成本管理作业指导书

成本管理作业指导书

成本管理作业指导书编号：HXZY-WI-CB05 版号：A/0 共7 页生效日期：xx-07-01 总办分发范围分发号 A（1-5）总部各部门分发范围分发号 B（1-10）各子公司分发范围分发号 C（1-5）董事长□ A1 综合管理部□ B1 信山置业□ C1 总经理□ A2 人力资源管理部□ B2 滨海置业□ C2 常务副总经理□ A3 财务管理部□ B3 长春恒兴□ C3 副总经理□ A4 风控审计部□ B4 龙岩公司□ C4 总经理助理□ A5 设计管理部□ B5 安溪公司□ C5 营销管理部□ B6 成本管理部□ B7 酒店管理部□ B8 商业管理部□ B9 工程总监□ B10 文件更改记录版次号修改页码修改后页数更改内容提要日期 A/0 新版编写卢立宏审核李翔批准张敏日期日期受控章日期

1、目的通过对项目开发全流程的成本管理，确保项目成本受控。

2、适用范围适用于公司开发项目全过程的成本管理工作。

3、定义和流程图

3、

1、补充预算资料:已实施完成的变更单、签证单、甲定乙购材料通知单、甲购材料通知单、开箱验货单、材料入库单，是编制阶段性工程结算的依据，是工程结算资料的组成部分。

3、2、动态成本：指当前工程项目中最新的、即时的成本。

3、3、成本估算、成本测算、成本匡算、成本概算中所述成本，均指项目全成本。

3、4 成本管理流程图

4、职责

4、1 成本管理部

4、1、1 负责各阶段的建安部分目标成本估算、测算、匡算、概算。

4、1、2 负责组织项目开发目标成本的编制和实施。

4、1、3 负责施工图预算的编制。

4、1、4 项目开发目标成本动态管理的主导及动态成本月报的审核。

4、1、5 负责结算的审核。

4、1、6 负责组织成本后评估。

4、2 设计管理部

4、2、1 负责各阶段的设计任务，设计成果的审核把关。

4、2、2 负责限额设计的实施，包括限额指标的控制。

4、2、3 设计费用和勘察费用的测算。

4、3 项目公司

4、3、1 负责配合目标成本概算，提供相关数据。

4、3、2 负责配合目标成本的确定及实施。

4、3、3 动态成本月报的编制及上报。

4、3、4 结算的一级审核。

4、4 财务管理部

4、4、1 负责各阶段目标成本估算、测算、匡算、概算的完善完整。

4、4、2 管理费用和财务费用测算。

4、4、3 成本后评估的参与和监督。

4、5 总部高管

4、4、1 负责审核审批各个阶段的目标成本，确定正式的项目目标成本。

4、4、2 负责成本管理过程各项事宜的审核、审批。

5 工作程序

5、1 拓展阶段成本估算——项目成本预控目标的确定

5、1、1 对公司有意向参与拍卖或合作开发的地块，成本管理部在接到设计管理部提交的规划设计草案、综合管理部提交的《土地规划指标》及相关土地状况资料后，依据《项目开发成本测算表》，进行建安成本估算。

5、1、2 综合管理部根据建安成本估算结果，组织财务管理部完成项目开发成本估算。综合管理部将该项目开发成本估算作为《可研报告》的附件。

5、1、3 《可研报告》通过审批后，项目开发成本估算成果自动成为项目开发成本预控目标，原则上以后各阶段成本均不可超出该预控目标。

5、2 概念设计阶段项目开发成本测算

5、2、1 概念设计阶段，成本管理部依据项目成本预控目标、《初步产品建议书》、设计管理部提供的概念设计成果（已通过设计评审），依据《成本测算表》，负责建安成本测算。

5、2、2 综合管理部根据建安成本测算成果，组织财务管理部完成项目开发成本测算，作为《深化产品建议书》的附件。

5、3 建筑方案设计阶段项目开发成本匡算

5、3、1 成本管理部依据设计管理部提供的方案设计成果（未通过设计评审），负责建安成本匡算，作为方案设计评审的依据。

5、3、2 方案设计评审通过后，成本管理部编制《建筑方案阶段成本分析报告》及《建筑扩初设计阶段成本控制建议》，前者上传至成本信息库，后者作为扩初设计阶段的成本控制依据，由设计管理部具体落实、实施。

5、4 建筑扩初设计阶段项目开发成本概算

5、4、1 成本管理部依据设计管理部提供的扩初设计成果（未通过设计评审），负责建安成本概算或对设计单位提供的概算成果进行审核。概算依据扩初图纸针对典型配套（如地下室、会所、网球场馆等）及不同层高塔楼标准层的主体结构混凝土含量、模板含量、砌体含量、地面、墙面装修等分项工程计算单位含量，并套用现行综合价按规定取费并按平均市场下浮水平计

算，部分因图纸设计深度不够的项目暂按估算指标值，专业分包工程按市场价格。

5、4、2 设计管理部根据建安成本概算成果，组织财务管理部完成项目开发成本概算，作为扩初设计评审的依据。

5、4、3 扩初设计评审通过后，成本管理部组织各部门进行各分项成本测算，其中财务管理部负责项目的管理费用和财务费用测算，营销管理部负责项目的营销费用测算，设计管理部负责项目设计费用和工程勘察费测算，项目公司负责土地成本、报批报建费用、工程管理费、监理费等测算，测算结果由成本管理部汇总。

5、4、4 成本管理部将各部门提交的分项成本汇编成《项目开发目标成本（讨论稿）》，组织上述各相关部门负责人及其分管领导进行内部评审，并根据评审情况进行分项调整后，形成《项目目标成本（正式）》，报分管副总、总经理审核，董事长审批后。《项目开发目标成本（正式）》作为该项目的正式成本控制目标，由成本管理部组织落实。

5、4、5 扩初设计评审通过后，成本管理部负责编制《建筑扩初阶段成本分析报告》及《建筑施工图阶段成本控制建议》，经分管副总经理审核，总经理审批后，前者上传至成本信息库，后者作为施工图设计阶段的成本控制依据。

5、5 施工图设计阶段成本预算