年度预算管理制度

2、总结报告内容包括：各项预算的执行情况、实际与目标的差异、分析原因以及改进的措施。

3、酒店财务部必须做好酒店的月度、季度、年度经济活动分析，并对各项预算执行中存在的问题进行分析，提

出改进措施和建议，供酒店领导决策。

4、月度、季度、年度的经济活动分析报告需在月底终了7天，季度终了10天，年度终了15天内上报总

经理。

b）考核

1、酒店应制定预算考核办法（人力资源部制定），把考核与目标经营责任联系起来，与奖惩措施结

合起来，将部门完成预算情况作为各部门管理人员任用评聘的内容，以加强预算的执行力度。

2、酒店要将各项预算落实到各部门预算责任人，部门再将指标层层分解落实到各班组和个人，并对预

算的执行结果进行考核。在考核中，要坚持考核结果与分配机制相联系，部门和个人利益与酒店整

体利益挂起钩来。

3、各项考核指标的计算公式：

部门收入完成率==（部门实际收

入-部门预算收入）/部门预算收入*100%

部门费用完成率==（部门实际费

用-部门预算费用）/部门预算费用*100%

部门利润完成率==（部门实际利

润-部门预算利润）/部门预算利润*100%

酒店收入、费用、利润完成率计算公式类推