南开17秋学期《中国税制》在线作业满分答案1
南开17秋学期中国税制在线作业1含100分答案
17 秋学期《中国税制》在线作业试卷总分 :100 得分 :100一、判断题（共 10 道试题 ,共 20 分）1.我国消费税实行的是价外税A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :A2.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B3.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会 ,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施 ,主要由减税或免税条款构成 .A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B4.企业发生的职工教育经费支出 ,不超过工资薪金总额 2.5% 的部分准予扣除 ;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除 .A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B5.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :A6.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款 ,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B7.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金 ,准予扣除 .A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B8.纳税人具体的纳税地点 ,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的 .A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :A/ 消费税 / 营 9. 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B10. 目前 ,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税 业税不征收城建税及教育费附加 .A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :A。
南开大学《税收制度与税务筹划》在线作业答卷
21秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《税收制度与税务筹划》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1. 按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是()A. 采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款B. 采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费C. 外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款D. 外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款答案:D2..纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()A. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）B. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）C. 营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）D. 营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）答案:A3.王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000##一年后加印取得稿酬15000元##该王某因小说需缴纳个人所得税()A. 5129.60元B. 5096元C. 5112.80元D. 5178.47元答案:A4.某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()A. 28.5B. 40.8C. 18.686D. 18.7答案:C5.某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。
已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批就应纳消费税金为()A. 4.8万B. 6.55万C. 7.91万D. 8.20 万答案:A6.营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，()A. 从高适用税率B. 从低适用税率C. 适用平均税率D. 适用增值税税率答案:A7.纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税A. 机构所在地B. 注册地C. 居住地D. 劳务发生地答案:D8.根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是()A. 消费税是价内税B. 消费税是选择部分消费品课税C. 消费税对同一消费品只能课征一次D. 消费税实行的是累进税率答案:D9.从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()A. 生产商B. 批发商C. 零售商D. 消费者答案:D10.外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款A. 当期购进数B. 当期领用数C. 期初库存数D. 上期结存数答案:B11.某酒厂将自产药酒100箱以福利的形式发给职工。
南开17秋学期《税法》在线作业满分答案
南开大学17秋学期《税法》在线作业一、单选题1. 下列各项中，不属于税收强制执行措施适用范围的是（）A. 从事生产经营的纳税人B. 扣缴义务人C. 纳税担保人D. 非从事生产经营的纳税人正确答案:D2. 某具有进出口经营权的企业为增值税小规模纳税人，2010年2月从国外进口小轿车一辆，关税完税价格85500元人民币，假定关税税率20%，消费税税率5%，其进口环节应纳增值税为（）元。
A. 3078B. 3240C. 17442D. 18360正确答案:D3. 某纳税人5月份取得应纳税所得额4600元，若规定起征点为3000元，采用超额累进税率，应税收入为0～3000元，适用税率为5%，应税收入为3000～5000元，适用税率为10%，则该纳税人应纳税额为（）。
A. 160元B. 230元C. 310元D. 460元正确答案:C4. 某企业（增值税一般纳税人）采购原材料支付运杂费共计1500元，取得运输发票上注明运输费1200元、建设基金80元、保险费20元、装卸费200元。
则该企业本业务可以抵扣的进项税税额为（）元。
A. 84B. 89.6C. 105D. 5.6正确答案:B5. 下列各项中，符合企业所得税优惠政策的是（）。
A. 一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税，超过500万元的部分，就其全部所得征收企业所得税B. 企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额C. 对企业委托给外单位进行开发的研发费用，符合加计扣除条件的，由受托方按照规定计算加计扣除，委托方不得再进行加计扣除D. 企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免；当年不足抵免的，正确答案:B6. 目前我国税收立法程序主要包括的阶段有（）。
A. 起草阶段、审议阶段、公布阶段B. 提议阶段、表决阶段、公布阶段C. 起草阶段、审议阶段、表决和公布阶段D. 提议阶段、审议阶段、通过和公布阶段正确答案:D7. 下列选项中，不属于关税纳税义务人的是（）。
南开17秋学期(清考)中国税制在线作业1
17秋学期（清考）《中国税制》在线作业试卷总分:100 得分:100一、判定题 (共 10 道试题,共 20 分)1. 企业依照法律及行政法规有关规定提取的用于环境爱惜或生态恢复等专项资金,准予扣除.A. 错误B. 正确总分值：2 分2. 依照税收公平的受益原那么,税负担的分派应当和纳税人从这种税收的利用中取得的利益联系起来A. 错误B. 正确总分值：2 分3. 在计算应纳税所得额时,违背税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金能够扣除.A. 错误B. 正确总分值：2 分4. 个人所得税的一个重要作用确实是其具有调剂收入分派差距的功能A. 错误B. 正确总分值：2 分5. 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A. 错误B. 正确总分值：2 分6. 税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓舞方法,要紧由减税或免税条款组成.A. 错误B. 正确总分值：2 分7. 税收纵向公平原那么要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当依照公平观念交纳较多的税款A. 错误B. 正确总分值：2 分8. 我国消费税实行的是价外税A. 错误B. 正确总分值：2 分9. 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额%的部份准予扣除;超过部份准予在以后纳税年度结转扣除.A. 错误B. 正确总分值：2 分10. 税生效率原那么要紧体此刻与制度运行有关的本钱和费用的降低上A. 错误B. 正确总分值：2 分二、多项选择题 (共 20 道试题,共 40 分)1. 以下关于增值税的表述正确的选项是( )A. 增值税是价外税B. 增值税属于间接税C. 增值税的作用是调剂收入差距D. 增值税实行税款抵扣制度总分值：2 分BD2. 城市保护建设税适用的税率有()A. 7%B. 5%C. 3%D. 1%总分值：2 分BD3. 我的消费税的纳税义务人有()A. 国有企业B. 个体经营者C. 事业单位D. 外商投资企业总分值：2 分BCD4. 以下项目利用5%税率征收营业税的有()A. 游艺厅B. 舞厅C. 旅行社营业额D. 交通部门有偿转让高速公路收费权E. 代理电信业总分值：2 分DE5. 依照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()A. 啤酒B. 珠宝玉石C. 金银首饰D. 钻石E. 钻石饰品总分值：2 分DE6. 亚当斯密的税收原那么包括()A. 便利B. 平等C. 确实D. 最少征收费用总分值：2 分BCD7. 依照现行增值税有关规定,纳税人提供以下劳务,应当征收增值税的是()A. 汽车的修配B. 商标权的转让C. 衡宇的装修D. 机械设备的修理总分值：2 分D8. 目前许诺凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A. 购进免税农产品B. 购进生产免税产品的原材料C. 购进固定资产D. 工业企业一样纳税人购进原材料支付的运输费用总分值：2 分D9. 以下关于金融保险业营业税征税范围正确的选项是()A. 非金融机构贷款业务不征营业税B. 存款行为不征收营业税C. 购入金融商品行为不征收营业税D. 对保险企业取得的追偿款不征收营业税总分值：2 分CD10. 能够退(免)增值税的出口货物应具有的条件有()A. 属于增值税的征税范围B. 报关离境C. 财务上做销售处置D. 用于宣传而对外赠送的产品总分值：2 分BC11. 以下各项中,属于关税征税对象的是()A. 贸易性商品B. 个人邮寄物品C. 入境旅客随身携带的行李和物品D. 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品总分值：2 分BCD12. 依据营业税的有关规定,以下业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()A. 土地租赁B. 电影发行单位出租电影拷贝C. 土地所有者出让土地利用权D. 转让高速公路收费权总分值：2 分CD13. 以下人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()A. 在中国境内居住满1年,不足5年的无居处的外籍个人B. 自2020年2月14日至2020年2月14日,一直在中国境内居住的无居处的外籍个人C. 在中国境内无居处也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D. 在中国境内无居处也不在中国境内居住的港、澳、台同胞总分值：2 分CD14. 以下对有关消费税的表述中,正确的选项是()A. 征税项目具有普遍性B. 征税环节在生产、流通和消费环节多次征收C. 征收方式多样性,采纳从价征收和从量征收D. 消费税具有转嫁性总分值：2 分D15. 非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()A. 工厂、农场、开采自然资源的场所B. 提供劳务的场所C. 治理机构、营业机构、办事机构D. 从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所总分值：2 分BCD16. 企业取得的以下收入,属于企业所得税免税收入的有()A. 国债利息收入B. 金融债券的利息收入C. 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益D. 在中国境内设立机构场所的非居民企业持续持有居民企业公布发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益总分值：2 分CD17. 出口货物退(免)税的税种包括()A. 资源税B. 城市保护建设税C. 增值税D. 消费税E. 关税总分值：2 分D18. 收入总额中的以下()收入为不征税收入A. 财政拨款B. 依法收取并纳入财政治理的行政事业性收费C. 依法收取并纳入财政治理的政府性基金D. 国家税务总局规定的其他不征税收入总分值：2 分BC19. 个人所得税应税项目中,采纳费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()A. 财产转让所得B. 财产租赁所得C. 特许权利用费所得D. 劳务报酬所得总分值：2 分CD20. 关于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()A. 采取缩短折旧年限方式加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%B. 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除C. 创业投资企业从事国家鼓舞的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的昔时抵免应纳税额D. 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税总分值：2 分B三、单项选择题 (共 20 道试题,共 40 分)1. 国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入别离是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所取得稿酬应缴纳个人所得税()A. 1316元B. 1344元C. 1568元D. 1920元总分值：2 分2. 增值税一样纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额总分值：2 分3. 企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.A. 不征税收入,各项扣除,免税收入和许诺弥补的以前年度亏损B. 不征税收入,免税收入,各项扣除和许诺弥补的以前年度亏损C. 免税收入,不征税收入,各项扣除和许诺弥补的以前年度亏损D. 不征税收入,各项扣除,许诺弥补的以前年度亏损和免税收入总分值：2 分4. 依照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方式是()A. 对生产企业实行退税,采取先征后退方式B. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方式C. 对生产企业实行退税,采取免抵退方式D. 对生产企业和外贸企业别离实行退税,采取先征后退方式总分值：2 分5. 关于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是()A. 减按15%的税率征税B. 减半征税C. 免税2年D. 暂减按20%的税率征税总分值：2 分6. 以下混合销售行为中,应当征收增值税的是()A. 零售商店销售家具并实行有偿送货上门B. 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信效劳C. 装璜公司为客户包工包料装修衡宇D. 饭馆提供餐饮效劳并销售酒水总分值：2 分7. 现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内A. 最终销售地B. 起运地C. 支付地D. 企业所在地总分值：2 分8. 自2020年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()A. 2000元B. 800元C. 3500元D. 1600元总分值：2 分9. 依照消费税暂行条例,以下消费品中,实行从量定额征收消费税的是()A. 成品油B. 薯类白酒C. 香烟D. 小轿车总分值：2 分10. 依照企业所得税法的规定,以下说法不正确的选项是()A. 对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳B. 对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关能够指定劳务费的支付人为扣缴义务人C. 扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库D. 应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳总分值：2 分11. 以下不属于关税纳税义务人的是()A. 入口货物的收货人B. 出口货物的发货人C. 邮递出口物品的收件人D. 进境物品的携带人总分值：2 分12. 某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳A. 服装厂B. 剧团C. 服装厂代扣代缴D. 剧团代扣代缴总分值：2 分13. 以下行为中,属于增值税征税范围的是()A. 供电局销售电力B. 房地产开发公司销售衡宇C. 歌舞餐厅提供餐饮效劳D. 咨询公司提供中介效劳总分值：2 分14. 某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元A. 1170B. 1750C. 1825D. 1950总分值：2 分15. 以下行为,应征增值税的是( )A. 邮政部门销售的集邮商品B. 银行开办的融资租赁业务C. 典当业的死当物品销售D. 邮政部门发行报刊总分值：2 分16. 以下行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()A. 将外购的货物用于本单位集体福利B. 将外购的货物分派给股东和投资者C. 将外购的货物无偿赠送给其他个人D. 将外购的货物作为投资提供给其他单位总分值：2 分17. 消费税要紧采取在()环节计征A. 流通B. 消费C. 生产或入口D. 出口总分值：2 分18. 增值税一样纳税人销售货物,适用13%税率的是()A. 销售图书B. 销售钢材C. 销售化妆品D. 销售机械设备总分值：2 分19. 关于进出口货物完税价钱中的运费、保险费的计算,说法正确的为()A. 陆运入口的货物如成交价钱中包括运/保/杂费支付至内地抵达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除B. 入口货物以离岸价钱成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法肯按时,入口人可按以往的运费率和保险费率计算C. 入口货物的保险费无法肯按时,可按货价加运费二者总额的千分之五计算保险费D. 出口货物的销售价钱若是包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除总分值：2 分20. 某零售企业为增值税一样纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)A. 25000B. 25884C. 27594D. 35240总分值：2 分。
中国税制考试题目答案合集(南开大学)
中国税制一，单选题根据消费税法律制度规定,我国现行免征消费税的消费品是(B A自产自用应税消费品B.出口应税消费品C.委托加工应税消费品D.生产应税消费品2，下列不得抵扣进项税的项目是(AA用于赠送客户的购进水泥B用于投资的自产产品耗用的材料C.用于分红的购入货物D.用于修建厂房的购进水泥5,现行消费税从价计征的计税依据是指DA.不含消费税也不含增值税的销售额B.含消费税且含增值税的销售额C.不含消费税而含增值税的销售额D.含消费税而不含增值税的销售额6,下列征收增值税的事项中,属于销售货物的是)DA.保险公司提供财产保险B.煤气公司供应管道煤气C.某研究所转让专利权D.房地产开发公司销售房产7,下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有(DA.某企业将外购的床单用于职工福利B.某企业将外购的水泥用于基建工程C.某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费D.某商店为广家代销服装8,按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,B A对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后道B.对生产企业实行退税,采取免抵退方法C.对外贸企业实行退税,采取先征后退方法D.对生产企业实行退税采取先征后退方法9.下列行为中,属于增值税征税范围的是(BA.供电局销售电力B.房地产开发公司销售房屋C.咨询公司提供中介服务D.歌舞餐厅提供餐饮服务10,下列不属于关税纳税义务人的是DA.进口货物的收货人B．进境物品的携带人C.出口货物的发货人D,邮递出口物品的收件人11,税收公平的支付能力原则要求按照个人的经济能力来分配政府支出的负担而同个人从政府支出中得到的利益没有直接联系。
该原则只有在能够确定税收人支付能力大小的情况下才是适用的。
对12.甲纳税人未按规定向销货方支付货物,销货方纳税人按合同规定向甲收取违约金。
由于违约金是在销售实现后收取的已经计算了增值税因而收取违约金不应该缴纳增值税。
错13.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除. 对14.非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与所设机构、场所有实际联系的所得,激纳企业所得税。
南开17秋学期《税法》在线答案
正确答案:C
15. 市区某工业企业2014年3月转让一宗3年前购置的未经开发的土地使用权，签订产权转移书据，取得转让收入2000万元，缴纳印花税1万元。该土地购进时支付的地价款为1200万元，按国家有关规定缴纳了相关税费30万元。该企业计算土地增值税时，扣除项目金额合计（）万元。
B. 既是实体法，又是程序法
C. 既是实体法，又是基本法
D. 既是程序法，又是国内法
满分：2 分
正确答案:A
7. 某增值税一般纳税人的大型商场周末实行促销“买一赠一”活动，购买一件西服赠送一件衬衫，共销售西服1200件，每件西服的含税销售价格为468元，同时赠送衬衫1200件，该衬衫的含税市场价格为117元/件。问商场的此次促销活动应该缴纳增值税（）元。
A. 75
B. 45
C. 35
D. 30
满分：2 分
正确答案:D
10. 2013年1月甲公司从乙汽车运输公司租入一辆货车，货车的价值为50万元，双方签订的合同约定，每月租金6000元，但未约定具体租赁期限，甲先预付了2个月租金12000元。当年6月底，双方终止租赁合同，甲公司支付了剩余租金24000元，则甲公司6月份应补缴印花税（）元。
D. 同期资料应自企业关联交易发生年度的次年6月1日起保存10年
满分：2 分
正确答案:C
26. 根据营业税法律制度的有关规定，交通部门有偿转让高速公路收费权行为，属于营业税征收范围，应按（）税目征收营业税。
A. 服务业
B. 转让无形资产
C. 文化体育业
D. 交通运输业
满分：2 分
正确答案:A
27. 下列关于土地增值税清算中有关拆迁安置费的处理，不正确的是（）。
南开17秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业
南开17秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业一、单选题1、D2、C3、C4、C5、D一、单选题（共 50 道试题，共 100 分。
）V 1. 纳税人每一纳税年度的()减去准予扣除项目的余额即为所得税的应税所得额A. 全部营业额B. 成本与费用C. 营业利润D. 收入总额正确答案：D2. 实行复合计税的委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为()A. （材料成本+加工费）/（1+消费税税率）B. （材料成本+利润）/（1+消费税税率）C. （材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率）/（1-消费税税率）D. （材料成本+利润+加工费）/（1-消费税税率）正确答案：C3. 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过()个月A. 1B. 2C. 3D. 6正确答案：C4. 由于主观原因造成的欠税，属故意欠税##由客观原因造成的欠税是非故意欠税。
故意欠税是违法行为，非故意欠税是()行为A. 非违法行为B. 不好说C. 违法行为D. 可以理解正确答案：C5. 商业企业属于小规模纳税人，其适用的征收率为()A. 13%B. 10%C. 6%D. 3%正确答案：D6. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金A. 千份之五B. 万分之五C. 千份之二D. 千份之三正确答案：B。
南开17春秋学期税收制度与税务规画在线作业
一、单项选择题（共 50 道试题，共 100 分。
）v 1. 实行从价计征的入口应税消费品，计算消费税款利用的组成计税价钱的计算公式为(). （关税完税价钱+关税）/（1-消费税税率）. （关税完税价钱-关税）/（1-消费税税率）. （关税完税价钱+关税）/（1+消费税税率）. （关税完税价钱-关税）/（1+消费税税率）标准答案：2. 抗税罪中情节严峻的，处三年以上()以下的有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以上罚款. 四年. 五年. 七年. 十年标准答案：3. 2020年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税》的税率为(). 33%. 25%. 15%. 30%标准答案：4. 避税是指纳税义务人利用税法上的()，通过对经营及财务活动的人为安排，以达到规避或减轻缴纳税款的目的的行为. 税收优惠. 漏洞和不完善的地方. 立法目的. 政府的意愿标准答案：5. 市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料本钱30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万....标准答案：6. 纳税环节是指税法规定的征税对象从生产到消费的流转进程中应当缴纳税款的环节，我国所得税的纳税环节是(). 生产环节. 互换环节. 消费环节. 分派环节标准答案：7. 以下各项中属于劳务报酬所得是(). 杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入. 撰写专著并签名为作者所取得的收入. 提供机械设备租赁取得的收入. 提供中介效劳取得收入标准答案：8. 以下属于中央税的税种是(). 增值税. 消费税. 印花税. 企业所得税标准答案：9. 税收规画的战略性思维不包括(). 立足于企业战略. 综合衡量规画方案. 老是选择税负最低的规画方案. 将规画方案放到整体经营决策中考虑标准答案：10. 以下()属于增值税的纳税人. 修理本单位发生故障机械的职工. 加工玉器的某个人独资企业. 为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司. 入口货物的出口方标准答案：11. 以下不得从企业应税所得额中扣除的税金为(). 营业税. 关税. 增值税. 城建税标准答案：12. 由于主观缘故造成的欠税，属故意欠税##由客观缘故造成的欠税是非故意欠税。
南开17秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业满分答案1
B.课税对象价格变化
C.课税对象的种类差别
D.课税对象的计算单位
满分：2分
正确答案:B
24.某加工企业为增值税小规模纳税人，12月购进货物（商品）取得普通发票，共计支付金额12000元##本月内销售货物取得含税零售收人共计158080元。该企业12月份应缴纳的增值税为()
A. 720元
A. 10月份的收入全部合计按工资薪金计税
B.三次外聘收入按劳务报酬项目一次计税
C. 10月份的工资和本单位发放的补助合计按工资薪金计税
D.外聘收入按工资薪金所得()不是税收筹划的客观原因
A.纳税人千方百计钻法律空子
B.国家间税收管理辖的的差别
C.国家间税收制度的差别
A. 18900
B. 1672
C. 1673
D. 975
满分：2分
正确答案:A
12.下列不征消费税的货物是()
A.汽车轮胎
B.化妆品
C.木地板
D.香皂
满分：2分
正确答案:D
13.下列()不是我国纳税人的义务
A.依法办税务登记
B.接受账簿、凭证管理
C.按时纳税
D.向税务机关提供每一项技术决窍
满分：2分
正确答案:D
14.下述业务不属于营业税的征税范畴的是()
A.境内提供出国咨询劳务
B.境内保险机构为出口货物提供保险
C.境外保险机构为境内物品提供保险
D.境内企业境内组织旅客出境游
满分：2分
正确答案:B
15.税收筹划的原则不包括()
A.成本收益原则
B.风险收益原则
C.动态性原则
D.行政效率原则
满分：2分
正确答案:C
XXX17秋《中国税制》作业2100分答案
XXX17秋《中国税制》作业2100分答案试卷总分:100得分:100一、单选题(共10道试题,共50分)1.房产税房产租金收入计征的税率是。
A.1.2%B.12%C.20%D.3%满分：5分正确答案:B2.下列房产不得享受房产税免税优惠的是。
A.居民住房B.军队自用房屋C.公园自用房屋D.国家机关的出租房屋满分：5分正确答案:D3.在资源税中，煤炭的征税范围包括。
A.选煤B.煤炭制品C.洗煤D.原煤满分：5分正确答案:D4.《个人所得税法》规定，劳务报酬所得，适用的税率为。
A.10%B.15%C.20%D.25%满分：5分正确答案:C5.小我所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过日，多次累计离境不超过90日的离境。
A.168B.30C.90D.365满分：5分正确答案:B6.土地使用税是以纳税人的土地面积为计税依据计征的一种税。
A.实际使用B.拥有C.转让D.实际占用总分值：5分精确答案:D7.契税的纳税义务发生时间是。
A.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天B.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内C.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内D.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内满分：5分正确答案:A8.个人所得税规定，适用20%的税率的所得是。
A.工资所得B.有时所得C.个体户生产经营所得D.个人承包承租经营所得满分：5分精确答案:B9.地皮增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并供给金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为以内。
A.10%B.5%C.7%D.1.5%满分：5分正确答案:A10.个人所得税实行加征的所得是。
A.稿酬所得B.有时所得C.劳务报酬所得D.工资、薪金所得满分：5分精确答案:C二、多选题(共7道试题,共35分)1.《个人所得税法》规定，扣缴义务人向个人支付所得，应代扣代缴个人所得税。
南开17秋学期《中国税制》在线作业
南开17秋学期《中国税制》在线作业一、判断题1、A2、B3、B4、B5、A一、判断题（共10道试题，共20分。
）V 1.我国消费税实行的是价外税A.错误B.正确正确答案：A2.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A.错误B.正确正确答案：B3.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.A.错误B.正确正确答案：B4.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A.错误B.正确正确答案：B5.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A.错误B.正确正确答案：A6.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A.错误B.正确正确答案：B7.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A.错误B.精确正确答案：B8.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.A.错误B.正确正确答案：A9.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A.错误B.精确正确答案：B10.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A.错误B.正确精确答案：A三、单选题（共20道试题，共40分。
）V1.某租赁公司本期收取设备租赁费元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元A。
1170B。
1750C。
1825D。
1950正确答案：D2.根据现行增值税的划定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()A.对生产企业实行退税,采取免抵退办法B.对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C.对外贸企业实行免税,采取不征不退方法D.对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法精确答案：B3.根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()A.加入XXX体育比赛竞猜活动获得的奖金B.单位自行规定发放的补贴C.国际组织颁发的环境保护方面的奖金D.购买福利彩票的中奖收入正确答案：C4.某汽车运输公司6月份客运收入元,价外收取用度5000元;货运收入元,价外收取用度3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元A。
XXX《国家税收》在线作业一答卷
XXX《国家税收》在线作业一答卷试卷总分:100得分:100一、单选题(共20道试题,共40分)1.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定A.属地兼属人B.属地C.属人D.量力负担正确的答案是:A2.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A.５％、１４％、１．５％B.２％、１４％、１．５％C.２％、１０％、３％D.５％、１０％、３％正确的答案是:B3.增值税属于（）A.中央地方共享税B.中央税C.地方税D.所得税正确的答案是:A4.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A.５％、１４％、１．５％B.２％、１４％、１．５％C.２％、１０％、３％D.５％、１０％、３％正确的谜底是:B5.某饭铺只提供住宿、饮食服务。
３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭铺３月份营业额为（）A.３７２万元B.５２８万元C.１６８万元D.２１６万元正确的谜底是:A6.土地增值税应纳税额是指（）A.在转让房地产中获取的增值额B.在转让房地产中获取的收入额C.国家规定的各项扣除项目金额D.转让费用正确的答案是:A7.土地增值税由（）部分征收A.土地管理部门B.税务机关C.房产管理部门D.财政机关正确的谜底是:B8.下列税种中，属于中央税的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税正确的谜底是:C9.下列税种中，属于中央税的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税正确的谜底是:C10.纳税人产生夹杂销售行为，视为提供给税劳务，一并征收营业税的有（）A.统统企业、单元及个人B.从事货色的生产、批发或批发的企业、单元及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D.国有企业正确的答案是:C11.自产自用消费品假如用于连续生产应税消费品，则（）A.不缴纳消费税B.使用该种消费品时缴纳消费税C.移送自用时缴纳消费税D.销售最终消费品时缴纳消费税正确的谜底是:D12.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A.财产转让收入B.国库券利钱收入C.固定资产盘盈收入D.特许权使用费收入正确的答案是:B13.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A.比例２０％３０％B.固定２０３０C.比例３０％２０％D.固定３０２０正确的谜底是:A14.夹杂销售行为是指（）A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为正确的答案是:B15.混合销售行为是指（）A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C.既涉及应税货色又涉及非应税货色的销售行为D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为正确的答案是:B16.企业所得税由纳税人向（）缴纳A.其所在地主管财政机关B.其所在地主管税务机关C.其所在地主管审计机关D.其所在地工商行政管理部门正确的谜底是:B17.纳税人产生夹杂销售行为，视为提供给税劳务，一并征收营业税的有（）A.统统企业、单元及个人B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D.国有企业正确的答案是:C18.最能体现税收公平的税率是（）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.名义税率正确的答案是:B19.增值税属于（）A.XXX共享税B.中央税C.中央税D.所得税正确的答案是:A20.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税A.１０％B.２０％C.３０％D.４０％正确的答案是:B2、多选题(共10道试题,共20分)21.征收城建税的地区有A.市区B.县城、镇C.非县城、镇D.沿海地区正确的谜底是:ABC22.在详细运用中，比例税率分为A.地区差别比例税率B.行业比例税率C.产品比例税率D.不同类型企业比例税率正确的答案是:ABC23.企业所得税的纳税义务人包括（）A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.联营企业正确的答案是:ABCD24.增值税的纳税义务人有（）A.在我国境内从事修理修配劳务B.在我国境内销售无形资产C.在我国境内销售不动产D.出口货物正确的谜底是:AD25.下列项目中，免征增值税的是A.农业生产者销售的自产农业产品B.将自产的货物用于集体福利的C.避孕药品和用具D.居民用煤炭制品正确的谜底是:AC26.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）A.利钱、股息、红利所得B.稿酬所得C.劳务报酬所得D.偶然所得正确的谜底是:AD27.下列属于税收的基本特征的是A.固定性B.无偿性C.稳定性D.强制性正确的答案是:ABD28.下列项目中属于营业税项目标有A.商品批发、零售B.转让专利权C.开办邮政储蓄业务D.从事加工、修理修配业务正确的谜底是:BC29.下列项目中属于营业税项目标有（）A.商品批发、零售B.转让专利权C.开办邮政储蓄业务D.从事加工、修理修配业务正确的答案是:BC30.增值税的纳税义务人有A.在我国境内从事修理修配劳务B.在我国境内销售无形资产C.在我国境内销售不动产D.出口货色正确的答案是:AD三、判断题(共20道试题,共40分)31.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。
南开17春学期税收制度与税务规画在线作业答案
17秋18春学期《税收制度与税务规画》在线作业一、单项选择题（共 50 道试题，共 100 分。
）1. 实行复合计税的委托加工的应纳消费税所利用的组成计税价钱的计算公式为()A. （材料本钱+加工费）/（1+消费税税率）B. （材料本钱+利润）/（1+消费税税率）C. （材料本钱+加工费+委托加工数量×定额税率）/（1-消费税税率）D. （材料本钱+利润+加工费）/（1-消费税税率）正确答案：C2. 张某为某公司设计一套软件，依照合同规定，盈利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由盈利科技公司代扣，其个人承担##不考虑其他税收的情形下，计算盈利科技公司应代扣的个人所得税()元A. 9520B.C.D.正确答案：A3. 单位或个人在发生以下 ()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税A. 单位转让技术取得收入B. 销售自建不动产取得收入C. 个人取得偶然所得D. 销售免税货物正确答案：B4. 从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()A. 生产商B. 批发商C. 零售商正确答案：D5. 税收优惠是国家税制的一个组成部份，是政府为了达到必然的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓舞A. 经济B. 国家平安C. 卫生D. 教育正确答案：A6. 现代企业的四项大体权利为生存权、进展权、自主权和()A. 公平权B. 公民权C. 民事权D. 自保权正确答案：D7. 依照我国现行的消费税制度，下面各类说法不正确的选项是()A. 消费税是价内税B. 消费税是选择部份消费品课税C. 消费税对同一消费品只能课征一次D. 消费税实行的是累进税率正确答案：D8. 以下不属于按“次”计算个人所得税的项目有()A. 个人持续取得演出收入B. 财产转让所得C. 个人转包转租取得的所得D. 投资的股息所得正确答案：A9. 某贸易公司入口香水一批,关税完税价钱为300000元,关税税率为55%, 那么该公司入口该批香水应纳消费税税额为()。
南开大学智慧树知到“工商管理”《中国税制》网课测试题答案1
南开大学智慧树知到“工商管理”《中国税制》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.消费税主要采取在()环节计征A.生产或进口B.消费C.流通D.出口2.国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载，三个月的稿酬收入分别是3000元，4000元和5000元。
该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()。
A.1316元B.1344元C.1568元D.1920元3.按照现行增值税制度的规定，下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()A.商店服务部为其本店职工修理手表B.企业受托为另一企业加工服装C.企业为另一企业修理锅炉D.汽车修配厂为本厂修理汽车4.下列企业属于增值税一般纳税人，但可按6%征收率征税的企业是()。
A、机械厂销售机器设备B、外贸公司出口一批服装C、自来水公司销售自来水D、煤矿企业销售煤炭5.城市维护建设税适用的税率有()。
A.7%B.5%C.3%D.1%6.企业每一纳税年度的收入总额，减除()后的余额，为应纳税所得额。
A.不征税收入，各项扣除，免税收入以及允许弥补的以前年度亏损B.不征税收入，免税收入，各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损C.免税收入，不征税收入，各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损D.不征税收入，各项扣除，允许弥补的以前年度亏损以及免税收入7.现行消费税从价计征的计税依据是指()A.不含消费税也不含增值税的销售额B.含消费税且含增值税的销售额C.不含消费税而含增值税的销售额D.含消费税而不含增值税的销售额8.符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过()万元的部分，免征企业所得税;超过的部分，减半征收企业所得税。
A.30B.100C.300D.5009.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A.购进免税农产品B.购进生产免税产品的原材料C.购进固定资产D.工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用10.依据出口退(免)税政策，一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()A.生产性外商投资企业自营出口货物B.生产企业自营出口货物C.生产企业委托出口货物D.外贸企业委托出口货物E.外贸企业出口收购货物11.现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内。
南开17秋学期《税收理论与实务》在线作业
1. 应税消费品的全国平均成本利润率由()确定. 国家税务总局. 国务院. 财政部. 省、自治区、直辖市税务局正确答案：满分：2 分2. 土地增值税的税率形式是(). 全额累进税率. 超额累进税率. 超倍累进税率. 超率累进税率正确答案：满分：2 分3. 纳税人转让土地使用权或销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务的时间为() . 所有权转移的当天. 收到预收款的当天. 收到全部价款的当天. 所有权转移并收到全部款项的当天正确答案：满分：2 分4. 下列应纳土地使用税的是(). 纳税单位使用免税单位的土地. 政府机构办公楼用地. 企业办的幼儿园用地并与企业其他用地能划分. 市政街道用地正确答案：满分：2 分5. 甲乙双方交换房屋权属，甲的房屋价值12.5万元，乙的房屋价值20.5万元，已知契税的税率为3%，下列的正确答案应是(). 甲是纳税人，应纳契税0.615万元. 甲是纳税人，应纳契税0.24万元. 乙是纳税人，应纳契税0.375万元. 乙是纳税人，应纳契税0.99万元正确答案：满分：2 分6. 王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000##一年后加印取得稿酬15000元##该王某因小说需缴纳个人所得税(). 5129.60元. 5096元. 5112.80元. 5178.47元正确答案：满分：2 分7. 土地使用权、房屋的成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照()核定. 市场价格. 评估价格. 重置成本转让受益正确答案：满分：2 分8. 按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是(). 采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款. 采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费. 外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款. 外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款正确答案：满分：2 分9. 下述业务不属于营业税的征税范畴的是(). 境内提供出国咨询劳务. 境内保险机构为出口货物提供保险. 境外保险机构为境内物品提供保险. 境内企业境内组织旅客出境游正确答案：满分：2 分10. 王某出租居民房屋用于居住，每月3000元，租赁期一年##王某按月缴纳流转税，不考虑附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。
南开17秋学期(清考)《税务会计》在线作业满分答案
17秋学期（清考）《税务会计》在线作业
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1. 某工业企业2008年度全年销售收入为1000万元，房屋出租收入100万元，提供加工劳务收入50万元，变卖固定资产收入30万元，视同销售收入100万元，当年发生业务招待费10万元。
则该企业2008年度所得税前可以扣除的业务招待费用为（）万元。
A. 6
B. 6.25
C. 4.75
D. 3.75
满分：2 分
正确答案:A
2. 某单位采取折扣方式销售货物，折扣额与销售额在同一张发票上，增值税计税销售额按()计算。
A. 扣除折旧额后的销售额
B. 不扣除折旧额后的销售额
C. 折扣额
D. 加上折扣额后的销售额
满分：2 分
正确答案:A
3. 按没收的押金计算应缴的增值税、消费税，贷记“应交税费，扣除应交税金后的余额，贷记（）科目。
A. 其他业务收入
B. 营业外收入
C. 主营业务收入
D. 营业税金及附加
满分：2 分
正确答案:B
4. 某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1 000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。
已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批就应纳消费税金为（）
A. 4.8万元
B. 6.55万
C. 7.91万
D. 8.20 万
满分：2 分
正确答案:A。
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B.珠宝玉石
C.金银首饰
D.钻石
E.钻石饰品
满分：2分
正确答案:CDE
13.税收的特点体现在
A.无偿性
B.强制性
C.固定性
D.对等性
满分：2分
正确答案:ABC
14.个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()
A.财产转让所得
B.财产租赁所得
C.特许权使用费所得
A.汽车的修配
B.商标权的转让
C.房屋的装修
D.机器设备的修理
满分：2分
正确答案:AD
4.根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()
A.个人将不动产无偿赠送单位
B.单位将土地使用权无偿赠送个人
C.单位自建自用房屋的行为
D.单位自建房屋销售的自建行为
满分：2分
正确答案:ABD
满分：2分
正确答案:ABC
17.下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有()
A.企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
B.创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
C. .企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D.居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
满分：2分
正确答案:BD
18.非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()
17秋学期《中国税制》在线作业
试卷总分:100得分:100
一、判断题(共10道试题,共20分)
1.我国消费税实行的是价外税
A.错误
B.正确
满分：2分
正确答案:A
2.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A.错误
B.正确
满分：2分
正确答案:B
3.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
B.安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除
C.创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额
A.错误
B.正确
满分：2分
正确答案:B
10.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
A.错误
B.正确
满分：2分
正确答案:A
二、多选题(共20道试题,共40分)
1.依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()
A.土地租赁
B.电影发行单位出租电影拷贝
5.按照企业所得税法和实施条例规定,下列各项中属于居民企业的有()
A.在江苏省工商局登记注册的企业
B.在日本注册但实际管理机构在南京的日资独资企业
C.在美国注册的企业设在苏州的办事处
D.在江苏省注册但在中东开展工程承包的企业
满分：2分
正确答案:ABD
6.消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税
C.增值税的作用是调节收入差距
D.增值税实行税款抵扣制度
满分：2分
正确答案:ABD
9.按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()
A.消费税税款
B.企业所得税税款
C.税收滞纳金
D.向环保部门缴纳的罚款
满分：2分
正确答案:BCD
10.亚当斯密的税收原则包括()
A.便利
A.错误
B.正确
满分：2分
正确答案:B
7.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
A.错误
B.正确
满分：2分
正确答案:B
8.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
A.错误
B.正确
满分：2分
正确答案:A
9.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A.错误
B.正确
满分：2分
正确答案:B
4.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A.错误
B.正确
满分：2分
正确答案:B
5.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A.错误
B.正确
满分：2分
正确答案:A
6.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A.工厂、农场、开采自然资源的场所
B.提供劳务的场所
C.管理机构、营业机构、办事机构
D.从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所
满分：2分
正确答案:ABCD
19.对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()
A.采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%
C.土地所有者出让土地使用权
D.转让高速公路收费权
满分：2分
正确答案:ACD
2.以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()
A.拆除建筑物收入
B.维修房屋收入
C.轮船承运业务收入
D.景区内环保车运营收入
满分：2分
正确答案:CD
3.按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()
D.劳务报酬所得
满分：2分
正确答案:BCD
15.出口货物退(免)税的税种包括()
A.资源税
B.城市维护建设税
C.增值税
D.消费税
E.关税
满分：2分
正确答案:CD
16.收入总额中的下列()收入为不征税收入
A.财政拨款
B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C.依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D.国家税务总局规定的其他不征税收入
B.平等
C.确实
D.最少征收费用
满分2分
正确答案:ABCD
11.根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()
A.寺庙收取的门票收入
B.电影院收取的门票收入
C.博物馆收取物价局标准的会员费
D.某大学举办研究生课程进修班收取的学费
满分：2分
正确答案:ACD
12.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()
A.销售额
B.所得额
C.生产额
D.销售数量
满分：2分
正确答案:AD
7.下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()
A.将外购的货物用于对外捐赠
B.动力设备的安装
C.销售代销的货物
D.邮政局出售集邮商品
满分：2分
正确答案:AC
8.以下关于增值税的表述正确的是( )
A.增值税是价外税
B.增值税属于间接税