瀚叶股份2020年上半年财务分析详细报告
瀚叶股份2020年上半年经营成果报告
瀚叶股份2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为15,459.85万元，与2019年上半年的17,550.9万元相比有较大幅度下降，下降11.91%。
利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。
2、营业利润
2020年上半年营业利润为15,491.79万元，与2019年上半年的17,714.42万元相比有较大幅度下降，下降12.55%。
以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加114.93万元，投资收益增加8,370.02万元，营业成本减少4,384.47万元，管理费用减少1,595.95万元，财务费用减少1,429.81万元，销售费用减少1,293.45万元，营业税金及附加减少37.05万元，共计增加17,225.67万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少273.5万元，共计减少273.5万元。
各项科目变化引起营业利润减少2,222.64万元。
3、投资收益
2020年上半年投资收益为16,875.93万元，与2019年上半年的
8,505.91万元相比有较大增长，增长98.40%。
4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为负31.94万元，与2019年上半年负163.52万元相比亏损有较大幅度减少，下降80.47%。
5、经营业务的盈利能力。
瀚叶股份2020年三季度财务风险分析详细报告
瀚叶股份2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为116,188.7万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为14,153.22万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供101,724.77万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为14,463.93万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为7,445.82万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是23,587.92万元，实际已经取得的短期带息负债为14,153.22万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为15,516.87万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为19,552.39万元，在5年之内偿还的贷款总规模为27,623.44万元，当前实际的带息负债合计为17,653.22万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为154.18万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
与营业收入规模相比，企业
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瀚叶股份2020年上半年管理水平报告
瀚叶股份2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况瀚叶股份2020年上半年成本费用总额为30,218.35万元，其中：营业成本为22,996.72万元，占成本总额的76.1%；销售费用为1,437.8万元，占成本总额的4.76%；管理费用为5,155.23万元，占成本总额的17.06%；财务费用为241.75万元，占成本总额的0.8%；营业税金及附加为386.85万元，占成本总额的1.28%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额44,385.96 100.00 38,959.07 100.00 30,218.35 100.00 营业成本27,907.83 62.88 27,381.19 70.28 22,996.72 76.10 营业税金及附加332.69 0.75 423.9 1.09 386.85 1.28 销售费用3,973.89 8.95 2,731.25 7.01 1,437.8 4.76 管理费用10,450.57 23.54 6,751.19 17.33 5,155.23 17.06 财务费用1,720.97 3.88 1,671.55 4.29 241.75 0.80 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析瀚叶股份2020年上半年成本费用总额为30,218.35万元，与2019年上半年的38,959.07万元相比有较大幅度下降，下降22.44%。
以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少37.05万元，资产减值损失减少273.5万元，销售费用减少1,293.45万元，财务费用减少1,429.81万元，管理费用减少1,595.95万元，营业成本减少4,384.47万元，共计减少9,014.22万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)3、营业成本控制情况2020年上半年营业成本为22,996.72万元，与2019年上半年的27,381.19万元相比有较大幅度下降，下降16.01%。
瀚叶股份2020年上半年财务分析结论报告
瀚叶股份2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为15,459.85万元，与2019年上半年的17,550.9万元相比有较大幅度下降，下降11.91%。
利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为22,996.72万元，与2019年上半年的27,381.19万元相比有较大幅度下降，下降16.01%。
2020年上半年销售费用为1,437.8万元，与2019年上半年的2,731.25万元相比有较大幅度下降，下降47.36%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，营业利润也随之下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售力量和战略。
2020年上半年管理费用为5,155.23万元，与2019年上半年的6,751.19万元相比有较大幅度下降，下降23.64%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为15.76%，与2019年上半年的14.52%相比有所提高，提高1.25个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
2020年上半年财务费用为241.75万元，与2019年上半年的1,671.55万元相比有较大幅度下降，下降85.54%。
三、资产结构分析2020年上半年应收账款出现过快增长。
预付货款占收入的比例下降。
其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
瀚叶股份2020年三季度财务分析详细报告
瀚叶股份2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况瀚叶股份2020年三季度资产总额为415,175.95万元，其中流动资产为143,900.1万元，主要以应收账款、应收股利、预付款项为主，分别占流动资产的26.85%、10.46%和9.42%。
非流动资产为271,275.85万元，主要以长期股权投资、商誉、固定资产为主，分别占非流动资产的52.98%、17.22%和17.18%。
资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产532,053.18 100.00506,766.13100.00415,175.95100.00流动资产178,304.37 33.51156,231.3930.83 143,900.1 34.66应收账款30,203.47 5.68 30,500.8 6.02 38,632.55 9.31 应收股利0 - 0 - 15,048 3.62 预付款项35,564.69 6.68 42,522.4 8.39 13,553.64 3.26非流动资产353,748.81 66.49350,534.7469.17271,275.8565.34长期股权投资128,096.19 24.08148,099.1529.22143,721.5734.62商誉118,744.58 22.32118,544.5823.39 46,723.44 11.25固定资产43,936.78 8.26 51,744.69 10.21 46,600.82 11.222.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的26.85%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产178,304.37 100.00156,231.39100.00 143,900.1 100.00应收账款30,203.47 16.94 30,500.8 19.52 38,632.55 26.85 应收股利0 - 0 - 15,048 10.46 预付款项35,564.69 19.95 42,522.4 27.22 13,553.64 9.42 存货22,931.87 12.86 19,395.51 12.41 12,577.41 8.74 货币资金19,299.07 10.82 8,780.37 5.62 6,446.93 4.48 其他流动资产29,105.73 16.32 2,565.16 1.64 2,896.78 2.01 交易性金融资产0 - 1,368.42 0.88 998.9 0.693.资产的增减变化2020年三季度总资产为415,175.95万元，与2019年三季度的506,766.13万元相比有较大幅度下降，下降18.07%。
瀚叶股份2020年财务风险分析详细报告
瀚叶股份2020年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为66,408.56万元，2020年已经取得的短期带息负债为16,605.18万元。
2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供56,800.73万元的营运资本。
3.总资金需求该企业的总资金需求为9,607.83万元。
4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为6,496.77万元。
5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂该企业当前不存在现金支付资金缺口，但经营业务亏损。
其经营活动的资金需求已被长期资金来源弥补。
资金链断裂风险等级为3级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供59,911.79万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为58,814.43万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收股利增加15,048万元，应收账款增加2,719.49万元，其他应收款增加45,088.84万元，预付款项增加13,830.59万元，存货增加8,534.63万元，其他流动资产增加2,216.6万元，共计增加87,438.14万元。
应付账款增加6,209.02万元，应付职工薪酬增加2,473.5万元，应交税费增加3,072.73万元，其他应付款增加8,221.13万元，一年内到期的非流动负债增加7,594.13万元，其他流动负债增加174.38万元，共计增加27,744.9万元。
经营性资产增减变化表(万元)经营性负债增减变化表(万元)4.未来一年会不会出现资金问题(1).未来保持当前盈利状况本期营业利润为-93,476.66万元，存货为8,534.63万元，应收账款为2,719.49万元，其他应收款为45,088.84万元，应付账款为6,209.02万元，货币资金为7,615.48万元。
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瀚叶股份2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
瀚叶股份2020年上半年资产总额为419,104.36万元，其中流动资产为146,785.59万元，主要以其他应收款、应收账款、预付款项为主，分别占流动资产的39.03%、27.87%和11.55%。
非流动资产为272,318.77万元，主要以长期股权投资、商誉、固定资产为主，分别占非流动资产的52.63%、17.16%和17.15%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产538,384.7 100.00
513,964.07 100.00
419,104.36
100.00
流动资产
188,915.27 35.09
169,004.95
32.88
146,785.59
35.02
其他应收款33,191.74 6.17 41,538.94 8.08 57,283.36 13.67 应收账款34,154.56 6.34 25,158.18 4.89 40,909.71 9.76 预付款项20,518.54 3.81 42,282.05 8.23 16,957.73 4.05
非流动资产
349,469.43 64.91
344,959.12
67.12
272,318.77
64.98
长期股权投资
123,767.19
22.99 140,790.5 27.39 143,312.4 34.19
商誉
118,744.58 22.06
118,544.58
23.06 46,723.44 11.15
固定资产45,545.55 8.46 52,039.64 10.13 46,712.29 11.15
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的66.9%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
188,915.27 100.00
169,004.95
100.00
146,785.59
100.00
其他应收款33,191.74 17.57 41,538.94 24.58 57,283.36 39.03 应收账款34,154.56 18.08 25,158.18 14.89 40,909.71 27.87 预付款项20,518.54 10.86 42,282.05 25.02 16,957.73 11.55 存货15,285.3 8.09 20,559.75 12.17 14,442.48 9.84 货币资金42,969.62 22.75 33,456.83 19.80 7,015.17 4.78 应收股利3,344 1.77 0 - 5,016 3.42 其他流动资产35,773.05 18.94 3,062.17 1.81 2,753.82 1.88 交易性金融资产0 - 883.97 0.52 998.9 0.68
3.资产的增减变化
2020年上半年总资产为419,104.36万元，与2019年上半年的513,964.07万元相比有较大幅度下降，下降18.46%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加15,751.53万元，其他应收款增加15,744.42万元，开发支出增加10,282.51万元，应收股利增加5,016万元，长期股权投资增加2,521.9万元，交易性金融资产增加114.93
万元，共计增加49,431.3万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少103.16万元，在建工程减少119.22万元，投资性房地产减少190.52万元，其他流动资产减少308.35万元，长期待摊费用减少437.79万元，其他非流动资产减少1,472.92万元，无形资产减少1,592.37万元，应收票据减少2,063.05万元，固定资产减少5,327.36万元，存货减少6,117.28万元，预付款项减少25,324.32万元，货币资金减少26,441.66万元，商誉减少71,821.14万元，共计减少141,319.13万元。
各项科目变化引起资产总额减少94,859.71万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。