销售公司往来账管理制度
对公司往来款项的管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与外部单位或个人发生的往来款项，包括应收款项、应付款项、预收款项和预付款项等。
第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和政策执行，确保交易合法合规；（二）权责明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保往来款项的审批、核算、监督等环节责任到人；（三）真实准确原则：确保往来款项的记录真实、准确，反映公司财务状况；（四）及时准确原则：及时处理往来款项，确保财务报表的真实性和及时性；（五）效益最大化原则：优化资金结构，提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理，包括：（一）制定和实施往来款项管理制度；（二）审核、审批往来款项；（三）负责往来款项的核算和报表编制；（四）监督各部门执行往来款项管理制度。
第五条各部门负责本部门往来款项的管理，包括：（一）按照公司规定，及时编制和提交往来款项申请；（二）配合财务部门进行往来款项的审核和审批；（三）按照审批结果执行往来款项；（四）及时向财务部门反馈往来款项执行情况。
第三章往来款项的审批与核算第六条往来款项的审批流程：（一）提交申请：各部门根据业务需要，向财务部门提交往来款项申请；（二）审核审批：财务部门对申请进行审核，必要时进行实地调查；（三）审批通过：经公司领导审批后，财务部门办理相关手续；（四）执行反馈：各部门按照审批结果执行往来款项，并及时向财务部门反馈。
第七条往来款项的核算：（一）财务部门根据审批通过的往来款项，及时进行会计核算；（二）会计核算应确保准确、完整，反映往来款项的真实情况；（三）定期对往来款项进行核对，确保账实相符。
第四章监督与检查第八条公司审计部门负责对公司往来款项的管理进行定期或不定期的监督检查，确保制度执行到位。
公司客户往来账目管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范客户往来账目管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与客户之间的资金往来，包括销售、采购、服务、咨询等业务活动中的应收账款、应付账款等。
第三条客户往来账目管理应遵循真实、准确、完整、及时的原则。
第二章账户管理第四条建立客户往来账目台账，包括客户名称、账目类型、发生日期、金额、余额等信息。
第五条客户往来账目台账应定期核对，确保账实相符。
第六条对客户往来账目进行分类管理，分为应收账款、应付账款、预收款、预付款等。
第三章应收账款管理第七条销售部门在确认销售业务后，应及时将销售款项录入客户往来账目系统。
第八条销售部门应定期跟踪应收账款，及时催收逾期款项。
第九条对逾期应收账款，销售部门应采取有效措施，如电话催收、发送催款函等。
第十条对无法收回的应收账款，销售部门应及时上报财务部门，进行坏账核销。
第四章应付账款管理第十一条采购部门在确认采购业务后，应及时将应付账款录入客户往来账目系统。
第十二条采购部门应定期核对应付账款，确保账实相符。
第十三条采购部门应按照合同约定，按时支付应付账款。
第十四条对无法按时支付的应付账款，采购部门应与供应商协商，争取延期支付。
第五章预收款和预付款管理第十五条对预收款和预付款，财务部门应严格按照合同约定进行管理。
第十六条预收款和预付款应及时入账，确保资金安全。
第十七条预收款和预付款的退还，应按照合同约定办理。
第六章监督检查第十八条公司内部审计部门应定期对客户往来账目进行审计，确保账目真实、准确、完整。
第十九条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚。
第七章附则第二十条本制度由财务部门负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起实施。
通过以上制度，公司可以规范客户往来账目管理，提高财务管理水平，确保公司资金安全，促进公司持续健康发展。
公司往来管理制度
公司往来管理制度一、目的和范围为规范公司与外部合作伙伴的往来关系，维护公司利益，保障公司财务安全，特制定本管理制度。
本管理制度适用于公司与供应商、客户、合作伙伴等的业务往来。
包括但不限于采购、销售、合作开发、资金往来等方面。
二、基本原则1. 诚实守信原则：公司与往来合作伙伴应当遵守合同约定，真实准确地提供信息，绝不虚报、夸大或隐瞒事实。
并且要严格遵守相关法律法规，诚实守信，言行一致。
2. 公平公正原则：公司与往来合作伙伴之间的合作应该是公平公正的，不得搞权色交易、垄断行为等不正当竞争行为。
3. 保密原则：公司与往来合作伙伴之间的商业秘密、技术资料等保密信息应该严格保密，不得泄露给第三方。
4. 利益冲突原则：公司与往来合作伙伴之间存在利益冲突时，应当根据合同约定和法律法规处理，维护公司利益。
三、往来管理流程1. 往来合作伙伴的选择：公司应当经过严格的合作伙伴筛选和评估，选择合作伙伴应符合公司战略发展方向和财务能力等要求。
2. 合同签订：公司与往来合作伙伴之间的业务交流应当通过签订合同来明确双方权利义务，合同内容应包括合作条款、付款方式、交付时间、质量标准等。
3. 业务往来监控：公司应建立往来合作伙伴的档案资料，对其合作业务进行跟踪监控，确保合作目标达成。
4. 信息披露和沟通：公司应及时向往来合作伙伴披露公司经营状况、财务状况等信息，建立有效的沟通机制。
5. 问题解决和纠纷处理：公司与往来合作伙伴之间的问题应该及时处理并妥善解决，如有纠纷应依法处理，维护双方合法权益。
四、资金往来管理1. 费用管理：公司应当对往来合作伙伴的费用支出进行管理，并及时结算付款，避免欠费滞留。
2. 风险防范：公司应建立风险预警机制，对可能存在的资金风险进行评估和预防，严格控制往来合作伙伴的信用风险。
3. 资金监控：公司应建立严格的资金监控机制，对资金流动进行审核和监管，确保资金安全。
五、违约处理和处罚1. 若往来合作伙伴违反合同约定，公司应当根据合同条款约定和相关法律法规处理，保障公司利益。
往来账规章制度简单
往来账规章制度简单一、往来账的建立1. 企业应当为每位供应商和客户建立独立的往来账户，确保每笔交易都有明确的记录。
2. 往来账的建立应当包括供应商或客户的名称、联系方式、结算方式、信用额度等信息。
3. 往来账务主要由财务部门进行管理，负责记录往来款项的收支情况，并及时跟进未结账款的回收。
二、往来账的记录1. 往来账应当及时、准确地记录每笔交易的款项收支情况，包括货款、预付款、付款等。
2. 每笔交易应当有明确的票据支持，比如发票、收据等，以便核对账目的真实性。
3. 财务部门应当建立科学的档案管理制度，将往来账的相关文件按照时间顺序归档保存，以备日后查验。
三、往来账的结算1. 往来账务的结算应当严格按照合同约定的时间和金额进行，不得擅自变更。
2. 在进行结算时，应当仔细核对账目，确保账务的准确性，避免因错误结算引起的纠纷。
3. 在收到供应商或客户结算款项后，应当及时记录到往来账中，并归档相关票据和凭证。
四、往来账的监督和审计1. 财务部门应当定期对往来账进行内部审计，发现问题及时纠正，避免漏报、错报等情况发生。
2. 公司领导及其它相关部门也应当定期对往来账进行监督和审查，确保往来款项的流动安全和稳定。
3. 在进行年度财务审计时，往来账务应当是审计的重点之一，以确保财务数据的准确性和可靠性。
五、往来账的风险防范1. 企业应当建立健全的风险防范机制，避免供应商或客户逾期付款、欺诈行为等各种风险。
2. 在与新供应商或客户建立往来关系时，应当进行全面的尽职调查，确保对方的信用状况良好。
3. 遇到有疑问的交易或款项时，应当及时向相关部门汇报，共同商讨解决方案，以避免损失发生。
六、往来账的报告和分析1. 财务部门应当定期向公司领导提交往来账的报告，对往来款项的情况进行分析和解释。
2. 报告中应当包括往来账的收支情况、逾期款项情况、客户信用等级评估等内容，为领导提供决策依据。
3. 在分析往来账时，应当引入财务指标和比率分析方法，从多个角度评估往来账务的健康状况。
公司往来款项管理制度
公司往来款项管理制度一、总则为规范公司往来款项管理，保障公司资金安全，提高财务运作效率，制定本管理制度。
二、往来款项的定义公司往来款项是指与外部单位的资金往来交易，主要包括应收款、应付款、预收款、预付款等。
三、往来款项的分类1. 应收款：公司销售产品或提供服务后，客户应付的款项。
2. 应付款：公司购买产品或接受服务后，需要支付给供应商的款项。
3. 预收款：客户提前支付的款项。
4. 预付款：公司提前支付给供应商的款项。
四、往来款项管理的目标1. 确保往来款项的准确性和完整性。
2. 维护与客户、供应商的良好关系。
3. 提高款项回收率和支付准确率。
4. 加强对公司资金流动的监控和控制。
五、往来款项管理的流程1. 往来款项的录入和核对：财务部门根据销售订单、采购订单等资料，录入应收款和应付款信息，并核对金额的准确性。
2. 往来款项的对账和结账：定期对应收款和应付款进行对账，及时发现和解决账款差错；按时结账，确保款项支付的及时性。
3. 往来款项的催收和付款：对逾期未付款的客户进行催收，促使其及时支付；对逾期未收款的供应商进行付款，避免给公司造成不必要的损失。
4. 往来款项的凭证管理：建立健全的凭证管理制度，确保所有往来款项交易有凭有据，方便查验和审计。
六、往来款项管理的责任1. 财务部门负责往来款项的日常管理和监督。
2. 销售部门负责往来款项的收款工作。
3. 采购部门负责往来款项的付款工作。
4. 公司领导对往来款项管理负最终责任。
七、往来款项管理的控制1. 内部控制：对往来款项管理过程中出现的各种风险进行评估，并采取相应的控制措施，确保款项管理的合规性和安全性。
2. 外部审计：定期邀请独立审计机构对公司的往来款项管理进行审计，提出改进建议，并跟踪整改情况。
3. 相关政策法规：及时了解和遵守有关往来款项管理的政策法规，确保公司的往来款项管理符合法律要求。
八、往来款项管理的监督1. 定期召开往来款项管理会议，对各部门的款项管理情况进行评估，及时发现和解决问题。
商贸公司往来账款管理制度
第一章总则第一条为规范商贸公司往来账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及往来账款业务的部门、岗位及人员。
第三条往来账款管理应遵循以下原则：1. 诚信为本，公平公正；2. 严格控制，确保资金安全；3. 及时清理，提高资金使用效率；4. 严谨细致，防范经营风险。
第二章适用范围第四条本制度适用于公司内部各部门之间、公司与其他企业或个人之间的往来账款，包括但不限于以下款项：1. 应收账款：公司销售商品、提供劳务等形成的应收款项；2. 应付账款：公司购买商品、接受劳务等形成的应付款项；3. 其他往来款项：如预付款、保证金、押金等。
第三章应收账款管理第五条应收账款管理应遵循以下规定：1. 建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的产生时间、金额、对方单位、联系人、联系方式等信息；2. 定期核对应收账款，确保账实相符；3. 对逾期应收账款，采取电话、函件、上门催收等方式进行催收；4. 对长期未收回的应收账款，及时进行坏账核销。
第四章应付账款管理第六条应付账款管理应遵循以下规定：1. 建立应付账款台账，详细记录每笔应付账款的产生时间、金额、对方单位、联系人、联系方式等信息；2. 严格按照合同约定的时间支付应付账款；3. 对因特殊情况需延期支付的应付账款，提前与对方协商，并取得书面同意；4. 定期核对应付账款，确保账实相符。
第五章往来账款核对与清理第七条往来账款核对与清理应遵循以下规定：1. 每月至少进行一次往来账款核对，确保账实相符；2. 对发现的问题，及时采取措施进行纠正；3. 对长期未清理的往来账款，定期进行清理，确保往来账款的真实性；4. 对清理过程中发现的异常情况，及时报告上级领导。
第六章责任与考核第八条往来账款管理责任如下：1. 财务部门负责往来账款的核算、核对、清理等工作；2. 业务部门负责提供准确的往来账款信息，配合财务部门进行管理工作；3. 采购部门负责采购合同的签订和履行，确保应付账款及时支付；4. 销售部门负责销售合同的签订和履行，确保应收账款及时收回。
商贸公司往来管理制度
商贸公司往来管理制度一、总则为规范商贸公司与往来单位的合作关系，提高公司经营管理水平，保障公司利益，制定本制度。
二、往来单位管理1. 往来单位的选择原则(1) 往来单位应具备合法经营资格，信誉良好，无违法违规记录。
(2) 往来单位的产品质量、价格、售后服务等方面应符合公司的要求。
(3) 往来单位需遵守国家相关法律法规，遵循市场规则，不得进行任何违法违规活动。
(4) 往来单位需与公司签订合作协议，明确双方权利义务。
2. 往来单位信息登记(1) 往来单位应向公司提供真实有效的营业执照、经营范围、联系方式和财务状况等相关信息。
(2) 公司需建立健全往来单位档案，定期更新维护，保证信息的及时准确性。
3. 往来单位的评估与监督(1) 定期对往来单位进行综合评估，包括产品质量、交货准时性、售后服务等方面。
(2) 对表现不符合公司要求的往来单位采取相应措施，如停止合作、调整采购计划等。
(3) 定期与往来单位进行业务沟通，解决合作中存在的问题，保持良好合作关系。
三、订单管理1. 订单的生成与确认(1) 接到客户订单后，销售部门应及时核实订单内容、数量、交货期等信息，确保订单的准确性。
(2) 销售部门与财务部门共同确认订单价格、支付方式等条款，保证订单的合理性。
(3) 销售部门需及时将确认的订单信息传达给采购部门，确保及时采购所需商品。
2. 订单的执行与跟进(1) 采购部门按照订单要求及时采购所需商品，确保交货期。
(2) 仓储部门负责对入库商品进行验收、分拣、上架等工作，确保商品的质量和数量。
(3) 销售部门负责按时将商品发运给客户，跟踪订单的物流信息，确保订单的及时到达。
3. 订单的结算与回款(1) 财务部门负责对订单的结算工作，确保款项的合规性和及时性。
(2) 跟踪回款情况，及时催促客户进行付款，避免拖欠款项影响公司的经营现金流。
(3) 对拖欠款项的客户采取相应措施，如暂停供货、提起诉讼等，保护公司的权益。
四、合同管理1. 合同的签订(1) 销售部门负责与客户沟通、协商合同条款，确保合同的准确性和合理性。
公司往来款管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范公司往来款收付行为，确保公司资金安全，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与供应商、客户、合作伙伴等往来款项的收付管理。
第三条公司往来款管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司往来款收付合法合规。
（二）安全性原则：加强风险防范，确保公司资金安全。
（三）及时性原则：确保往来款收付及时、准确。
（四）真实性原则：保证往来款收付的真实性、完整性。
第二章账户管理第四条公司应设立专门的往来款账户，用于公司所有往来款项的收付。
第五条往来款账户的开设、变更、撤销，应经公司财务部门审批，并报公司总经理备案。
第六条往来款账户的收支，应严格按照国家法律法规和公司财务制度执行。
第三章收款管理第七条收款管理应遵循以下程序：（一）销售部门开具销售发票，并注明收款账户信息。
（二）客户将款项汇入公司指定账户。
（三）财务部门核对收款信息，确认收款无误后，将款项记入往来款账户。
（四）定期与客户核对往来款项，确保账实相符。
第四章付款管理第八条付款管理应遵循以下程序：（一）采购部门提出付款申请，注明付款原因、金额、付款账户等信息。
（二）财务部门审核付款申请，确保其符合国家法律法规和公司财务制度。
（三）总经理审批付款申请。
（四）财务部门根据审批意见，将款项汇出。
第五章风险防范与监督第九条公司应建立健全风险防范机制，加强对往来款收付的风险控制。
（一）加强对客户、供应商等往来单位的信用评估，避免因信用风险导致的资金损失。
（二）加强对付款申请的审核，防止虚假付款、超范围付款等违规行为。
（三）定期开展内部审计，确保往来款管理制度的执行。
第十条公司应设立专门的监督检查机构，对往来款管理制度的执行情况进行监督检查。
第六章责任追究第十一条对违反本制度的行为，公司将依法依规追究相关人员责任。
第十二条对造成公司资金损失的责任人，公司将依法追究其法律责任。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、制度概述往来账款是指企业与供应商、客户之间的资金交易，包括应收账款和应付账款两部分。
往来账款管理制度是指规范企业与供应商、客户之间的资金往来及互换信息的管理制度。
往来账款管理制度的实施能够帮助企业加强对应收账款和应付账款的管理，确保资金安全，提高资金周转率，降低财务风险，促进企业健康发展。
二、制度目标1.确保企业与供应商、客户之间资金往来的合法性、及时性、准确性和全面性，防止错误或偏差的信息实现，减少不必要的资金损失。
2.消减企业与供应商、客户之间的互盘账款和其他不必要费用的发生。
3.加强企业与供应商、客户之间资金往来的信用管理。
三、制度内容往来账款管理制度主要包括三个方面：应收账款管理、应付账款管理和往来账款审核。
1. 应收账款管理1.销售单据准确性：销售人员在制作销售单据时，必须认真核对客户名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。
2.订单确认及提醒：销售订单确认后，必须及时提供给财务人员。
财务人员应定期跟进销售订单，催促未收款项的客户支付。
3.应收账款核对：每月底，财务核对企业的应收账款，与销售人员核对和联系未收到款的客户，并请销售人员及时回访。
2. 应付账款管理1.采购合同准确性：采购人员在制作采购合同时，必须认真核对供应商名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。
2.采购付款审核：付款前，必须进行合同内货物或服务项的验收，并从采购单据中核算采购金额。
3.应付账款核对：每月底，财务核对企业的应付账款，并请采购人员及时回访未收回发票的供应商。
3. 往来账款审核往来账款审核是指审核企业与供应商、客户之间的往来账款信息，以保证准确无误。
1.应收账款核对：财务人员应按照销售单据和应收账款明细表，核对应收账款的收取情况和余额情况，以保证应收账款准确无误。
2.应付账款核对：财务人员应按照采购单据和应付账款明细表，核对应付账款的付款情况和余额情况，以保证应付账款准确无误。
四、制度要求1.领导班子要高度重视往来账款管理制度的实施，设立专门管理往来账款的部门或组织中心，定期开会听取往来账款的情况，掌握资金情况。
公司往来款项的管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范往来款项的收支行为，确保公司资产的安全和完整，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及往来款项的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：1. 实事求是，真实反映公司财务状况；2. 严谨细致，确保业务处理的准确性；3. 及时清理，防止坏账损失；4. 合规经营，遵守国家法律法规和公司规章制度。
第二章账户管理第四条公司应设立专门的往来款项账户，由财务部门负责管理。
第五条财务部门应建立健全账户管理制度，包括账户的设立、变更、注销等手续，确保账户的合法性和有效性。
第六条财务部门应定期核对账户余额，确保账实相符，如有不符，应及时查明原因，进行处理。
第三章应收账款管理第七条应收账款的管理应实行岗位责任制，明确各岗位职责。
第八条销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本送交财务部门备案。
第九条财务部门在收到客户付款后，应及时办理收款手续，并做好记录。
第十条对逾期未收回的应收账款，财务部门应定期进行催收，必要时采取法律手段。
第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估坏账风险，并采取相应的防范措施。
第四章应付账款管理第十二条应付账款的管理应实行预算管理，明确各部门的付款责任。
第十三条采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本送交财务部门备案。
第十四条财务部门在收到供应商发票后，应及时进行审核，确认付款事项。
第十五条财务部门应严格按照合同约定和审批权限办理付款手续。
第十六条对逾期未付款项，财务部门应积极与供应商沟通，争取宽限期或采取其他措施。
第五章预收账款和预付账款管理第十七条预收账款和预付账款的管理应遵循权责发生制原则。
第十八条销售部门在签订销售合同并收取预收款后，应及时将收款凭证送交财务部门。
第十九条采购部门在支付预付款项后，应及时将付款凭证送交财务部门。
第二十条财务部门应定期核对预收账款和预付账款，确保账实相符。
公司往来账管理制度
公司往来账管理制度第一章总则第一条目的为规范公司往来账管理，提高财务管理效率，保障财务安全，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内部所有往来账管理工作。
第三条定义1. 往来账：指公司与客户、供应商、合作伙伴等单位或个人之间发生的应收、应付款项及相关往来账目。
2. 往来账管理：指公司对应收、应付款项的核对、记录、结算和监督管理等工作。
第二章往来账管理第四条往来账结算1. 公司应及时对往来账款项进行结算；2. 对于应收账款，应根据实际到账情况及时进行核对并确认；3. 对于应付账款，应按照合同约定或协议进行结算，确保及时付款。
第五条往来账核对1. 公司应对往来账进行定期核对，确保账目准确无误；2. 对于异常账目，应及时查明原因，并做好记录和调整。
第六条往来账记录1. 公司应建立完善的往来账簿记账制度，确保账目记录准确、完整；2. 对于重要的往来账项，应做好备查档案，便于日后查证。
第七条往来账监督1. 公司应建立往来账监督制度，对核对、记录、结算等工作进行监督检查；2. 对于涉及财务风险的往来账项，应加强监督，防范风险发生。
第三章往来账管理流程第八条往来账管理流程1. 收到应收账款或应付账款通知后，应及时登记记录；2. 根据账款的到期时间，及时进行结算；3. 对于账款有异议或异常情况时，应及时处理，并记录备查。
第九条往来账管理人员1. 公司应指定专门负责往来账管理的人员；2. 往来账管理人员要接受专业培训，提高业务水平和管理能力。
第十条往来账管理文件1. 公司应建立完整的往来账管理文件，包括往来账簿、账款通知、结算单据等；2. 往来账管理文件要分类存档，便于查询和查阅。
第四章往来账管理控制第十一条往来账管理控制1. 公司应建立往来账管理控制制度，包括层级审批、权限分配、风险防范等；2. 对于重要往来账项，要进行严格控制和审批。
第五章往来账管理监督第十二条往来账管理监督1. 公司内部应设立专门机构进行往来账管理监督；2. 定期对往来账管理工作进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。
公司销售人员账目管理制度
公司销售人员账目管理制度一、目的与原则本制度旨在确保销售人员在处理客户订单、收款以及日常账务时的行为规范化、透明化，从而维护公司的利益，防止经济纠纷的发生。
所有销售人员应遵循以下原则：诚信为本、精确记录、及时更新、定期审核。
二、账户开设与管理1. 每位销售人员应有自己的销售账户，用于记录个人的销售业绩和相关款项。
2. 账户由公司财务部门统一开设和管理，确保每个账户的唯一性和安全性。
3. 销售人员需定期与财务部门对账，确保账目的清晰和准确。
三、收款与记账1. 销售人员应按照公司规定的价格和条款向客户收取款项，并及时将收到的款项存入指定的公司账户。
2. 每次收款后，必须在24小时内将收款信息准确无误地记录在销售账户中，包括金额、付款方式、付款时间等关键信息。
3. 若出现退款情况，销售人员应及时通知财务部门，并按照公司流程办理退款手续。
四、发票与凭证管理1. 销售人员负责向客户开具发票或收据，并确保其真实性和合法性。
2. 所有发票和收据必须按照国家税务法规和公司规定进行管理，严禁伪造、滥用或丢失。
3. 发票和收据的存根联应妥善保存，作为日后查账的重要依据。
五、账目审核与报告1. 财务部门应定期对销售人员的账目进行审核，确保每笔交易的真实性和合规性。
2. 销售人员应每月提交详细的销售报告和账目报告，包括但不限于销售额、回款额、应收账款等关键数据。
3. 对于任何异常账目，销售人员需提供合理的解释，并配合财务部门进行调查。
六、违规处理与培训1. 对于违反账目管理制度的行为，公司将根据情节轻重采取相应的纪律处分，严重者可能面临解雇。
2. 公司将定期为销售人员提供财务管理培训，提高他们的专业知识和技能，确保账目管理的规范性。
七、总结。
往来款项管理制度
往来款项管理制度第一章总则第一条为规范公司内部往来款项管理，加强对往来款项的核对和监督，提高资金使用效率，特制订本制度。
第二条往来款项是指公司与供应商、客户等单位之间在经济交往中相互收付的款项。
第三条本制度适用于公司内部往来款项的管理。
第四条公司往来款项的管理应当遵守法律法规、国家财政税收政策和公司财务管理制度的有关规定。
第五条公司应当建立合理的往来款项管理制度，明确往来款项的收付方式、资金使用权限和审核程序等内容，以确保公司往来款项的安全和有效利用。
第二章往来款项的收付第六条公司应当建立健全的往来款项收付制度，明确往来款项的收付程序和资金管理责任人。
第七条公司与供应商发生往来款项时，应当按照合同约定的支付方式和时间进行付款，并及时将收付款项信息报送财务部门。
第八条公司与客户发生往来款项时，应当及时核对收款人信息和收付款项金额，并在系统中记录收款信息，以备日后核对。
第九条公司应当建立完善的往来款项账户，按照收付款项情况及时登记入账，确保款项记录的真实性和准确性。
第十条公司往来款项的收取和支付应当由财务部门负责，经过严格的审核程序后方可实施。
第十一条公司往来款项的收取和支付应当遵守国家有关财务管理制度和税收政策，确保往来款项的合法性和合规性。
第十二条公司应当建立健全的往来款项管理信息系统，对公司往来款项的收付情况进行记录和统计，以便随时掌握公司往来款项的动态。
第三章往来款项的监督和审核第十三条公司应当建立健全的往来款项监督和审核制度，对公司往来款项的收付情况进行定期检查和核对。
第十四条公司应当指定专人负责往来款项的监督和审核工作，确保公司往来款项的安全和准确性。
第十五条公司应当建立严格的往来款项审核程序，对公司往来款项的收付情况进行多方审核，确保公司款项的使用合理性和合规性。
第十六条公司应当建立健全的往来款项监督和审计制度，对不符合规定的往来款项进行追查和处理，并对相关责任人进行追究。
第四章往来款项的管理责任第十七条公司领导人应当加强对往来款项管理工作的重视，加强对往来款项管理规定的宣传和教育。
公司往来账务管理制度
公司往来账务管理制度一、总则1. 为加强公司往来账务管理，保证会计信息的真实、准确、完整，根据国家有关财经法规和会计准则，结合本公司实际情况，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司所有涉及往来款项的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、组织机构与职责1. 财务部门负责往来账务的日常管理工作，包括账务登记、核对、催收、支付等。
2. 销售部门负责应收账款的催收工作，确保款项及时回收。
3. 采购部门负责应付账款的核对与确认，确保付款的准确性。
4. 审计部门定期对往来账务进行审计，确保账务管理的合规性。
三、账务管理原则1. 准确性原则：所有往来款项必须基于真实、合法的交易或业务活动，确保账务数据的准确性。
2. 及时性原则：往来款项应当按照合同约定或业务需要，及时进行确认、登记和处理。
3. 完整性原则：所有往来账务信息应当完整无缺，不得遗漏任何重要信息。
4. 独立性原则：往来账务管理应当独立于其他财务活动，避免利益冲突。
四、账务管理流程1. 账务发生：业务部门在发生往来账务时，应及时提供相关凭证至财务部门。
2. 账务确认：财务部门收到凭证后，应在规定时间内进行确认，并登记入账。
3. 账务核对：定期对往来账务进行核对，确保账目清晰、数据一致。
4. 账务催收：对于逾期未收的应收账款，财务部门应协助业务部门进行催收。
5. 账务支付：对于到期应付款项，财务部门应及时安排支付，避免影响公司信誉。
五、账务监控与报告1. 财务部门应定期编制往来账务报表，向管理层报告账务状况。
2. 对于异常账务变动，应及时调查原因并采取措施处理。
3. 年度终了，应对往来账务进行全面清查，确保账务的真实性和合法性。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，将及时通知各相关部门和员工。
往来账款管理制度范本
往来账款管理制度范本一、目的和原则1.1 为了加强往来账款的管理，确保资金的安全与完整，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司的所有往来账款管理，包括应收账款、预收账款、应付账款、预付账款及其他往来款项。
1.3 往来账款管理应遵循真实性、合法性、及时性、准确性和安全性原则。
二、应收账款管理2.1 应收账款的确认2.1.1 销售商品或提供劳务时，应按照实际销售金额确认应收账款。
2.1.2 应收账款的确认应符合收入确认的原则。
2.2 应收账款的管理2.2.1 对应收账款进行定期清理，对未收回的应收账款进行分类明细核算。
2.2.2 对超过信用期限的应收账款，应及时采取催收措施。
2.2.3 对确实无法收回的应收账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
2.3 应收账款的核算2.3.1 应收账款应按照客户设置明细账，进行详细核算。
2.3.2 应收账款的核算应准确反映应收账款的发生、收回和坏账处理等情况。
三、应付账款管理3.1 应付账款的确认3.1.1 购买商品或接受劳务时，应按照实际购买金额确认应付账款。
3.1.2 应付账款的确认应符合费用确认的原则。
3.2 应付账款的管理3.2.1 对应付账款进行定期清理，对未支付的应付账款进行分类明细核算。
3.2.2 对超过信用期限的应付账款，应及时采取支付措施。
3.2.3 对确实无法支付的应付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
3.3 应付账款的核算3.3.1 应付账款应按照供应商设置明细账，进行详细核算。
3.3.2 应付账款的核算应准确反映应付账款的发生、支付和坏账处理等情况。
四、预收账款和预付账款管理4.1 预收账款和预付账款应按照实际发生的金额进行确认。
4.2 对预收账款和预付账款进行定期清理，确保账款对应准确。
4.3 对确实无法对应的预收账款和预付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
五、其他往来款项管理5.1 其他往来款项包括押金、保证金等，应按照实际发生的金额进行确认。
销售公司财务制度3篇
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名目第1篇销售公司财务管理制度第2篇z销售公司财务管理制度第3篇销售公司财务管理制度(范本)【第1篇】销售公司财务管理制度(范本)1、现金管理1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户,详细核算见其次章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款余额调整表,以保证银行日记账账实相符。
货款现金必需送存银行,不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元,如有多余费用现金应当准时送存银行,保证现金平安。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘,每月至少监盘三次,编制“库存现金盘点表”;审核出纳编制的“银行余额调整表”,对未达事项进行落实。
2、银行存款管理2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。
各销售分公司必需开设收支两个银行账户,即货款户和费用户;账户资料交股份公司财务部备案。
货款账户只收不支,全部货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。
销售分公司不得随便开设银行账户,若因业务需要而必需开设新的银行账户,需报告股份公司财务部同意。
银行账户要准时进行清理,对于用途不大的银行账户要准时消户,并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。
对于销售回款要准时汇入总部银行账户,销售分公司的货款账户余额达到2万元时,或货款停留达一周以上,必需即时汇入股份公司总部指定账户,每月25号前必需把全部货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。
销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部依据月度预算下拨至各分公司的支出账户,详细方法详见《费用管理制度》。
2.5、支票管理。
凡不能用现金收付款的各项业务,一律应通过银行转帐进行结算。
(1)公司支票的购买由出纳员负责,并填写支票备查簿,支票备查簿由销售公司财务经理保管。
公司往来款项管理制度
公司往来款项管理制度第一章总则第一条为规范公司的往来款项管理，维护公司的资金安全，促进公司的经济效益，根据国家相关法律法规，制定本制度。
第二章往来款项的管理第二条公司的往来款项包括应收款项和应付款项。
（一）应收款项是指公司应当收取的货款、服务款、债权及其他应收账款。
（二）应付款项是指公司应当支付的货款、服务款、债务及其他应付账款。
第三条公司应当建立健全往来款项管理制度，并定期进行检查和审核，确保各项款项按时到账到账，确保账款的真实性和合法性。
第四条公司应当建立往来款项的档案管理制度，对于每一笔往来款项都应当有相应的凭证和记录，并按规定妥善保存。
第五条公司应当建立完善的信用管理制度，对于与公司有往来的客户和供应商的信用情况进行定期评估和跟踪，确保往来款项的安全性。
第三章应收款项管理第六条公司应当建立应收款项管理制度，对于应收款项进行及时核实和确认，确保款项的真实性和准确性。
第七条公司应当及时催收应收款项，对于拖欠款项的客户，应当采取有效的催收措施，确保款项的及时回笼。
第八条公司应当建立应收账款的跟踪管理制度，确保每一笔应收账款都能够及时追踪到款。
第九条公司应当建立应收账款账龄管理制度，对于各个账龄段的应收账款进行监控和分析，及时采取对应的措施，防止坏账的发生。
第四章应付款项管理第十条公司应当建立应付款项管理制度，对于应付款项进行及时核实和确认，确保款项的真实性和及时性。
第十一条公司应当建立应付款项的支付审批制度，确保所有的应付款项都经过正规审批程序，并严格按照审批程序付款。
第十二条公司应当建立应付账款的预警管理制度，对于可能会拖欠的应付账款进行预警监控，及时采取措施，确保款项的及时支付。
第十三条公司应当建立应付账款的账龄管理制度，对于各个账龄段的应付账款进行监控和分析，及时采取对应的措施，避免逾期拖欠。
第五章往来款项的结算管理第十四条公司应当建立往来款项的结算管理制度，对于所有的往来款项都应当按照规定的时间和程序进行结算。
往来账款管理制度及流程
往来账款管理制度及流程一、往来账款管理制度1、制定目的往来账款管理制度是为了规范公司与供应商、客户之间的货款借贷关系，准确掌握应收账款和应付账款的情况，促进企业资金的有效使用和流动，保障公司的财务安全和稳定运营。
2、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和员工在往来账款管理中的各项活动，包括与供应商的应付账款、与客户的应收账款等。
3、主要内容（1）应收账款管理：包括销售业务的应收账款确认、催收、核销等流程。
（2）应付账款管理：包括采购业务的应付账款确认、支付、核销等流程。
（3）往来账款报告：定期生成往来账款报告，对应收账款和应付账款进行分析和监控。
4、管理责任各部门应收账款和应付账款的管理责任由财务部门统一负责，包括制定往来账款的管理办法和程序，协助各部门做好账款管理工作。
5、追索办法对于欠款人未按时偿还或出现其他拖欠情况，应在法律框架内通过合法手段追索，包括书面通知、法律诉讼等途径。
二、往来账款管理流程1、应收账款管理流程（1）销售员根据销售合同确认客户的应收账款，并将信息录入系统。
（2）财务部门审核销售合同并确认应收账款，同时将应收账款信息登记到应收账款账户中。
（3）销售部门对未收回的应收款项进行催收，定期进行应收账款的账龄分析和逾期催收。
（4）应收账款核销：当客户实际支付，或发生坏账情况时，财务部门核销相关应收账款。
2、应付账款管理流程（1）采购员根据采购合同确认应付账款，并将信息录入系统。
（2）财务部门审核采购合同并确认应付账款，同时将应付账款信息登记到应付账款账户中。
（3）财务部门按照付款指令和付款要求，制定支付计划并按时支付应付账款。
（4）应付账款核销：当供应商确认收到款项，或发生坏账情况时，财务部门核销相关应付账款。
3、往来账款报告（1）公司每月定期生成往来账款报告，清晰呈现应收账款和应付账款的情况。
（2）财务部门对报告进行分析，及时发现异常或风险，并提出合理建议。
（3）相关部门根据报告的反馈及时调整往来账款管理策略和措施。
往来账管理制度
往来账管理制度
1．应收账款管理
①．会计人员应按客户名称设置明细账。
②．会计人员应当根据送货单及时登记应收账款，并逐笔认真填写发生日期、具体经济业务、发生金额。
③．到期确实不能收回的坏账，经董事会批准后予以冲销。
④．每月底与销售内勤对账，做到账账相符。
同时月底将客户应收账款余额传真给相应的客户，让客户对账确认后返回。
2．应付账款管理
①．设置供应商明细账。
②．购入材料、成品入库后，库管人员制作材料入库单，入库单一式三联，入库凭证联交给材料供应商，记账凭证联交由会计人员登记应付账款明细账，存根联则由库管人员自己保存备查。
会计人员在登记应付账款明细账时，应详细填写发生日期、内容、金额、并逐笔结转。
③．材料供应商结账时，会计人员应仔细核对入库单记账联与供应商入库凭证联是否一致，若不一致，则有权拒绝付款。
④．会计人员在制作付款单时，应把入库单记账联与供应商入库凭证联附于支款凭证后面，交由部门负责人签字批示。
手续齐备后，供应商方可结取货款。
⑤．每结一笔应付账款，会计人员应及时登记应付账款明细账，以便做到账实相符。
材料供应商结账流程：
供应商出具入库凭证联→会计审核入库凭证联与财务记账是否一致
→若一致，则会计制作付款凭证→部门负责人审批→出纳处结款→若不一致，会计拒绝付款。
往来账款管理制度
往来账款管理制度1. 引言往来账款管理是企业财务管理工作中的紧要构成部分，对于确保企业资金的正常流转和有效运作至关紧要。
为了规范企业的往来账款管理，提高财务管理效率，减少风险，并确保定时回款，特订立本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业全部涉及往来账款的部门，包含销售、采购、供应链、客户服务等。
3. 管理标准3.1 往来账款的建立和管理1.全部往来账款应在系统中建立相应的账户，并进行分类管理，包含客户账户和供应商账户。
2.每位员工应确保录入的往来账款信息准确无误，并做好相应的文件备份和归档工作。
3.客户账款和供应商账款的更改情况应及时记录和更新，确保账务信息的准确性和及时性。
4.每月末，财务部门应对账务信息进行核对和审查，确保账款的准确性和完整性。
3.2 销售往来账款管理1.销售部门在与客户签订销售合同、订单或销售协议时，应明确账款相关的条款和条件，包含付款方式、付款截止日期等。
2.销售部门应定期核对客户账款的余额，并与财务部门进行对账确认，及时发现和解决账款问题。
3.假如客户逾期未付款，则销售部门应自动联系客户跟进，催赶付款，并妥当记录沟通细节。
4.针对长期逾期不付款的客户，销售部门应与法务部门协商订立相应的解决方案，包含走访客户、采取法律手段等。
3.3 采购往来账款管理1.采购部门在与供应商签订采购合同或订单时，应明确账款相关的条款和条件，包含付款方式、付款时间等。
2.采购部门应及时核对供应商账款的余额，并与财务部门进行对账确认，确保付款的准确性。
3.假如采购逾期未付款，则采购部门应与供应商联系并解决付款问题，确保供应链的正常运作。
4.针对长期逾期收款的供应商，采购部门应与财务部门协商订立相应的解决方案，包含更改供应商、采取法律手段等。
3.4 往来账款考核标准1.对客户账款进行考核时，应评估回款的及时性、金额的准确性以及客户投诉的情况等指标。
2.对供应商账款进行考核时，应评估付款的及时性、金额的准确性以及供应商交货质量的情况等指标。
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5、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取“钱、物”的规定
为防范风险，防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商（客户）处借款、借货事宜规定如下：
1、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
2、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件（一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份），明确股份公司严禁业务员到经销商（客户）处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。
二、往来账管理制度
1、应收账款的管理
为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：
1.1公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。
1.2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。
对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。
1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表”对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。
每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。
1.4销售分公司不得以“应收账款”来调节销售额，任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。
2、内部往来管理
内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不能有任何往来挂账。
2.1、本科目按单位设置明细科目:
2.1.1 当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记“库存商品”，按税票上的税额借记“应交税金--应交增值税（进项税额）”，按税票总额贷记“内部往来”。
当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来”，贷记“银行存款—货款户”。
2.1.2 股份公司拨付给各销售分公司费用时，分公司借记“银行存款—费用户”，贷记本科目。
2.2、为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。
内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查，调节项目只允许是时间差的调节，并要及时查明原因给予调整。
三、固定资产及低值易耗品管理制度
1、会计政策：固定资产的入账原则及折旧政策详见会计政策部分；低值易耗品的会计政策详见会计政策部分。
2、管理部门：销售分公司的固定资产由分公司财务部统一管理。
固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签；低值易耗品由仓库保管。
3、移交：对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交。
低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用。
5、盘点：销售分公司固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次。
另外应该于每季度就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造“盘点表“一式三份注明盈亏原因，一份自存，一份报分公司总经理，一份送股份公司总部财务部门。
财务部门对于盘盈或盘亏除应专门说明原因报股份公司总部财务部，根据盘盈盘亏原因做出相应处理。
6、购置审批程序及相关手续：销售分公司无权购置任何固定资产，若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。
低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。
7、保险：根据固定资产的使用要求办理财产保险。
8、费用承担：固定资产折旧及其他使用费由分公司承担。
四、发票管理制度
为加强各销售公司购、销货发票的管理，制订本制度。
1、对外销售开具发票的规定
1.1、各销售分公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。
1.2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。
1.3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。
1.4、发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。
1.5、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。
1.6、凡是已实现销售，客户未索取发票的，必须开具普通发票附于记账凭证后，并计提销项税，客户联单独由会计保管，并在发票登记簿登记。
1.7、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。
2、对外开具增值税发票的规定
对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：
2.1、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。
2.2、需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。