会计做账报税疑难问题汇编三,初级会计中级会计应知应会

1.专管员打电话让提供他指定的2张对方开的发票，有1张公司为收到。要写情况说明后果自负。请问老师知道是什么原因要查发票嘛？

------一般虚开/滞留票/作废等原因

2.我这有一家地产下的做产业配套的体检子公司，拥有医疗许可证，在提供医疗服务的时候是享受免税的，开具的也是免税的增值税普票，但是除提供医疗服务外，我们可能会给其他公司提供一些非医疗的咨询服务，请问这种情况下能开专票吗？

------可以开。

3.请问一下两个分公司（同一个总部）之前的往来需要平账嘛？一个分公司的业务部分提成需要给另一个分公司，也算这个分公司成本和另一个公司收入？这种往来不交税合法吗？之间的交易怎么才能合法呢？

------主要看款项的用途

4.A工程去年完工开完票确认收入，所得税按核定交了，没成本票没做暂估，包工头今年才开成本票来，怎么做分录？

------冲红，重录

5.个人组织人去给公司提供技术服务，怎么签合同才能少缴税呢？

------本人所属公司均依法纳税，无偷逃税款行为存在，并且均按照增值税相关条法律法规，企业所得税法，个人所得税法等法律法规要求执行。

6.请问一般贸易的13%税率，一般纳税人，增值税综合预警税负率大概是多少呢？

------所谓税负率是税务局内部的一个监督预警机制，地区不同，行业不同，时间不同，变化颇大，正常经营，不用考虑任何所谓“税负”。

7.我们公司是分公司，不需要报税，也没有税控系统，就是业务员报销交上的各种发票需要把发票上的发票号、发票代码、开票日期、销售方信息这些内容录入到EXCEL，请问怎样能够实现这个功能？

------弄个钉钉，报销人员自己必须把信息录入进去才给报销，不录入不给报销8.收到的专票收款人是空着的，让对方作废重新开具。对方说公司准备上市，作废重开会有影响。这是真的么？公司上市不是和利润营业额有关系么？

------发票实施细则里说的基本内容，不包括收款人，只规定一定要有开票人。

9.公司收到一张外地的普票，没有盖发票专用章，这个发票可以用吗？

------非电子普票无专用章，不作为有效税前扣除依据

10.残疾人保障金是按照应发工资还是实发计算缴纳的？

------实缴

11.个体户经营者，来打算去注销的，但是后面公司又说更换经营者！这个更换了之后，如果后期个体户要涉及到什么税的事情对前任经营者没什么影响吧？------个体户不能变更经营者，如要变更就是先注销原来的新的经营者重新注册不能使用同来的名字和税号。

12.请教一个外籍人工资基数问题。外籍人每月发放2份工资，一份海外工资在北京缴纳个税2000元，另一份北京直接发放个人账户5000元，每年的社保基数是5000，还是5000+2000=7000呢？

------按法规来算的公司，他们的社保缴纳基数是按照员工上年度的平均收入来定的，比如说公务员、国企事业单位员工

13.以前月预预的,现在11月不是到票吗,我直接红冲预估的往来,做一个正确的往来.这样可以不？

------可以

14.现在收到一张发票是2019年工程材料发票,入账时是直接计入利润分配未分利润吗,还是直接放工程施工某个工程材料,再做一笔结转成本到利润分配未分利润？

------后者

15.个独企业从银行想接受一笔不良资产，专卖。但银行不开票，怎么处理呢？------没有可以入账，只是不能所得税税前扣除

16.请问什么时候用资产减值损失什么时候用信用减值损失？

------固定资产无形资产等长期资产用资产减值损失，应收款等短期流动资产用信用减值，计提坏账准备信用减值损失。

以上均为导师-沪-Shin.Guo所答，在此感谢导师！本人收集整理供大家学习参考！