励。
2、用户认可奖：得到客户书面文件表彰的项目销售员可得一次性奖金500元。
3、最佳销售奖：每季度从销售人员中评选一名最佳销售员，给予500元现金奖励。
八、级别晋升制度：
①集团销售经理未完成年度任务，第二年开始降为销售员，若能在第二年往后连续两年完成的回到原经理职位；
②销售员连续三个季度未完成任务的，第四个季度开始留职观察，若能完成任务则恢复工作，否则辞退；
③销售员连续三个季度超额完成任务的，第四个季度开始享受主管待遇。
九、回款与提成的约定
1、销售员应与客户保持良好的沟通、互动与合作关系，并按照约定的时间回款到公司指定的账户上，方可正常享受提成。
2、在规定时间内没能全额回款的按下列方法处理（正常约定回款时间为销售合同内签订的时间）：
①在规定时间内回款80%-99%的按实际回款额的80%计算提成；
②在规定时间内回款60%-79%的按实际回款额的30%计算提成；
③在规定时间内回款60%(不含60%)以下的，暂时不计算提成；
④在规定时间内未全额回款，但在下一时间段回款的规定：
A、尾款剩余20%以内，在3个月内收回，剩余部分的提成在尾款收回当月按正常提成支付；
B、尾款剩余20%以内，在3-6个月内收回，剩余部分的提成在尾款收回当月按尾款的70%支付；
C、尾款剩余超过20%，在3个月内收回的，剩余部分的提成在尾款收回当月按尾款的80%支付；
D、尾款剩余超过20%,在3-6个月内收回，剩余部分的提成在尾款收回当月按尾款的50%
支付；
E、尾款剩余部分在6-9个月收回，即认定为呆账。
若尾款剩余在20%以内的，剩余部分的提成在尾款收回当月按尾款的30%支付；若尾款剩余在20%以外的，则不计入提成。
认定为
呆账后，在呆账期间，销售员须加紧催收货款，也可由公司指派相关人员予以协助，并采取必要措施保障公司权益；
F、尾款在9个月以内未收回的，即认定为坏账，尾款在1年以内收回的不计入提成，超过一年的对当事人进行行政诉讼。
G、未收回的尾款部分将从销售员的企业风险中扣除；
十、合作之间的问题
1、新、老销售员进行客户交接的，若工作交接之前老销售员已下订单，但货款尚未回收的，老销售员在工作交接完备并按期回款后可享受50%的提成，新销售员享受50%的提成。
2、公司转移给销售员的客户，一律按2%的提成比例计算销售提成。
3、提成计算基准时间为销售员第一次与客户成交之日，以销售文员开具销售确认单的时间为准。
4、如客户与公司中断交易时间六个月（含）以内，销售员再次重新开发成功的，按2.1%的起点提成比例计算销售提成；中断交易时间超过六个月并在一年以内，销售员再次重新开发成功的，按2.3%的起点提成比例计算销售提成。
5、销售提成应以当月的实际回款额为计提基准，但如果存在销售折让、让利及退还货款等情形的，应将其金额予以扣除，再计提成。
第二节运输费用管理方案
为保障公司物流体系的正常、合理化运行特制定此制度。
一、全面控制，为企业提供各区域货运目的地整体运费运行方案，每季度报审一次。
二、细分市场，在现有运输目的地基础上，参考原运费价格，根据现市场的价格，每月制定出运费价格计划审批表，不得超过所制定价格体系。
有特殊情况（如：货运部自然涨价、新添加目的地）等，需向部门经理提交运费变动申请表。
三、坚持运费管理原则：
（1）销售文员坚决实行销售部《运输费用管理方案》，做到“最低价、最安全”的原则，确保每批货物安全准确及时发货。
（2）销售部建立严格的内部监督控制制度，建立严格的运费考核制度，落实到人。
（3）全面完善的了解运输市场的行情，了解各运输地的运费情况，做到严格把关，为公司节约资金。
不得与运输公司私自拿回扣等，一切不利于公司利益的行为，确保公司货运工作的顺畅进行。
（4）严格按照“权责发生制”的原则核算运费，保证核算的真实正确。
四、其它事项与分管领导和部门经理沟通，出现问题及时解决。
第三节办公费用管理方案
第一条为加强本部门办公管理，提高办事效率，特制定本规定。
第二条办公费用：凡在日常工作中所发生的快递费、邮寄费、复印费、礼品费、纸张、笔、接待客人的茶叶、香烟、维修修缮等等由办公引起的相关费用统称为办公费用。
第三条日常发生的相关费用低于500元以下的经部门领导同意后，自行垫付后于每月的25日报销日报销。
第四条超过500元以上的费用可以向部门申请现金，有部门领导签字的申请单交部门财务领取现金办理。
第五条在部门财务借款办理的费用，在拿回发票的最短时间里到部门财务办理结算。
第六条借款后由于各种原因没有花费的现金，及时交到部门财务，没有请示不得挪为他用。
第七条如果实际花费超过借款范围，应电话申请经同意后方可执行，否则多出费用自行负担。
第八条同时购买多种东西，应列明细清单，否则不予报销。
第九条本规定由部门负责解释并组织实施。
第四节公关费用管理方案
一、为加强公关费用管理，明确反映公关、业务招待费用的实际使用情况，严格控制公关和业务招待费用的支出，特制定本办法。
二、公关费用是指为开展公司业务需要合理开支的接待、招待、公关等方面所发生的费用；公关的费用主要有招待费、礼品费、和其他潜规则等费用。
三、招待费用申请、报销的金额和审批程序按照公司报销制度的有关规定执行。
四、因公司业务需要发生公关、招待费用时，相关的业务招待人员应事先填写《公关费用申请表》经相关责任权限人批准后到部门财务领取招待资金。
五、业务公关费用一般由主管级别以上人员申请并组织实施，并严格按照权限级别要求执行（具体级别权限见附件一）；公费的申请、报销时凭经批准的公关、招待申请表（见附件二）办理资金领用和报销手续，业务招待费申请单需列明本次招待的事由、相关的招待人员、人数、预计发生招待金额等事项。
六、将相关人员发生的公关等费用与其绩效提成相挂钩进行考核，避免出现公关、招待的铺张浪费现象以及公关、招待事项发生后出现有始无终的情况，造成资源的浪费，对违反规定或审批手续不全的财务部有权不予报销。
附件一：
附件二：接待申请表申请时间：20年月日
申请人：。